婴幼儿辅食项目运营方案

报告说明

婴幼儿辅食是指以水果蔬菜、生鲜、乳制品、粮食等原材料制成

米粉、果泥、菜泥等为婴幼儿补充营养的辅助食品。婴幼儿辅食种类

较多，根据产品结构不同，婴幼儿辅食可分为谷物类辅食、辅零食、

佐餐类辅食以及营养补充品等。婴幼儿辅食是婴幼儿成长时期不可缺

少的过渡食品，近年来，随着居民生活、消费水平的提升，婴幼儿辅

食市场需求不断增加，行业规模持续攀升。

根据谨慎财务估算，项目总投资9868.43万元，其中：建设投资

8005.31万元,占项目总投资的81.12%；建设期利息104.38万元,占项

目总投资的1.06%；流动资金1758.74万元，占项目总投资的17.82%。

项目正常运营每年营业收入18600.00万元，综合总成本费用

16196.51万元,净利润1746.64万元,财务内部收益率10.61%,财务净

现值-569.78万元，全部投资回收期7.12年。本期项目具有较强的财务

盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

该项目工艺技术方案先进合理」原材料国内市场供应充足，生产

规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经

济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本

项目是可行的。

目求

一、项目背景分析......................................................4

二、项目名称及项目单位...............................................4

三、项目建设地点.....................................................4

四、编制依据和技术原则...............................................4

主要经济指标一览表....................................................5

五、主要结论及建议....................................................6

六、项目工程设计总体要求.............................................7

七、各部门职责及权限..................................................8

八、人力资源配置.....................................................11

劳动定员一览表.......................................................12

九，环境管理分析.....................................................12

十、防范措施..........................................................13

十一、项目进度安排..................................................15

项目实施进度计划一览表...............................................16

十二、建设投资估算..................................................16

建设投资估算表.......................................................18

十三、建设期利息.....................................................18

建设期利息估算表.....................................................18

十四、流动资金.......................................................19

流动资金估算表.......................................................20

十五、项目总投资.....................................................21

总投资及构成一览表...................................................21

十六、资金筹措与投资计划............................................22

项目投资计划与资金筹措一览表.......................................22

十七、经济评价财务测算..............................................23

十八、项目盈利能力分析..............................................25

十九、偿债能力分析..................................................26

二十、招标组织方式..................................................27

二十一、项目风险分析................................................29

二十二、项目总结.....................................................31

一、项目背景分析

婴幼儿辅食是指以水果蔬菜、生鲜、乳制品、粮食等原材料制成

米粉、果泥、菜泥等为婴幼儿补充营养的辅助食品。婴幼儿辅食种类

较多，根据产品结构不同，婴幼儿辅食可分为谷物类辅食、辅零食、

佐餐类辅食以及营养补充品等。婴幼儿辅食是婴幼儿成长时期不可缺

少的过渡食品，近年来，随着居民生活、消费水平的提升，婴幼儿辅

食市场需求不断增加，行业规模持续攀升。

二、项目名称及项目单位

项目名称：婴幼儿辅食项目

项目单位：XX集团有限公司

三、项目建设地点

本期项目选址位于XKX（待定），占地面积约29.00亩。项目拟定建

设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设

施条件完备，非常适宜本期项目建设。

四、编制依据和技术原则

（一）编制依据

1、承办单位关于编制本项目报告的委托；

2、国家和地方有关政策、法规、规划；

3、现行有关技术规范、标准和规定；

4、相关产业发展规划、政策;

