单位代办个税汇算流程

前期沟通与确认达成代办意向：纳税人提出代办要求，与单位以书面或者电子等方式进行确认。纳税人需补充提供其纳税年度内在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。若纳税人未与单位确认请其代为办理年度汇算，单位不得代办。特殊情况说明：扣缴单位只能为在纳税年度内向其发放并申报正常工资薪金或连续性劳务报酬所得（保险营销员或证券经纪人）的个人集中办理年度汇算。纳税人只从一处取得所得的，受托单位可为其办理集中申报；如纳税人从多处取得所得的，建议辅导其通过个人所得税APP申报。预收材料准备单位需要收集员工的个人所得税相关信息，包括工资、奖金、福利待遇等，并核对与员工签订的个税申报表是否一致。授权办税人员集中办理年度汇算申报只能由法人、财务负责人、有扣缴权限的办税人员操作。操作路径以【个税APP为例】：登录个税APP，点击【个人中心】-【企业办税权限】，选择企业，点击【新增授权人员】录入办税人员信息，选择权限类型、权限期限。点击【已授权】，页面显示已添加的授权人员信息则授权成功。制作并填写申报表登录申报由法人、财务负责人、有扣缴权限的办税人员登录自然人电子税务局网页端系统，点击【单位办税】-【集中申报】。填写方式有导入人员名单模板、导入申报表模板和单人添加三种方式：名单模板导入：点击【报表填写】—【导入】—【模板下载】，选择并下载名单模板。申报表模板导入：点击【报表填写】—【导入】—【下载模板】，选择并下载申报表模板。申报表模板填写完成后，点击【导入】-【文件生成报表】，添加需要导入的申报表文件。单人添加：点击【添加】，弹出采集人员信息的页面，填写纳税人基础信息，点击【确定】，系统会对扣缴单位能否为该纳税人办理集中申报进行校验。人员信息添加完成后，在弹框选择【需要自动计算】，系统将根据单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表；也可以选择【无需自动计算】，跳转到申报表填写页面，手动填写各项数据。其中，商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需要填写附表后带入主表，不可直接在主表填写。注意事项纳税人通过个税APP申报专项附加扣除信息的，选择申报方式必须为【通过扣缴义务人申报】，否则扣缴单位在办理集中代办年度汇算时将无法下载已填报的专项附加扣除信息。若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报，可以在申报表列表选中该纳税人，点击【自动计算】按钮，生成新表覆盖原表。若员工有多处所得或需要修改其他申报数据并向单位提供相关信息资料的，可点击【修改】完善数据。如果发现错误添加了人员，可点击【删除】进行删除。报送申报表单选或批量勾选申报状态为待报送和申报失败的申报表，点击【报送】。退税申请申请操作：申报表报送成功后，点击左侧【退税申请】菜单，进入页面后选择退税状态为待退税，勾选点击【提交申请】。账户要求：退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。状态查询与撤销：发起退税申请后，可以点击【更新状态】查询退税状态；退税状态显示退税中的，可以选择需要撤销退税申请的人员，点击【撤销申请】。税款缴纳申报表报送成功后，点击左侧【税款缴纳】菜单，选择需要缴税的记录，点击【立即缴税】。若符合免予汇算申报条件（综合所得年收入不超过12万元或应补税额金额不超过400元）的纳税人，无需缴款，申报流程完成。申报记录查询、更正及作废申报表报送成功后，可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。若已经开票，状态为已开票未缴纳时，则不允许更正申报表，必须缴纳税款或者作废税票才能更正。若纳税人已自行办理年度汇算的，扣缴单位不得为其集中代办申报、更正或者作废。扣缴单位为纳税人集中办理年度汇算后，纳税人又以自己名义在个税APP、网页端或到办税服务厅进行年度汇算申报更正、作废等操作的，则扣缴单位不得再为其代办年度汇算集中申报相关操作，只能查看原集中申报的记录。备存相关文件单位需要保存好税汇算清缴申报表、缴款凭证以及其他相关文件作为备案，以备将来审核使用。需注意，具体的个税汇算清缴流程可能因地区和政策不同而略有差异。为确保正确执行