资金支付审批制度

资金支付审批制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金支付审批流程，确保资金支付的安全、准确、及时，提高资金使用效益，防范财务风险，特制定本制度。

（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的资金支付审批管理。

（三）基本原则1.合法性原则：资金支付必须符合国家法律法规、公司章程及相关财务制度的规定。2.审批流程原则：严格执行分级审批制度，明确各层级审批权限和职责，确保资金支付经过必要的审核和批准。3.预算控制原则：资金支付应纳入预算管理，严格按照预算安排执行，不得超预算支付。4.风险防范原则：加强对资金支付风险的识别、评估和控制，保障资金安全。

二、资金支付审批流程

（一）支付申请1.业务部门或相关人员根据业务需要，填写资金支付申请表（以下简称"申请表"）。申请表应详细注明支付事项、支付金额、收款单位名称、账号、开户行等信息，并附上相关合同、协议、发票等证明文件。2.对于涉及采购、工程建设等项目的资金支付，业务部门应提前提交项目预算及资金使用计划，经相关部门审核通过后，作为资金支付的依据。

（二）部门审核1.申请表提交至业务部门负责人，业务部门负责人对支付事项的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署审核意见。2.如涉及多个部门的业务，需相关部门依次进行审核，各部门负责人应在申请表上签署审核意见，明确是否同意支付及支付金额。

（三）财务审核1.申请表及相关证明文件提交至财务部门，财务人员对支付事项的合法性、合规性、准确性进行审核。重点审核支付金额是否与合同、发票等一致，资金来源是否落实，是否符合预算安排等。2.财务人员审核无误后，在申请表上签署审核意见，并加盖财务专用章。

（四）审批权限1.金额较小的资金支付（具体金额标准由公司根据实际情况确定），由财务负责人审批。2.金额较大的资金支付（超过财务负责人审批权限），根据不同情况分别由总经理、董事长审批：一般资金支付，由总经理审批。重大资金支付（如重大投资、大额融资、对外捐赠等），由董事长审批。

（五）支付执行1.经审批通过的申请表交至资金管理部门（如财务部或资金结算中心），资金管理部门根据审批意见办理资金支付手续。2.资金支付方式应根据公司相关规定及实际情况选择合适的支付方式，如支票、汇票、电汇、网上银行支付等。3.在支付过程中，资金管理部门应严格按照支付审批流程和相关规定进行操作，确保支付信息准确无误。同时，应妥善保管支付凭证及相关资料，作为记账和备查依据。

三、不同类型资金支付审批要求

（一）采购资金支付1.采购部门应按照采购合同约定，严格控制采购进度和付款节点。在申请支付采购款项时，必须提供与供应商签订的采购合同、发票、验收报告等相关证明文件。2.采购合同应明确采购物资的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款，确保双方权利义务清晰。3.验收报告应由采购部门、使用部门等相关人员共同签字确认，证明采购物资已验收合格，符合合同要求。4.财务部门在审核采购资金支付时，应重点核对采购合同、发票、验收报告的一致性，确保支付金额准确无误，且符合合同约定的付款条件。

（二）费用报销支付1.员工因公务发生的费用支出，应按照公司费用报销制度的规定填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单应详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，确保内容真实、完整。3.部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，审核费用的合理性、必要性及真实性，并签署审核意见。4.财务部门按照费用报销制度的标准和要求进行复审，重点审核发票的真实性、合法性、合规性，费用是否符合公司规定的报销范围和标准等。5.经审批通过的费用报销单，财务部门根据公司资金状况安排支付，支付方式一般为银行转账至员工个人银行账户。

（三）工程建设资金支付1.工程建设项目应按照公司项目管理制度的要求进行立项、招标、签订合同等工作。在申请支付工程建设款项时，必须提供工程建设合同、工程进度报告、工程结算单、发票等相关证明文件。2.工程建设合同应明确工程范围、工程造价、工程期限、付款方式、质量标准等条款，确保双方权利义务清晰。3.工程进度报告应由施工单位定期提交，详细说明工程进展情况、已完成工作量、质量验收情况等，并经建设单位、监理单位等相关人员签字确认。4.工程结算单应根据工程实际完成情况编制，经建设单位、施工单位双方核对无误后签字确认，作为支付工程款项的依据。5.财务部门在审核工程建设资金支付时，应重点核对工程建设合同、工程进度报告、工程结算单、发票的一致性，确保支付金额准确无误，且符合合同约定的付款条件和工程进度。同时，应关注工程建设资金的使用情况，防止资金挪用等风险。