5、项目承办单位提供的基础资料。

（二）技术原则

1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技

化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持

续发展的大目标。

2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m219333.00约29.00亩

1.1总建造面积m233617.86

1.2基底面积m211986.46

1.3投资强度万元/亩267.37

2总投资万元9868.43

2.1建设投资万元8005.31

2.1.1工程费用万元6937.34

2.1.2其他费用万元889.11

2.1.3豫备货万元178.86

2.2建设期利息)｝兀104.38

2.3流动资金万元1758.74

3资金筹措万元9868.43

3.1自筹资金万元5607.89

3.2银行贷款万元4260.54

4营业收入万元18600.00正常运营年

份

5总成本费用万元16196.51Ittl

6利润总额万元2328.85IVVI

7净利润万元1746.64Itll

8所得税万元582.21IVVI

9增值税万元622.04lt!l

10税金及附加万元74.64Itll

11纳税总额万元1278.89Itll

12工业增加值万元4663.55If!l

13盈亏平衡点万元9338.34产值

14回收期年7.12

15内部收益率10.61%所得税后

16财务净现值万元-569.78所得税后

五、主要结论及建议

本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品

附加值，具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足

于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的

正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护

具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。

六、项目工程设计总体要求

（一）设计依据

1、根据《中国地震动参数区划图》（GB18306-2022）,拟建项目

所在地区地震烈度为7度，本设计原料仓库一、罐区、流平剂车间、光

亮剂车间、化学消光剂车间、固化剂车间抗震按飞度设防，其他按7度

设防。

2、根据拟建建构筑物用材料情况，所用材料当地都能解决。特殊

建材（如：隔热、防水、耐腐蚀材料）也可根据需要就地采购。

3、施工过程中需要的的运输、吊装机械等均可在当地解决，可以

满足施工、设计要求。

4、当地建造标准和技术规范

5、在设计中尽量优先选用当地地方标准图集和技术规定，以及省

标、国标等，因地制宜、方便施工。

（二）建造设计的原则

1、应遵守国家现行标准、规范和规程，确保工程安全可靠、经济

合理、技术先进、美观实用。

2、建造设计应充分考虑当地的自然条件，因地制宜，积极结合当

地的材料、构件供应和施工条件，采用新技术、新材料、新结构。建

筑风格力求统一协调。

3、在平面布置、空间处理、构造措施、材料选用等方面，应根据

工程特点满足防火、防爆、防腐蚀、防震、防噪音等要求。

七、各部门职责及权限

（一）销售部职责说明

1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并

负责具体落实。

2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展

销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预

期目标。

3、负责采集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展

状况等，并定期将信息报送商务发展部。

4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送

商务发展部。

5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，

进行有效的客户管理。

6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商

务发展部总经理。

7、负责市场物资信息的采集和调查预测，建立起坚固可靠的物资

供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。

8、负责采集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就

能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并

进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、

质量符合要求。

9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运

输商，严格按公司下认的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用

开支，查找超支、节支原因并实施控制。

10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,

不断培养、挖掘、引进销售人材，建设高素质的销售队伍。

（二）战略发展部主要职责

1、环绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。

2、负责市场信息的采集、整理和分析，定期编制信息分析报告，

及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进

行考核。

3、负贡对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况

进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，

组织签订供应商合作协议。

4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市

场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。

5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修

订合同，并通知销售部门执行合同。

6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时

收到的款项查找原因进行催款。

7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及

服务资源的统一规划和配置。

8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档

案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况

及处理结果。

9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资

料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。

（三）行政部主要职责

1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。

2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流

程、方法及执行标准。

3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部

门规范.业务流程及操作规程，降低管理风险。

4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、

专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、

在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估

报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。

5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行

情况。

6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部

运行控制相关的工作。

八、人力资源配置

根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员

是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备

