公司差旅费等报销制度全

公司差旅费等报销制度全一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范差旅费等费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则据实报销原则：员工应根据实际发生的费用进行报销，不得虚报、多报。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行费用报销审批。预算控制原则：各项费用报销应在预算范围内，特殊情况需经相关领导审批。

二、差旅费报销1.差旅费定义差旅费是指员工因工作需要，临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.城市间交通费交通工具选择员工应根据工作需要和经济合理性原则选择交通工具。一般情况下，优先选择火车（动车、高铁二等座）、长途汽车等公共交通工具。因工作紧急或特殊情况需乘坐飞机的，应提前经部门负责人和分管领导批准。报销标准火车（动车、高铁二等座）：按照实际票价报销。飞机：经济舱票价报销，特殊情况需乘坐头等舱或商务舱的，需提前申请并经批准。长途汽车：按照实际票价报销，但不得超过合理标准。3.住宿费住宿标准根据出差地区的不同，设定相应的住宿标准（具体标准见附件）。两人及以上同行的，应合住标准间，如需单独住宿，需经部门负责人批准，超标准部分自理。报销凭证需提供正规的住宿发票，发票上应注明住宿日期、人数、单价等信息。4.伙食补助费标准按照出差自然（日历）天数计算，给予一定标准的伙食补助（具体标准见附件）。发放方式伙食补助费实行包干制，不再报销餐饮发票，但因业务需要发生的招待费除外。5.市内交通费标准按照出差自然（日历）天数计算，给予一定标准的市内交通补助（具体标准见附件）。报销凭证市内交通费实行包干制，不再报销市内交通发票，但因业务需要发生的出租车费等特殊情况除外，需注明事由并经批准。6.报销流程员工出差结束后，应及时填写差旅费报销单，将相关票据粘贴整齐，并注明出差事由、起止日期、地点等信息。部门负责人对差旅费报销单进行初审，审核出差的真实性、必要性以及费用的合理性。财务部门对报销凭证进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合标准。分管领导进行审批，对于超标准或特殊情况的差旅费报销进行最终审批。审批通过后，财务部门予以报销。

三、业务招待费报销1.定义业务招待费是指公司为经营业务的需要而支付的应酬费用，包括餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出。2.报销标准业务招待费应严格控制，不得超支。一般情况下，业务招待费应按照公司年度预算执行。单次业务招待费超过一定金额（具体金额见公司规定）的，需提前申请并经公司领导批准。3.报销凭证报销业务招待费需提供正规的发票，发票内容应清晰注明招待时间、地点、事由、招待对象等信息。应附上招待费用清单，详细说明招待的菜品、酒水等内容。4.报销流程经办人填写业务招待费报销单，详细说明招待情况。部门负责人审核招待的必要性和合理性。财务部门审核票据和报销金额。分管领导审批，重大业务招待费需经总经理审批。审批通过后，财务部门予以报销。

四、办公用品及低值易耗品报销1.采购规定办公用品及低值易耗品的采购应根据公司实际需求，由相关部门提出采购申请，经审批后统一采购。优先选择性价比高、质量可靠的供应商。2.报销凭证报销时需提供正规的发票，发票上应注明办公用品或低值易耗品的名称、规格、数量、单价等信息。同时应附上采购清单或验收单，证明物品已实际采购并验收。3.报销流程经办人填写费用报销单，粘贴好相关票据。部门负责人审核采购的必要性和合理性。财务部门审核票据和报销金额。审批通过后，财务部门予以报销。

五、通讯费报销1.标准根据员工的岗位和工作需要，设定不同的通讯费报销标准（具体标准见附件）。2.报销凭证需提供正规的通讯费发票，发票抬头应为公司名称。3.报销流程员工每月按照规定填写通讯费报销单，附上发票。部门负责人审核。财务部门审核票据和报销金额。审批通过后，财务部门予以报销。

六、其他费用报销1.培训费用员工参加公司组织的培训，培训费用由公司统一支付的，按照实际发生额报销。员工自行参加外部培训，需提前申请并经批准，培训结束后凭培训发票等相关凭证报销，报销金额不得超过公司规定标准。2.会议费用公司召开会议发生的费用，如场地租赁、会议资料印刷等，由相关部门统一报销。报销时需提供会议通知、费用明细清单等凭证。3.车辆费用公司车辆发生的加油费、过路费、维修保养费等，按照实际发生额报销。车辆使用应严格登记，报销时需附上相关记录。

七、报销时间及其他规定1.报销时间员工应在费用发生后的规定时间内（一般为[X]个工作日）完成报销手续，逾期不予受理（特殊情况除外）。2.票据要求报销票据必须是正规合法的发票，发票内容应真实、完整，不得涂改、伪造。对于不符合规定的票据，财务部门有权不予报销。3.借款规定因工作需要借款的，应填写借款单，注明借款事由、金额等信息。借款审批流程与报销审批流程相同。借款应在规定时间内归还，逾期未还的，从工资中扣除。

八、监督与处罚1.公司财务部门应定期对费用报销情况进行检查和统计分析，发现问题及时提出整改意见。2.对于违反本制度的报销行为，一经查实，将根据情节轻重给予相应处罚，包括但不限于：责令退回违规报销的费用。对相关责任人进行批评教育。情节严重的，给予纪律处