（四）借款资金支付1.员工因公务需要借款，应填写借款申请表，注明借款事由、借款金额、预计还款时间等信息，并经部门负责人审核同意后，提交至财务部门。2.财务部门对借款申请进行审核，重点审核借款用途的合理性、必要性及还款能力等。审核无误后，报经有权审批人批准。3.借款金额较大的，应报总经理或董事长审批。经审批通过的借款申请表，财务部门按照规定办理借款手续，将借款资金支付至借款人指定的银行账户。4.借款人应按照借款申请表中注明的还款时间及时归还借款。如需延期还款，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可延期。5.财务部门应定期对借款情况进行清理，督促借款人及时归还借款。对逾期未还的借款，应采取相应的措施进行催收，如从工资中扣除、暂停借款等。

四、审批职责与权限

（一）业务部门负责人1.对本部门提交的资金支付申请进行初审，审核支付事项的真实性、合理性、必要性，确保支付事项与本部门业务相关，且符合业务实际需求。2.对支付事项涉及的业务内容、金额、合同条款等进行审核，签署明确的审核意见，对审核结果负责。

（二）财务负责人1.对资金支付申请进行财务审核，审核支付事项的合法性、合规性、准确性，确保支付符合国家法律法规、公司章程及相关财务制度的规定。2.审核支付金额是否与合同、发票等一致，资金来源是否落实，是否符合预算安排等。对财务审核结果负责，有权要求业务部门补充或更正相关资料。3.根据公司资金状况和审批权限，对资金支付申请提出财务意见，协助总经理、董事长进行决策。

（三）总经理1.审批一般资金支付申请，对公司日常经营活动中的资金支付进行决策，确保资金支付符合公司整体利益和发展战略。2.对重大资金支付事项进行审核，提出决策建议，报董事长审批。

（四）董事长1.审批重大资金支付申请，如重大投资、大额融资、对外捐赠等，对公司重大资金运作进行最终决策，保障公司资金安全和运营稳定。2.关注公司资金状况和资金支付审批情况，对公司资金管理工作进行指导和监督。

五、特殊情况处理

（一）紧急资金支付1.对于因突发事件、紧急业务等原因需要立即支付资金的情况，业务部门可先电话或口头向相关领导汇报，并说明紧急情况和支付理由。2.在取得领导同意后，业务部门可先行填写临时资金支付申请表，并附上简要说明材料，按照规定的审批流程尽快办理审批手续。3.财务部门在收到临时资金支付申请表后，应优先进行审核，如情况紧急可简化审核流程，但必须确保支付事项的真实性、合法性和必要性。4.经紧急审批通过的资金支付，应在支付后及时补办正式的审批手续，并将相关资料补齐归档。

（二）预算外资金支付1.原则上不允许预算外资金支付。如因特殊情况确需进行预算外资金支付的，业务部门应详细说明原因，并提交专项报告，包括支付事项的背景、必要性、预计金额、资金来源等。2.专项报告经部门负责人审核后，提交至财务部门进行预算外资金支付的可行性分析和财务评估。财务部门应根据公司财务状况和资金安排，提出是否同意支付的意见。3.预算外资金支付申请经财务部门审核通过后，报总经理、董事长审批。审批通过后，方可按照规定的支付流程办理支付手续。4.预算外资金支付应纳入公司预算管理的补充调整范畴，财务部门应及时对公司预算进行相应调整，并跟踪预算执行情况。

六、监督与检查

（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资金支付审批制度的执行情况进行审计检查，重点检查资金支付审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、支付凭证是否齐全等。2.对审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反资金支付审批制度的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。

（二）财务部门日常监督1.财务部门作为资金支付的执行部门，应在资金支付过程中严格按照审批制度进行操作，对支付事项进行实时监督。2.定期对资金支付情况进行统计分析，及时发现资金支付过程中存在的问题，并向相关部门反馈。对不符合审批制度的支付申请，应及时拒绝办理，并说明原因。

（三）公司管理层监督1.公司管理层应关注资金支付审批制度的执行情况，定期听取资金支付情况汇报，对重大资金支付事项进行决策和指导。2.对发现的资金支付违规行为或存在的潜在风险，公司管理层应及时采取措施进行纠正和防范，确保公司资金安全和正常运营。

七、责任追究

（一）违规责任认定1.对于违反资金支付审批制度的行为，由内部审计部门或财务部门进行调查核实，认定违规责任人。2.违规行为包括但不限于未按规定流程进行审批、越权审批、虚假申报支付事项、挪用资金等。

（二）责任追究方式1.对违规责任人，根据情节