2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷B卷含答案

2024-2025年度上海市理财规划师之二级理财规划师综合检

测试卷B卷含答案

一单选题（共80题）

1、高校比较集中的区域，房价一般相对来说易涨难跌，这是（）对房地产价格的影

响。

A.人口因素

B.社会因素

C.行政因素

D.心理因素

【答案】D

2、甲、乙两公司拟签订一份书面买卖合同，甲公司签字盖章后尚未将书面合同邮寄给乙

公司时，即接到乙公司按照合同约定发来的货物，甲公司经清点后将该批货物入库。次日

将签字盖章后的书面合同发给乙公司。乙公司收到后，即在合同上签字盖章。根据《合同

法》的规定，该买卖合同的成立时间是0。

A.甲公司签字盖章时

B.乙公司签字盖章时

C.甲公司接受乙公司发来的货物时

D.甲公司将签字盖章后的合同发给乙公司时

【答案】C

3、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的

不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为0元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】D

4、被继承人债务的清偿顺序正确的是0。

A.国家税款；工资和劳动保险费用；优先债权；普通债权

B.优先债权；I：资和劳动保险费用；国家税款；普通债权

C.普通债权；工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权

D.工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权；普通债权

【答案】D

5、一个国家对本国货币与外国货币的兑换加以限制的措施被称为()。

A.货币监管

B.外汇政策

C.外5匚管理

D.制度

【答案】C

6、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应

为0。

A.美元

B.美元或人民币

C.人民币

D.提高银行的利润

【答案】D

9、下列关于个人所得税的说法，错误的是0。

A.个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税

B.个人所得税的纳税义务人，包括中国公民、在中国有所得的外籍人员（包括无国籍人员）

和香港、澳门、台湾同胞

C.个人所得税的纳税义务人依据住所这一个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人

D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务

【答案】C

10、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产

品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，i般来说（）。

A.实际死亡率会低于定价使用的生命表

B.实际死亡率会高于定价使用的生命表

C.实际死亡率会等于定价使用的生命表

D.实际死亡率会高于预期死亡率

【答案】A

11、关于配偶关系的说法错误的是0。

A.配偶之间是一种法律关系

B.配偶之间是一种合同关系

C.配偶之间是一种财产关系

D.配偶之间是•种人身关系

【答案】B

12、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以0元为限。

A.0

B.800

C.1600

D.2000

【答案】B

13、下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是0，

A.一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期

B.标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分

C.理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代

D.日期应以鼓后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日

期为准

【答案】C

14、目前常见的房贷还款方式有（）。

A.委托扣款和柜台还款

B.等额本息、还款法和等额本金还款法

C.等额递增法和等额递减法

D.一次还本付息法和分期还本付息法

【答案】A

15、保障退休后生活的第一道“防线”应当是0。

A.个人储备的退休养老基金

B.国家的社会保险制度

C.企业年金收入

D.商业养老保险收入

【答案】B

16、关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；

②资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是0。

A.仅①正确

B.仅②正确

C.①和②都正确

D.①和②都不正确

【答案】A

17、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据冬月工作繁忙程度的不同规定，每

年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六

回答17〜21题一3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】D

18、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期

货合约头寸，投资者应该。。

A.买一份10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.卖一份9月到期的小麦期货合约

【答案】B

19、中央银行外汇管理的主要目标是0。

A.通货膨胀

B.充分就业

C.经济增长

D.国际收支平衡

【答案】D

20、老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万元，计划未来每个月

再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。老张的儿子今年8岁，18岁时上大学，

该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀

的消费，则他的儿子届时每个月可以有()元的生活费用。

A.3450.18

B.3477.65

C.3405.27

D.3466.09

【答案】A

21、根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额0元。

A.1500〜5000

B.1000〜5000

C.2000〜5000

D.5000〜20000

【答案】D

22、小田很喜欢汽车，虽然可以贷款买车，但是考虑到刚刚毕业，并且自己并不需要汽车

来代步上班，所以小田决定暂时不购买汽车，这反映「0的理财规划目标。

A.合理的消费支出

B.实现教育期望

C.完备的风险保障

D.积累财富

【答案】A

23、假设某资产组合的0系数为1.5,a系数为3%,期望收益率为18%。如果无风险收

益率为6%,那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为。。

A.12%

B.14%

C.15%

D.16%

【答案】A

24、与传统的保险产品相比，现代的保险产品（）o

A.只有保隙功能

B.不具有投资功能

C.兼有保障和投资功能

D.一定程度上降低了收益性

【答案】C

25、担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保

债务的清偿为目的的物权，下列选项中，不属于担保物权的是

A.国有土地使用权

B.抵押权

C质押权

D.留置权

【答案】A

26、教育储蓄的优点在「享有免征利息税、零存整取并以0方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取