相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用

企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员

聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照

“四班三运转、、配置定员，每班8小口寸，根据xx集团有限公司规划，达

产年劳动定员142人。

劳动定员一览表

序号岗位名称劳动定员（人）备注

1生产操作岗位92正常运营年

份

2技术指导岗位14//

3管理工作岗位14//

4质量检测岗位21//

合计142//

九、环境管理分析

环境污染问题是由自然、社会、经济和技术等多种因素引起的，

情况较为复杂。因此必须对伤害环境和破坏环境的活动施加影响，以

达到控制，保护和改善环境的目的，而要达到这个目的，则需要在

环境容量允许的前提下，本着“以防为主、综合管理、以管促治、管

治结合的原则，以科学的理论为基础，用技术经济、法律、教育和

行政的手段，对开辟、建设项目进行科学管理，协调社会经济发展

得到长期稳定增长，从而达到社会效益，经济效益和环境效益的三

统一。本项目建设单位监督设计单位和施工单位落实环保措施的设

计、施工和实施，并委托有资质的单位做好环境监测工作。

本项目运营期环境监测项目为噪声、生活污水、废气。建议环境

监测计划的实施，建设单位可委托有资质的监测单位进行采样检测，

受委托的监测单位按照像关监测规范、污染源监测管理要求定期进行

监测，并将监测数据反馈给建设单位或者环保管理部门。

在每次监测工作结束后，监测单位应向项目方提交监测报告，建

设单位应建立企业的环境监测档案，每次监测都应有完整的记录，监

测数据应及时整理、统计，及时向各有关部门通报，并应做好监测资

料的归档工作。如发现问题，应及时采取纠正或者预防措施，以防止

可能伴有的环境污染。

十、防范措施

1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照

工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，

按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。

2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成份复

杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照

国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生

产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并

对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切

安全卫生事故的发生。

3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设

置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安

全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火

箱、灭火器等消防设施。

4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低

压动力路线及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有

可靠的接地或者接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。

建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建造物防雷接地、用电保护

接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻

W10欧姆。

5、对所有存在危（wei）险因素的区域均放置警示标志，对特殊

工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职

业病的发生。

6、建造装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警

装置，建立应急照明系统和疏散标志。

7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的

规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职

工劳动生产过程的安全与健康。

8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加

强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育

做到时常化，制定严格的安全生产操作规程。

9、项目设计中严格执行《安全生产法》、《安全技术监察规程》，

从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有

毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上

设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。

10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建造物及

装置之间的安全距离，并在装置和建造物之间设环形道路，保证消防

安全通道。

11、设置医务室、浴室、歇息室等必要的生活福利设施，对空暇

地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。

12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时

观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为

保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故

发生。

十一、项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，XX集团有限公司将项目工程的

建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察

与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：月

序号工作内容123/5618901[12

1nr行性研究及环评▲▲

2项目立项▲▲

31二程勘察建造设计，一

4施工图设计▲i

5J页目招标及采购▲Ak

6土建施工上▲▲」k▲▲

7i殳备订购及运输▲▲▲

8殳备安装和调试L▲▲▲AL

9新增职_L培训▲▲A卜

10项目竣工验收▲▲

11项目试运行J、▲

12正式投入运营▲

十二、建设投资估算

本期项目建设投资8005.31万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和豫备费三个部份。

（一）工程费用

工程费用包括建造工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计6937.34万元。

1、建造工程费估算

根据估算，本期项目建造工程费为4199.62万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外创造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为2589.37万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为148.35万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为889.11万元。

（三）豫备费

本期项目豫备费为178.86万元。

建设投资估算表

单位：万元

序号项目建造工程设咯购置安装工程其他费用合

1工程费开4199.62258().37148.356937.34

1.1建造工程於4199.624199.62

1.2设备购置费2589.372589.37

1.3安装工程窕148.35118.35

2其他费井889.1188).11

2.1土地出让:fe355.993：5.99

3豫备费178.86178.,6

3.1基本豫备贵95.869：.86

3.2涨价豫备畀83.008二.00

4投资合计8005.：1

十三、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款

4260.54万元，贷款利率按4.9%进行测算，建设期利息104.38万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计第1年第2年

