个人外汇管理办法实施细则

个人外汇管理办法实施细则第一章总则第一条目的与依据为规范个人外汇收支行为，便利个人外汇业务办理，根据《个人外汇管理办法》，制定本细则。第二条适用范围本细则适用于境内个人与境外个人外汇收支及外汇经营活动。境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。第三条管理原则个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）按照"展业三原则"，对个人外汇业务进行真实性、合规性审核。银行应按照本细则规定及外汇局的要求，通过个人外汇业务监测系统（以下简称监测系统）办理个人外汇业务，真实、准确、完整录入相关信息。第二章经常项目个人外汇管理第四条经常项目外汇收支范围经常项目外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等。境内个人经常项目项下非经营性外汇收支，凭本人有效身份证件在银行办理；境外个人经常项目项下非经营性外汇收支，凭本人有效身份证件和相关证明材料在银行办理。第五条贸易外汇收支境内个人从事对外贸易可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇待支付账户内的资金可用于支付货款、还贷、直接投资等。境外个人贸易项下合法人民币收入，凭本人有效身份证件及相关证明材料可在银行办理购汇及汇出。第六条劳务外汇收支境内个人在境外获得的合法人民币收入，凭本人有效身份证件及相关证明材料可在银行办理购汇及汇出。境外个人在境内的外汇收入，可按照规定办理结汇。境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，应符合有关规定并经外汇局核准。第七条旅游外汇收支境内个人因私出境旅游、商务考察等可自行购汇。购汇金额在年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。境外个人在境内旅游等期间的外汇收支，按照相关规定办理。第八条留学外汇收支境内个人出国留学、培训等所需学费、生活费等外汇，按照有关规定办理购付汇。境外个人在境内学习等期间的外汇收支，按照相关规定办理。第九条赡家款外汇收支境内个人向境外亲属汇款用于赡养的，凭本人有效身份证件、直系亲属关系证明等在银行办理。境外个人从境内取得的赡家款等外汇收入，可按照规定办理结汇。第十条经常项目外汇账户管理境内个人可凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。境外个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。第三章资本项目个人外汇管理第十一条资本项目外汇收支范围资本项目外汇收支包括境内个人对外直接投资、境外个人在境内直接投资、证券投资、衍生产品投资等。第十二条境内个人对外直接投资境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续。第十三条境外个人在境内直接投资境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。第十四条证券投资境内个人投资境外证券市场，应通过合格境内机构投资者（QDII）进行。QDII应按照国家有关规定办理相关手续。境外个人投资境内B股市场，应按照相关规定办理开户及交易等手续。第十五条衍生产品投资境内个人参与境外衍生产品交易，应通过具有相应业务资格的境内金融机构办理，并按照国家有关规定向外汇局报送相关信息。境外个人在境内从事衍生产品交易，应按照相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理。第十六条资本项目外汇账户管理境内个人及境外个人因资本项目外汇收支需要，可按照规定开立资本项目外汇账户。资本项目外汇账户的收支范围应符合相关规定，账户内资金的结汇及购汇应经外汇局核准。第四章个人外汇账户及外币现钞管理第十七条个人外汇账户分类个人外汇账户按主体类别分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户、资本项目账户。第十八条外汇结算账户外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。第十九条外汇储蓄账户外汇储蓄账户是指个人专门为储蓄外汇而开立的账户。外汇储蓄账户的收入范围为非经营性外汇收入及本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转；支出范围为非经营性外汇支出、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转、向外汇结算账户的资金划转。第二十条资本项目账户资本项目账户是指个人用于资本项目外汇收支的账户，如外国投资者专用外汇账户、投资类外汇账户等。第二十一条外币现钞管理个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭外汇局的核准件办理。第五章个人外汇业务监测与监管第二十二条监测系统应用银行应按照外汇局要求，通过监测系统报送个人外汇业务相关信息。外汇局利用监测系统对个人外汇业务进行监测、分析和预警。第二十三条银行职责银行应按照本细则规定及外汇局的要求，对个人外汇业务进行真实性、合规性审核。审核内容包括交易主体、交易性质、交易金额、交易凭证等。银行应留存相关证明材料备查。第二十四条外汇局监管措施外汇局有权对个人外汇业务进行现场检查和非现场监管。发现个人外汇业务存在违规行为的，外汇局可按照《中华人民共和国外汇管理条例》等规定进行处罚。第六章附则第