【答案】C

27、关于民事诉讼证据，下列说法正确的是0。

A.举证规则一般实行“谁起诉，谁举证”的原则

B.对于一些特殊侵权行为的诉讼，实行举证责任倒置

C.视听资料能单独作为证据

D.与当事人有亲属或其他关系的证人证言，其证明力一般大于其他证人证言

【答案】B

28、小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也

因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独

生子女，与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷0元遗产」

A.0

B.37.5万

C.75万

D.150万

【答案】B

29、众多财务分析的方法中，0是最简便但揭示能力最强的评价方法,

A.比较分析法

B.百分比分析法

C.比率分析法

D.因素分析法

【答案】C

30、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是0。

A.提问为什么你打算60岁退休

B.为节省客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结

【答案】D

31、基金宣传推介材料登载基金业绩,基金业绩表现数据应当经()复核

A.基金托管人

B.基金管理人

C.中国银行业监督管理委员会

D.中国证券监督管理委员会

【答案】A

32、纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。

A.税收负担的回避

B.高的纳税义务转换为低的纳税义务

C.纳税期的递延

D.税收负担的逃避

【答案】D

33、实施理财方案时客户授权包括0。

A.代理授权和执行授权

B.代理授权与信息披露授权

C.代理授权与修改授权

D.代理授权与管理授权

【答案】B

34、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为r冲销投资者的10月小麦期

货合约头寸，投资者应该。。

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约

【答案】B

35、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

A.提问“为什么你打算在60岁退休？”

B.为节约客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结

【答案】D

36、卜属f客户非财务信息的是()。

A.社会保障情况

B.风险管理信息

C.投资偏好

D.工资.薪金

【答案】C

37、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固

定资产投资和（）o

A.流动资产投资

B.消费投资

C.折旧投资

D.存货投资

【答案】D

38、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度，但对于超

出信用额度的消费金额，跟行一般会收取超额部分的0作为超限费用。

A.0.05%

B.0.03%

C.3%

D.5%

【答案】D

39、通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是

()o

A.固定收入者

B.非固定收入者

C.企业家

D.政府

【答案】D

40、根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额0元。

A.1500〜5000

B.1000〜5000

C.2000〜5000

D.5000〜20000

【答案】D

41、房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，较适宜的区间一般为0。

A.20%〜30%

B.25%〜30%

C.30%〜38%

D.33%〜38%

【答案】B

42、接上题，如果二人于2009年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于0。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】D

43、以下属于分业经营模式特点的是0。

A.银行资本与产业资本关系松散

B.银行与工商企业的关系十分密切

C.允许银行经营多样化

D.对短期融资和长期融资不做法律限制

【答案】A

44、随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，此种贷款被称为个人耐

用消费品贷款。卜.列关于个人耐用消费品贷款的贷款额度说法错误的是（）。

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

C.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估济值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%

【答案】A

45、詹森指数、特雷纳指数、夏普指数以()为基础。

A.马柯维茨模型

B.资本资产定价模型

C.套利模型

D.因素模型

【答案】B

46、企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采用的指标是()。

A.存货周转率

B.总资产周转率

C.固定资产周转率

D.应收账款周转率

【答案】C

47、基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和0共同决定。

A.基本养老保险的替代率

B.本人退休年龄

C.城镇人口平均预期寿命

D.本人指数化月平均缴费工资

【答案】D

48、信用卡可以临时调高信用额度，但一般在。天内有效。

A.15

B.30

C.50

D.60

【答案】B

49、衍生金融工具的基本特征不包括()。

A.跨期性

B.杠杆性

C.联动性

D.确定性

【答案】D

50、行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展，此时行业的生命

周期应属于0。

A.创业阶段

B.成长阶段

阶段

D.衰退阶段

【答案】B

51、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先

生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）次。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】C

52、某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收

益率为0。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】C

53、以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是0。

A.普通年金

B.先付年金

C.永续年金

D.即付年金

【答案】C

54、我国民法调整的是0的财产关系和人身关系。

A.公民之间

B.法人之间

C.平等主体之间

D.所有

【答案】C

55、甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6

月30H甲公司的市盈率为0。

A.27.5

B.45

C.35

D.40.25

【答案】B

56、客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人信息绝对

保密的工具，理财规划师应向其推荐0。

A.保险

B.公证

C信托

D.遗嘱

【答案】C

57、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资杆整个

经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是

（

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债

【答案】D

58、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企

业当月应纳城市维护建设税为。元。

A.200

B.400

C.600

D.800

【答案】D

59、0不属于会计核算的一般原则口

A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更

B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出

C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据

D.在会计核算上，实质重于形式

【答案】A

60、在伦敦外汇市场匕1英镑=1.2美元，则英国采用0。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.远期标价法

