企业标准资金计划管理制度

企业标准资金计划管理制度一、总则（一）目的为加强企业资金管理，提高资金使用效率，优化资金配置，确保企业各项生产经营活动顺利进行，特制定本标准资金计划管理制度。（二）适用范围本制度适用于企业总部及所属各分支机构、子公司的资金计划管理工作。（三）基本原则1.准确性原则：资金计划应准确反映企业各项业务活动的资金需求和收支情况。2.及时性原则：各部门应按时报送资金计划，确保资金计划的编制和审批工作及时完成。3.统筹兼顾原则：资金计划应统筹考虑企业整体发展战略和各项业务需求，合理安排资金。4.动态调整原则：根据企业内外部环境变化，及时对资金计划进行动态调整和优化。二、资金计划管理职责分工（一）资金管理部门1.负责制定资金计划管理制度和流程，并组织实施。2.汇总、审核各部门报送的资金计划，编制企业年度、月度资金计划草案。3.跟踪分析资金计划执行情况，定期向企业管理层汇报资金计划执行情况及存在的问题。4.根据资金计划执行情况，提出资金调整建议，经批准后组织实施。（二）各业务部门1.负责本部门资金需求和收支情况的预测和分析，按时编制本部门资金计划。2.严格按照资金计划执行各项业务活动，确保资金使用合理合规。3.及时向资金管理部门反馈资金计划执行过程中出现的问题和变化情况。（三）财务部门1.协助资金管理部门进行资金计划的编制和审核工作。2.负责资金计划的财务核算和监督工作，确保资金收支数据准确无误。3.根据资金计划安排，做好资金的筹集、调配和支付工作。（四）企业管理层1.审批企业年度、月度资金计划。2.根据企业发展战略和经营情况，对资金计划的调整和重大资金使用事项进行决策。三、资金计划分类及编制内容（一）资金计划分类1.年度资金计划：对企业下一年度资金收支情况进行全面预测和安排，是企业年度经营计划的重要组成部分。2.月度资金计划：在年度资金计划基础上，对企业月度资金收支进行细化和分解，确保年度资金计划的有效执行。（二）编制内容1.资金收入计划销售收入：根据企业销售合同、订单及市场预测，预计各产品或服务的销售收入。其他业务收入：包括租金收入、利息收入、投资收益等其他业务活动产生的收入。营业外收入：如政府补助、资产处置收益等。2.资金支出计划采购支出：包括原材料采购、固定资产采购、办公用品采购等各项采购活动的支出。职工薪酬支出：预计支付给员工的工资、奖金、福利等薪酬费用。税费支出：根据国家税收政策，预计缴纳的各项税费。经营费用支出：如差旅费、业务招待费、广告费、水电费等经营活动产生的费用支出。投资支出：包括对外投资、项目建设投资等支出。融资支出：支付的借款利息、手续费等融资费用。其他支出：如捐赠支出、罚款支出等其他特殊事项的支出。3.资金结余或缺口计划：根据资金收入计划和资金支出计划，预计月度或年度资金结余或缺口情况，为资金筹集或调配提供依据。四、资金计划编制流程（一）准备阶段1.资金管理部门在每年年末或每月末向各业务部门下达资金计划编制通知，明确编制要求、时间节点和报送格式等。2.各业务部门收集、整理本部门相关业务数据和资料，如销售合同、采购订单、费用预算等，为编制资金计划提供依据。（二）编制阶段1.各业务部门根据本部门业务活动计划和资金需求预测，按照资金计划编制内容要求，认真填写资金计划表格。2.各业务部门负责人对本部门编制的资金计划进行审核，确保数据准确、合理，并签字确认后报送资金管理部门。（三）汇总审核阶段1.资金管理部门收到各业务部门报送的资金计划后，进行汇总整理。2.资金管理部门会同财务部门等相关部门，对各业务部门的资金计划进行审核，重点审核资金收支的合理性、准确性以及与企业整体战略和经营计划的一致性。3.对于审核过程中发现的问题，资金管理部门及时与相关业务部门沟通，要求其进行调整和完善。（四）编制草案阶段1.资金管理部门根据审核后的各业务部门资金计划，结合企业整体资金状况和发展需求，编制企业年度、月度资金计划草案。2.资金计划草案应包括资金收入、支出、结余或缺口等详细内容，并对资金计划执行过程中可能出现的风险进行分析和评估。（五）审批阶段1.资金计划草案编制完成后，提交企业管理层审批。2.企业管理层根据企业发展战略、经营情况和资金状况，对资金计划草案进行审议和决策，批准后的资金计划作为企业资金管理的依据。五、资金计划执行与监控（一）资金计划执行1.各业务部门应严格按照批准的资金计划组织实施各项业务活动，确保资金使用合理合规。2.财务部门根据资金计划安排，及时办理资金的筹集、调配和支付手续，确保资金供应及时、足额。（二）资金计划监控1.资金管理部门建立资金计划执行监控机制，定期对资金计划执行情况进行跟踪分析。2.资金管理部门通过资金收支台账、财务报表等渠道，及时掌握资金计划执行进度，对比实际执行情况与计划的差异。3.对于资金计划执行过程中出现的偏差，资金管理部门及时与相关业务部门沟通，查找原因，采取有效措施进行调整和纠正。六、资金计划调整（一）调整原因1.企业内外部环境发生重大变化，如市场需求变动、政策调整、重大投资项目变更等，导致原资金计划不再适用。2.企业经营计划调整，如业务拓展、收缩或战略转型等，影响资金需求和收支情况。3.其他不可预见的因素，如自然灾害、突发事件等，对企业资金状况产生重大影响。（二）调整流程1.各业务部门如因上述原因需要调整资金计划，应及时向资金管理部门提出书面申请，说明调整的原因、内容及对企业资金状况的影响。2.资金管理部门收到业务部门的资金计划调整申请后，进行初步审核，并会同财务部门等相关部门进行综合评估。3.根据评估结果，资金管理部门编制资金计划调整草案，提交企业管理层审批。4.企业管理层批准后的资金计划调整草案作为资金计划的补充文件，与原资金计划一并执行。七、资金计划考核与评价（一）考核指标1.资金计划准确率：实际资金收支与计划的符合程度，计算公式为：资金计划准确率=（实际资金收支额÷计划资金收支额）×100%。2.资金计划执行率：实际执行的资金计划占批准资金计划的比例，计算公式为：资金计划执行率=（实际执行资金额÷批准资金计划额）×100%。3.资金结余或缺口控制偏差率：实际资金结余或缺口与计划的差异程度，计算公式为：资金结余或缺口控制偏差率=（|实际资金结余或缺口计划资金结余或缺口|÷计划资金结余或缺口）×100%。（二）评价方法1.定期评价：资金管理部门每月或每季度对各业务部门的资金计划执行情况进行评价，根据考核指标计算得分，并进行排名。2.年度综合评价：在定期评价的基础上，资金管理部门每年对各业务部门的资金计划管理工作进行全面综合评价，评价结果作为企业对各部门绩效考核的重要依据。（三）奖惩措施1.对于资金计划准确率高、执行情况良好、资金结余或缺口控制偏差率低的业务部门，给予适当的奖励，如绩效加分、表彰等。2.对于资金计划管理工作不力，导致资金计划准确率低、执行率差、资金结余或缺口控制偏差大的业务部门，给予相应的处罚，如绩效扣分、通报批评等。情节严重的，追究相关责任人的责任。八、附则（一）解释权本制度由企业资金管理部门负责解释。