库存量管理制度

库存量管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司库存管理，确保库存物资的安全、完整，提高库存物资的使用效率，降低库存成本，满足公司生产经营的需要。2.适用范围本制度适用于公司内所有库存物资的管理，包括原材料、在制品、产成品、低值易耗品等。3.职责分工仓储部门：负责库存物资的收发、存储、保管等工作，确保库存物资的数量准确、质量完好。采购部门：负责根据生产经营需求，制定合理的采购计划，控制采购数量和时机，避免库存积压或缺货。生产部门：负责合理安排生产计划，控制生产进度，减少在制品库存占用。财务部门：负责库存物资的核算、盘点监督等工作，定期对库存物资进行账务处理，确保账实相符。其他相关部门：按照各自职责，协同做好库存管理工作。二、库存物资的分类与编码1.分类原则根据物资的用途、性质、来源等因素进行分类。分类应便于管理和统计，具有一定的逻辑性和系统性。2.分类方法原材料：分为主要原材料、辅助原材料等。在制品：按照生产工序和产品类型进行分类。产成品：根据产品型号、规格等进行分类。低值易耗品：按照使用部门和物品性质进行分类。3.编码规则库存物资编码采用[X]位数字编码。编码的前[X]位表示物资类别，中间[X]位表示物资的规格型号，后[X]位表示物资的顺序号。编码应保持唯一性，避免重复和混淆。三、库存管理流程1.采购入库采购申请：各部门根据生产经营需求，填写采购申请单，注明物资名称、规格型号、数量、需求日期等信息，经部门负责人审核后提交采购部门。采购订单：采购部门根据采购申请单，选择合格的供应商，签订采购合同或订单，明确物资的价格、交货期、质量标准等条款。到货验收：物资到货前，仓储部门应做好收货准备工作。物资到货时，仓储部门会同质量检验部门按照采购合同或订单要求进行验收，检查物资的数量、质量、规格型号等是否相符。验收合格后，填写入库单，办理入库手续；验收不合格的物资，及时通知采购部门与供应商协商处理。入库记账：财务部门根据入库单进行账务处理，记录库存物资的增加。2.库存保管存放规划：仓储部门根据物资的类别、性质、特点等，合理规划库存区域，设置不同的货位，并进行标识。日常巡查：仓储人员定期对库存物资进行巡查，检查物资的存储状态、数量、质量等情况，发现问题及时处理。温湿度控制：对于有特殊存储要求的物资，如易燃易爆物品、易腐蚀物品、精密仪器等，应采取相应的温湿度控制措施，确保物资质量安全。盘点清查：定期对库存物资进行盘点清查，确保账实相符。盘点周期分为月度小盘点、季度中盘点和年度大盘点。盘点工作由仓储部门牵头，财务部门、相关使用部门配合进行。盘点结束后，编制盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析和处理。3.生产领用领用申请：生产部门根据生产计划，填写领料单，注明物资名称、规格型号、数量等信息，经部门负责人审核后提交仓储部门。发料审核：仓储部门接到领料单后，核对库存数量，确认是否有足够的库存可供发放。如库存不足，及时通知采购部门补货；如库存充足，对领料单进行审核，确认无误后办理发料手续。发料记账：仓储部门根据发料单发放物资，并填写出库单。财务部门根据出库单进行账务处理，记录库存物资的减少。4.销售出库订单处理：销售部门接到客户订单后，审核订单信息，确认订单的有效性和客户的信用状况。如订单信息无误，将订单录入系统，并传递给仓储部门。备货通知：仓储部门根据订单信息，核对库存数量，确认是否有足够的库存可供发货。如库存不足，及时通知销售部门与客户协商解决；如库存充足，开具备货通知单，通知相关人员进行备货。发货审核：发货人员根据备货通知单，对货物进行核对、包装、标识等处理，确保货物符合发货要求。发货前，仓储部门对发货单进行审核，确认无误后办理发货手续。出库记账：仓储部门根据发货单发货，并填写出库单。财务部门根据出库单进行账务处理，记录库存物资的减少。5.库存调拨调拨申请：因工作需要，各部门之间如需进行库存物资的调拨，由调入部门填写调拨申请单，注明物资名称、规格型号、数量、调入调出部门等信息，经调入调出部门负责人审核后提交仓储部门。调拨审批：仓储部门对调拨申请单进行审核，确认是否符合库存管理规定和公司内部流程。如审核通过，提交公司领导审批；如审核不通过，及时通知申请部门说明原因。调拨执行：经公司领导审批同意后，仓储部门办理库存物资的调拨手续，填写调拨单，分别记录调出和调入部门的库存变化情况。