D.美元标价法

【答案】B

61、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳

营业税0元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】A

62、甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是0c

A.甲、乙之间存在民事法律关系

B.乙可以起诉要求甲承担违约责任

C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整

D.若乙起诉，法院应该予以受理

【答案】C

63、执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行

业自律机构的制裁措施应为()。

A.警告

B.吊销执照

C.追究刑事责任

D.暂停执业或罚款

【答案】D

64、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有约束力的利率为0。

A.市场利率

B.优惠利率

C.公定利率

D.基准利率

【答案】C

65、济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运

行处于（）阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏

【答案】A

66、在现实生活中，自来水公司的竞争类型是0。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】D

67、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将

承担0。

A.刑事法律责任

B.行政法律责任

C.民事法律责任

D.行业自律机构的制裁

【答案】A

68、套利定价理论(APT)是描述()但又有别于CAPM的均衡模型。

A.利用价格的不均衡进行套利

B.套利的成本

C.在一定价格水平卜如何套利

D.资产的合理定价

【答案】D

69、在印花税的税目中，专利和许可证照适用0。

A.定额税率

B.比例税率

C.累进税率

D.差别税率

【答案】A

70、下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是0。

A.土地使用权

B.房屋使用权

C.I即权

D.机器设备

【答案】B

71、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以选择教育贷款，下列四项中不属于教育

贷款的项目为0。

A.商业性助学贷款

B.财政贴息的国家助学贷款

C.学生贷款

D.特殊困难贷款

【答案】D

72、（）属于消费者在使用信用卡时应避免的行为

A.消费者一定要注意两点：持卡人的消费日期，银行账单H与还款H之间的天数

B.消费前熟悉信用卡发卡行的相关规定，记住每次的透支金额

C.如果持卡人不经常使用信用卡，也不必将其注销，可以同时保留多张信用卡

D.持卡人不要将信用卡当存折用，将大额现金存入信用卡内

【答案】C

73、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都

一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%,则该股票当前的价格应为。元/股。

A.6

B.8

C.9

D.10

【答案】A

74、下列并非常见理财规划工具的是

A.股票

B.法律

C.保险

D.子女激励信托

【答案】D

75、为「追求最佳证券组合管理，各种理论不断演进，其中0认为，只要任何一个投资者

不能通过套利获得无限财富，那么期望收益率一定与风险相联系。

A.资本资产定价模型

B.套利定价理论

C.多因素模型

D.特征线模型

【答案】B

76、接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司()。

A.赔付，因为购买保险已满两年

B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄

C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费

D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费

【答案】A

77、下列项目中应征收增值税的是0。

A.农业生产者出售的初级农产品

B.邮电局销售报纸、杂志

C.企业转让商标取得的收入

D.企业将自产钢材用于扩建建房

【答案】D

78、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,1997年1月1日发

行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%,则买卖的价格应为

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】A

79、在一国境内设置，经枇准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金

是指（）。

A.ETF

B.FOF

C.LOF

D.QDII

【答案】D

80、老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%,每半年付息一次，目前到

期收益率为4.75%;如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中,

老李持有债券的久期为0年。

A.7.66

B.7.54

C.7.61

D.7.47

【答案】A

二多选题（共20题）

1、下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是0。

A.商业票据是•种短期无担保的在公开市场上发行的期票

B.商业票据代表广发行公司应付的还债义务

C.商业票据是起源于商业信用的一种传统金融丁具

D.商业票据的期限一般小于360天，贴现发行

E.商业票据反映「货币的债权债务关系和交易的内容

【答案】D

2、解释经济周期成因的创新理论的核心是

A.发明

B.发展

C创新

D.衰退

E.模仿

【答案】AC

3、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（）说法正确。

A.企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税

B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税

C.个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税

D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税

E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在境外缴纳的个人所得税

税额

【答案】ABD

4、我国目前的关税包括久

A.进口关税

B.出口关税

C.过境关税

D.离境关税

E.进境关税

【答案】AB

6、新《巴塞尔资木协议》，的支柱是0。

A.最低资本要求

B.国际资本监督协作

C.监管当局的监督

D.金融衍生品监督

E.市场纪律

【答案】AC

6、到期收益率的暗含条件有0。

A.债券利息以市场利率进行再投资

B.投资者将一直持有债券，直至债券到期为止

C.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于到期收益

率

D.假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且投资收益率等于无风险收

益率

E.投资者的到期收益率保持稳定

【答案】BC

7、甲、乙、丙于2007年2月分别出资50万元、30万元、20万元设立一家有限责任公

司，2008年6月查实甲的机器设备50万元在出资时价值20万元，下列说法正确的是0。

A.甲的行为属于出资不实

B.甲应补交其差额30万元

C.如果甲的财产不足补交差额的，必须退出有限责任公司

D.如果甲的财产不足补交差额的，由乙和丙承担连带责旺：

E.如果此时公司实际资产已经大于注册资本则无需补缴

【答案】ABD

8、计算某股票A的贝塔系数需要的条件是0。

A.股票A与市场投资组合M之间的协方差

B.股票A的方差

C.市场投资组合M的方差

D.股票A的变异系数

E.市场投资组合M的变异系数

【答案】AC

9、按利率是否随市场规律自由变动，利率分为0。

A.市场利率

B.官方利率

C.基准利率

D.固定利率

E.浮动利率

【答案】AB

10、根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为0。

A.缓行的或温和的通货膨张

B.疾驰的或飞奔的通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.超级或恶性循环的通货膨胀

E.需求拉动型通货膨胀

【答案】ABD

11、不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内容是不同的，但总体来

讲国家的外汇管理主要包括0。

A.对出口的管制

B.非贸易项目外汇管理

C.资本项目的管理

D.汇率的管理

E.对进口的管制

【答案】ABCD

12、甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营期间内提出退伙，甲乙同意，三方

约定丙放