1借款

1.1建设期利息104.38104.380.00

1.1.1期初借款余额4260.5

4

1.1.2当期借款4260.544260.540.00

1.1.3当期应计利息104.38104.380.00

1.1.4期末借款余额4260.544260.5

1.2其他融资费用

1.3小计104.38104.380.00

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计

3合计104.38104.380.00

卜四、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资

金测算普通采用分项详细测算法或者扩大指标法，根据企业流动资

金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资

金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项

详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为1758.74万元。

流动资金估算表

单位：万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

1流动资产7470.968716.121C583.86124:11.60

1.1应收账款3361.933922.254'762.74560：.22

1.2存货2614.843)50.64370,L.354358.C6

1.2.1原辅材料784.45915.191111.311307.12

1.2.2燃料动力39.2245.7655.)665.37

1.2.3在产品1202.83403.3017)4.00200471

1.2.4产成品588.34()86.3983348980.56

1.3现金597.686()7.29846.71996.13

1.4预付账款896.511045.931270.06149419

9流动负债6415.727485.CK)9088.9310692.86

2.1对付账款2309.662694.603272.023849.43

2.2预收账款4106.064790.405816.926843.43

3流动资金1055.241231.121494.931758.74

流动资金增

41055.24175.87263.81263.81

加

铺底流动资

52241.292614.843175.163735.48

金

十五、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资9868.43万元，其中：建设投资8005.31万元,

占项目总投资的81.12%；建设期利息104.38万元，占项目总投资的

1.06%；流动资金1758.74万元，占项目总投资的17.82%。

总投资及构成一览表

单位：万元

序号项目指标占总投资比

例

1总投资9868.43100.00%

1.1建设投资8005.3181.12%

1.1.1工程费用6937.3470.30%

1.1.1.1建造工程费4199.6242.56%

1.1.1.2设备购置费2589.3726.24%

1.1.1.3安装工程费148351.50%

1.1.2工程建设其他费用889.119.01%

1.1.2.1土地出让金355.993.61%

1.1.2.2其他前期费用533.125.40%

1.2.3豫备费178.861.81%

1.2.3.1基本豫备费95.860.97%

1.2.3.2涨价豫备费83.000.84%

1.2建设期利息104.381.06%

1.3流动资金1758.7417.82%

十六、资金筹措与投资计划

本期项目总投资9868.43万元，其中申请银行长期贷款4260.54万

元，其余部份由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：万元

序号项目数据指标占总投资比例

1总投资9868.43100.00%

1.1建设投资8005.3181.12%

1.2建设期利息104.381.06%

1.3流动资金1758.7417.82%

1AA

Z7000.43I\AJAJ\)7Q

资金筹措

SAG7OQSA0^0/

项目资本金

21127447727Q5%

用于建设投资

2.1.2104.381.06%

用于建设期利息

2.1.31758.7417.82%

用于流动资金

2.24260.5443.17%

债务资金

2.2.14260.5443.17%

用于建设投资

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

2.3用于流动资金

其也资金

十七、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份估计每年可实现营业收入18600.00万元。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营

年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额■进

项税额=622.04万元。

（二）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他创造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常

经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用16196.51万元，其

+：可变成本13773.12万元，固定成本2423.39万元。正常经营年份项

目经营成本15568.97万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估

算表》所示。

（三）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及

附加74.64万元。

（四）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额

（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2328.85

（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额x税

率=2328.85x25.00%=582.21（万元）。

（五）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额2328.85万元，缴纳企-业所

得税582.21万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利

润总额-企业所得税=2328.85-582.21=1746.64（万元）。

十八、项目盈利能力分析

（一）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=10.61%。

本期项目投资财务内部收益率10.61%,高于行业基准内部收益率,

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（二）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基

准收益率ic=12.00%）,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=-569.78（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值・569.78万元（大于（）），说明本

期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（三）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）二（累计

现金流量开始浮现正值年份数）-1+｛上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量｝,本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=7.12年。

本期项目全部投资回收期7.12年，要小于行业基准投资回收期，

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

十九、偿债能力分析

（一）债务资金偿还计划

本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,

还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

（二）利息备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数(笫三版)》的规定，利息

备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与对付利息(PI)

的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的

保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率(ICR)为14.94o

本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接

受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。

(三)偿债备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定，偿债

备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)

与应还本付息金额(PD)的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还

借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率

(DSCR)为14.16o

根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年

的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于

还本付息的资金保障程度较高。

二十、招标组织方式

(一)招标组织方式

1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、

财务和工程管理等方面的专、业人员较少，且项目建设较复杂、专业性

较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、

平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量

的目的，使项目建设顺利进行。

2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行

标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投

标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接

受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的

方式进行公开招标。

3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文

件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设

立、从事招标代理业务并具备相关