6.库存报废报废申请：对于已损坏、过期、变质等无法继续使用的库存物资，使用部门或仓储部门填写报废申请单，注明物资名称、规格型号、数量、报废原因等信息，经部门负责人审核后提交财务部门。报废鉴定：财务部门会同质量检验部门、技术部门等对报废申请进行鉴定，确认物资是否符合报废条件。如鉴定通过，提交公司领导审批；如鉴定不通过，及时通知申请部门说明原因。报废处理：经公司领导审批同意后，仓储部门对报废物资进行清理，填写报废清单，注明报废物资的名称、规格型号、数量、处理方式等信息。报废物资的处理方式包括变卖、捐赠、销毁等，具体处理方式由公司根据实际情况确定。账务处理：财务部门根据报废清单进行账务处理，核销库存物资。四、库存控制方法1.经济订货量模型（EOQ）根据物资的年需求量、每次订货成本、单位储存成本等因素，计算经济订货量，以确定最佳的订货批量，降低订货成本和储存成本。计算公式：$EOQ=\sqrt{\frac{2DS}{H}}$其中，$D$为年需求量，$S$为每次订货成本，$H$为单位储存成本。2.安全库存设置为应对市场需求波动、供应中断等不确定性因素，设置一定数量的安全库存。安全库存的确定方法：根据历史数据和经验，结合市场需求预测、供应周期等因素，确定安全库存的数量。安全库存的计算公式为：安全库存=（预计最大日需求量平均日需求量）×供应周期。3.ABC分类管理法将库存物资按照重要程度、价值高低等因素分为A、B、C三类。A类物资：品种数量占库存总数的[X]%左右，价值占库存总值的[X]%左右，对公司生产经营至关重要，应重点管理，严格控制库存数量和采购频率。B类物资：品种数量占库存总数的[X]%左右，价值占库存总值的[X]%左右，管理重点介于A类和C类之间，可采用定期盘点和适量控制库存的方法。C类物资：品种数量占库存总数的[X]%左右，价值占库存总值的[X]%左右，对公司生产经营影响较小，可采用简化管理的方法，如大批量采购、集中管理等。五、库存盘点1.盘点计划仓储部门应在每个会计期间结束前制定盘点计划，明确盘点的范围、时间、人员分工、盘点方法等内容。盘点计划应报公司领导审批后执行。2.盘点实施盘点人员按照盘点计划进行盘点，采用实地清点、过磅、测量等方法，确保库存物资的数量准确。盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时记录，并进行核实和查找原因。3.盘点报告盘点结束后，盘点人员应编制盘点报告，详细记录盘点的结果，包括盘盈、盘亏的物资名称、规格型号、数量、金额等信息。盘点报告应经相关部门负责人签字确认后提交给财务部门。4.盘盈盘亏处理财务部门根据盘点报告进行账务调整，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的原因进行分析，属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任；属于管理不善等原因造成的，应提出改进措施，加强库存管理。六、库存绩效评估1.评估指标库存周转率：反映库存物资的周转速度，计算公式为：库存周转率=营业成本/平均库存余额。库存准确率：反映库存物资数量和质量的准确程度，计算公式为：库存准确率=（账实相符的物资数量/库存物资总数量）×100%。库存成本：包括采购成本、储存成本、缺货成本等，反映库存管理的经济效益。库存持有天数：反映库存物资在库停留的时间，计算公式为：库存持有天数=平均库存余额/（营业成本/365）。2.评估方法定期收集库存管理相关数据，计算各项评估指标。将实际指标与设定的目标值进行对比分析，评估库存管理的绩效。3.持续改进根据库存绩效评估结果，找出库存管理中存在的问题和不足之处。制定针对性的改进措施，不断优化库存管理流程和方法，提高库存管理水平。七、库存安全管理1.安全制度制定库存安全管理制度，明确库存安全管理的职责、要求和措施。库存安全管理制度应包括仓库安全管理、物资保管安全、消防安全、防盗安全等方面的内容。2.安全培训定期组织库存管理人员进行安全培训，提高安全意识和应急处理能力。安全培训内容包括安全法规、安全操作规程、火灾扑救、防盗防抢等方面的知识。3.安全设施在仓库内配备必要的安全设施，如消防器材、防盗报警装置、通风设备、防潮设备等，确保库存物资的安全存储。定期对安全设施进行检查、维护和更新，确保其正常运行。4.