仓库抽盘管理制度

仓库抽盘管理制度一、总则（一）目的为了加强公司仓库管理，确保库存物资的准确性、完整性和安全性，及时发现和纠正库存管理中存在的问题，特制定本仓库抽盘管理制度。

（二）适用范围本制度适用于公司内所有仓库的物资抽盘管理工作。

（三）职责分工1.仓库管理部门负责组织实施仓库抽盘工作，制定抽盘计划，安排抽盘人员，记录抽盘结果。对抽盘中发现的问题进行初步分析，提出整改建议，并跟踪整改情况。2.财务部门参与抽盘计划的制定，对抽盘工作进行监督和指导。根据抽盘结果进行账务处理，确保账实相符。对抽盘差异较大的情况进行深入分析，协助查找原因，并提出财务管理方面的建议。3.审计部门对仓库抽盘工作进行定期审计，检查抽盘计划的执行情况、抽盘结果的准确性以及整改措施的落实情况。对发现的违规违纪问题进行调查和处理，提出审计意见和建议。4.其他相关部门根据工作需要，配合仓库管理部门进行抽盘工作，提供相关资料和信息。

二、抽盘计划（一）抽盘周期1.仓库管理部门应根据仓库的规模、物资种类、业务量等因素，制定合理的抽盘周期。对于重要物资仓库和业务频繁的仓库，原则上每月进行一次抽盘。对于一般物资仓库，每季度进行一次抽盘。对于库存变动较小的仓库，可每半年进行一次抽盘。2.在特殊情况下，如仓库管理出现重大异常、物资收发频繁导致库存波动较大、公司内部管理需要等，应及时组织临时抽盘。

（二）抽盘范围1.抽盘范围应涵盖仓库内所有的物资，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、办公用品等。2.对于贵重物资、关键零部件、易燃易爆物品等，应进行重点抽盘。

（三）抽盘人员安排1.每次抽盘应成立抽盘小组，成员包括仓库管理人员、财务人员、审计人员或其他相关部门人员。2.抽盘小组应明确分工，确保抽盘工作的顺利进行。一般可分为物资清点组、记录核对组、问题分析组等。物资清点组负责对仓库内的物资进行逐一清点，记录实际数量和状态。记录核对组负责核对物资的账目记录与实际清点结果是否一致，查找差异原因。问题分析组负责对抽盘中发现的问题进行深入分析，提出整改措施和建议。

（四）抽盘准备工作1.仓库管理部门应提前通知相关部门和人员做好抽盘准备工作，包括清理仓库、整理物资、准备盘点表等。2.抽盘人员应熟悉仓库布局、物资分类和存放位置，掌握抽盘方法和流程。3.准备好必要的抽盘工具，如盘点表、计算器、卡尺、秤等。

三、抽盘实施（一）物资清点1.抽盘人员按照分工对仓库内的物资进行逐一清点，确保不遗漏任何一项物资。2.在清点过程中，应认真核对物资的名称、规格、型号、数量、质量等信息，记录实际情况。3.对于有包装的物资，应检查包装是否完好，标识是否清晰，如有破损或标识不清的情况，应详细记录。4.对于贵重物资和关键零部件，应进行重点检查，确保其数量准确、质量合格。

（二）记录核对1.记录核对组将物资清点结果与仓库账目记录进行逐一核对，查找差异。2.差异分为盘盈和盘亏两种情况。盘盈是指实际数量大于账目记录数量；盘亏是指实际数量小于账目记录数量。3.对于发现的差异，应详细记录差异的物资名称、规格、型号、数量、差异原因等信息。4.在核对过程中，如发现账目记录有误，应及时与仓库管理人员沟通，核实情况后进行更正。

（三）问题分析1.问题分析组对抽盘中发现的问题进行深入分析，查找差异原因。2.差异原因可能包括以下几种：物资收发过程中的错误，如入库数量错误、出库数量错误、记账错误等。物资保管不善，如丢失、损坏、变质等。库存管理制度执行不到位，如未按规定进行物资盘点、未及时办理出入库手续等。其他原因，如自然灾害、人为破坏等。3.根据差异原因，提出相应的整改措施和建议，明确责任人和整改期限。

四、抽盘结果处理（一）差异调整1.财务部门根据抽盘结果进行账务处理，对盘盈和盘亏的物资进行相应的调整。2.对于盘盈的物资，应按照规定进行入账处理，增加库存物资和相关收益科目。3.对于盘亏的物资，应查明原因后进行相应的处理。属于正常损耗的，经批准后计入当期损益；属于责任人赔偿的，应向责任人追偿；属于其他原因造成的损失，应根据具体情况进行处理，如计入营业外支出等。4.在账务处理过程中，应确保账实相符，调整后的账目记录准确反映库存物资的实际情况。

（二）整改跟踪1.仓库管理部门负责对抽盘中发现的问题进行整改跟踪，确保整改措施得到有效落实。2.整改责任人应按照整改期限完成整改工作，并将整改情况及时反馈给仓库管理部门。3.仓库管理部门应对整改情况进行检查和验收，如整改不到位，应要求责任人重新整改，直至达到要求。4.对于多次出现问题且整改不力的责任人，应按照公司相关规定进行严肃处理。

（三）结果报告1.抽盘工作结束后，仓库管理部门应编写抽盘报告，总结抽盘工作的开展情况、抽盘结果、差异原因分析、整改措施及建议等内容。2.抽盘报告应经抽盘小组组长审核签字后，报仓库管理部门负责人、财务部门负责人、审计部门负责人及公司领导审批。3.抽盘报告应作为公司库存管理的重要资料进行存档，以备查阅和分析。

五、监督与考核（一）监督检查1.审计部门应定期对仓库抽盘工作进行监督检查，检查抽盘计划的执行情况、抽盘结果的准确性、整改措施的落实情况等。2.审计部门可通过查阅抽盘记录、核对账目、实地抽查等方式进行监督检查，发现问题及时提出整改意见和建议。3.仓库管理部门应积极配合审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。

（二）考核机制1.公司应建立仓库抽盘工作考核机制，对抽盘工作表现优秀的部门和个人进行表彰和奖励，对工作不力、造成重大损失的部门和个人进行处罚。2.考核内容包括抽盘计划的执行情况、抽盘结果的准确性、整改措施的落实情况、对库存管理的贡献等方面。3.考核结果应与部门和个人的绩效挂钩，作为薪酬调整、晋升、评优等的重要依据。

六、附则（一）制度修订本制度应根据公司业务发展