幼儿园经费管理制度

幼儿园经费管理制度一、总则1.目的为加强幼儿园经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，保障幼儿园各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本园实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于幼儿园各项经费的收支管理，包括财政拨款、事业收入、捐赠收入及其他收入等。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费使用合法合规。统筹兼顾原则：统筹安排各项经费，合理配置资源，优先保障重点工作和教育教学需要。勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，降低办学成本，提高经费使用效益。公开透明原则：建立健全经费信息公开制度，接受教职工和社会监督。

二、经费预算管理1.预算编制幼儿园应根据事业发展规划和年度工作计划，参考上年度预算执行情况，按照财政部门和教育主管部门的要求，编制年度经费预算。预算编制要坚持"量入为出、收支平衡"的原则，细化预算项目，明确预算金额和资金来源，提高预算的准确性和完整性。预算编制过程中，各部门要结合工作实际，提出本部门的经费预算需求，经财务部门审核汇总后，报园领导班子研究审定。2.预算执行经批准的预算是年度经费收支的依据，必须严格执行。各部门要按照预算安排使用经费，不得擅自调整或变更预算项目和金额。财务部门要加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经园领导班子批准，并报财政部门和教育主管部门备案。3.预算调整在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他不可抗力因素，导致原预算无法执行或需要增减预算总额的，应及时调整预算。预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整预算的部门或个人填写预算调整申请表，说明调整的原因、项目和金额，经财务部门审核后，报园领导班子研究审定。调整后的预算应及时下达各部门执行，并报财政部门和教育主管部门备案。

三、经费收入管理1.收入范围幼儿园经费收入主要包括财政拨款、事业收入、捐赠收入及其他收入等。财政拨款：指财政部门根据幼儿园的办学规模和教育教学需要，拨付的教育经费、专项经费等。事业收入：指幼儿园按照国家有关规定，向幼儿家长收取的保育教育费、住宿费等收入。捐赠收入：指国内外社会组织、企事业单位和个人向幼儿园捐赠的资金和物资。其他收入：指除上述收入以外的其他各项收入，如利息收入、出租收入等。2.收入管理幼儿园各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得擅自增加收费项目、提高收费标准。事业收入应严格执行"收支两条线"管理规定，全部纳入预算管理，统一核算，统一管理。捐赠收入应按照捐赠协议的约定使用，专款专用，并及时向捐赠人反馈使用情况。其他收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。财务部门应加强对收入的核算和管理，定期对收入情况进行清理和核对，确保收入账实相符。

四、经费支出管理1.支出范围幼儿园经费支出主要包括人员经费、公用经费、专项经费等。人员经费：指幼儿园支付给教职工的工资、津贴、奖金、福利等费用。公用经费：指幼儿园用于维持正常运转和开展教育教学活动所需的费用，包括办公费、水电费、差旅费、培训费、业务招待费等。专项经费：指财政部门或教育主管部门拨付的专项用于特定项目或工作的经费，如设备购置、校舍维修、教育科研等。2.支出审批幼儿园应建立健全经费支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般经费支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大经费支出由园领导班子集体研究决定。经费支出报销时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，并填写报销审批单，注明支出事由、金额、审批人等信息。财务部门应严格按照审批制度进行审核，对不符合规定的支出不予报销。3.支出标准人员经费应按照国家有关规定和幼儿园的薪酬制度执行，确保教职工的工资、福利等按时足额发放。公用经费应严格控制支出标准，厉行节约，反对浪费。具体支出标准如下：办公费：根据实际工作需要，合理安排办公用品的采购和使用，严格控制办公用品的浪费。水电费：加强水电管理，节约水电资源，严格控制水电费支出。差旅费：按照国家和地方有关规定执行差旅费标准，严格控制出差人数和天数，严禁借出差之名旅游。培训费：根据培训计划和实际需要，合理安排培训费用，确保培训效果。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照规定的标准和范围进行招待，不得超支。专项经费应按照专款专用的原则，严格按照项目预算和合同约定使用，确保项目顺利实施。4.支出核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行经费支出核算，确保会计信息真实、准确、完整。经费支出应按照支出性质和用途进行分类核算，便于分析和管理。定期对经费支出情况进行财务分析，及时发现和解决经费支出中存在的问题，提高经费使用效益。

五、经费报销管理1.报销凭证经费报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、清单等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章，不符合规定的发票和收据不得作为报销凭证。2.报销流程经费支出报销时，经办人应先填写报销审批单，注明支出事由、金额、审批人等信息，并附上原始凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导审批同意后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核无误后予以报销。财务部门应及时办理报销手续，将报销款项支付给经办人。3.报销时间为了保证财务工作的及时性和准确性，幼儿园规定每月[具体日期]为集中报销时间，其他时间一般不予受理。特殊情况需要提前报销的，应经财务部门同意，并按照规定的流程办理。

六、经费票据管理1.票据购买幼儿园应指定专人负责票据的购买、保管和使用，按照财政部门的规定办理票据购领手续。购买票据时，应填写票据购领申请表，注明票据种类、数量等信息，经财务部门审核后，报财政部门审批。票据购领后，应及时登记票据台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领用日期、领用人员等信息。2.票据保管票据保管人员应妥善保管票据，确保票据的安全和完整。票据应存放在保险柜或专门的票据库房内，防止票据丢失、被盗或损坏。票据保管人员应定期对票据进行盘点和核对，确保票据账实相符。如发现票据丢失、被盗或损坏，应及时报告财政部门，并采取相应的措施进行处理。3.票据使用票据使用人员应按照规定的用途和范围使用票据，不得擅自扩大票据使用范围或转让票据。开具票据时，应按照规定的格式和内容填写，做到字迹清楚、内容完整、印章齐全。票据使用完毕后，应及时将存根联和记账联交回票据保管人员，由票据保管人员进行整理、装订和归档。4.票据核销票据保管人员应定期对票据进行核销，确保票据的使用情况真实、准确。核销票据时，应将票据存根联和记账联与票据台账进行核对，核对无误后，在票据台账上注明核销日期和核销情况。已核销的票据应按照规定的期限进行保存，不得擅自销毁。

七、经费内部控制1.岗位设置幼儿园应建立健全经费内部控制制度，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。经费管理岗位主要包括预算编制、收入管理、支出审批、财务核算、票据管理等，各岗位应配备专人负责。2.授权审批幼儿园应明确经费支出的审批流程和审批权限，建立授权审批制度。未经授权，任何人不得擅自审批经费支出。审批人应在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。对于重大经费支出，应实行集体决策和联签制度。3.财务监督财务部门应加强对经费收支的日常监督，定期对经费使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正存在的问题。建立内部审计制度，定期对幼儿园经费收支情况进行审计，确保经费使用合法合规。接受财政部门、教育主管部门和社会审计机构的监督检查，对检查中发现的问题及时进行整改。

八、经费信息公开1.公开内容幼儿园应按照国家有关规定，定期公开经费收支情况，接受教职工和社会监督。公开内容包括经费预算、决算、收入、支出、收费标准等。经费预算应公开预算编制依据、预算项目和金额等信息；经费决算应公开决算编制说明、决算报表等信息；经费收入应公开收入来源、收入金额等信息；经费支出应公开支出项目、支出金额、支出用途等信息；收费标准应公开收费项目、收费标准、收费依据等信息。2.公开方式幼儿园应通过园内公告