某企业费用支出管理制度

某企业费用支出管理制度一、总则1.目的为加强公司费用支出管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分公司、子公司的所有费用支出管理。3.基本原则预算控制原则：各项费用支出应严格按照预算执行，确保费用支出在预算范围内。审批合规原则：费用报销必须经过规定的审批流程，确保审批手续齐全、合规。真实性原则：费用报销凭证必须真实、合法、有效，严禁虚假报销。合理性原则：费用支出应符合公司实际业务需要，具有合理性。

二、费用支出分类及标准1.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准交通工具：根据职级和出差地区确定乘坐标准，如飞机经济舱、高铁二等座等。住宿费：按照不同地区和职级设定住宿限额标准。餐饮补贴：根据出差天数和地区给予相应的餐饮补贴。2.业务招待费定义：公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、招待客户等费用。标准业务招待费应严格控制在公司年度预算范围内，不得超支。招待客户应本着节约、必要的原则，避免铺张浪费。赠送礼品应符合公司规定，且金额适度。3.办公费定义：公司日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材、水电费等费用。标准办公费应按照预算合理安排支出，实行总量控制。办公用品采购应遵循集中采购、性价比高的原则。4.通讯费定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。标准根据员工职级设定通讯费补贴标准，每月随工资发放。员工实际发生的通讯费用超过补贴标准的部分，由个人承担。5.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准交通工具：根据职级和出差地区确定乘坐标准，如飞机经济舱、高铁二等座等。住宿费：按照不同地区和职级设定住宿限额标准。餐饮补贴：根据出差天数和地区给予相应的餐饮补贴。

三、费用报销流程1.费用报销申请员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。将费用报销单及相关原始凭证提交给部门负责人。2.部门负责人审核部门负责人对费用报销的真实性、合理性、必要性进行审核。审核通过后，在费用报销单上签字确认。3.财务审核财务部门对费用报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。检查费用报销是否符合公司费用支出标准和预算。审核通过后，在费用报销单上签字确认。4.审批根据费用金额大小，按照公司审批权限规定，分别由不同层级领导进行审批。审批通过后，在费用报销单上签字确认。5.报销支付财务部门根据审批后的费用报销单，办理报销支付手续。对于符合报销规定的费用，通过银行转账等方式支付给报销人。

四、费用报销凭证要求1.真实性：费用报销凭证必须真实反映经济业务发生的实际情况，不得伪造、变造。2.合法性：报销凭证必须符合国家法律法规和公司相关规定，如发票必须是正规税务发票。3.完整性：报销凭证应包括发票、收据、清单、审批单等相关资料，且内容完整、清晰。4.准确性：报销凭证上的金额、日期、项目等信息应准确无误。

五、预算管理1.预算编制各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门年度费用预算。费用预算应详细列出各项费用的明细和金额，并说明费用支出的理由和依据。公司财务部门对各部门提交的费用预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度费用预算草案。2.预算审批公司年度费用预算草案提交公司管理层审批，经批准后正式执行。3.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行费用支出，不得超预算支出。财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对于因特殊原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。

六、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门定期对费用支出情况进行审计，检查费用报销是否符合制度规定，是否存在违规行为。2.财务检查财务部门定期对费用支出进行检查，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.违规处理对于违反本制度的费用支出行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括责令改正、追回违规报销款项、通报批评、扣发绩效奖金等。对于涉嫌违法犯罪的行为，依法移交司法机关处理。

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