逾期应收账款催收制度

逾期应收账款催收制度一、总则1.目的为加强公司应收账款的管理，规范逾期应收账款的催收工作，降低坏账风险，保障公司资金的正常周转，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有因销售商品、提供劳务等形成的逾期应收账款的催收管理。3.职责分工销售部门：负责应收账款的前期管理，包括客户信用评估、合同签订、发货确认等；对逾期应收账款承担直接催收责任，及时反馈催收进展情况。财务部门：负责应收账款的核算、监控和分析；提供逾期应收账款数据及相关财务信息，协助销售部门进行催收工作，并对催收结果进行财务处理。法务部门：负责为逾期应收账款的催收提供法律支持，对重大逾期应收账款采取法律诉讼等措施。

二、逾期应收账款的界定1.正常信用期内的应收账款到期后仍未收回的，即为逾期应收账款。2.对于合同约定有特殊付款期限的，超过该付款期限未收回的应收账款视为逾期。

三、催收流程1.逾期提醒财务部门应在应收账款到期前[X]天，向销售部门发送《应收账款到期提醒函》，提醒销售部门关注账款回收情况。销售部门在收到提醒函后，应安排专人与客户沟通，确认客户付款意向和预计付款时间，并将沟通结果及时反馈给财务部门。2.首次催收逾期[X]天内，销售部门应向客户发送《逾期应收账款催收函》，明确告知客户账款已逾期，要求客户在接到催收函后的[X]个工作日内付款，并说明逾期可能产生的不利影响。催收函可通过邮件、传真、专人送达等方式发送给客户。同时，销售部门应与客户保持电话沟通，了解客户未付款的原因，争取协商解决方案。3.二次催收若首次催收后客户仍未付款，逾期超过[X]天，销售部门应进行二次催收。二次催收可采取上门拜访、与客户上级沟通等方式，进一步向客户强调逾期账款的严重性，要求客户尽快安排付款。在二次催收过程中，销售部门应详细记录与客户沟通的情况，包括客户的反馈意见、承诺付款时间等，并形成书面报告提交给财务部门。4.多次催收对于经过二次催收仍未付款的逾期应收账款，逾期超过[X]天，销售部门应制定详细的催收计划，加大催收力度，增加催收频率。催收计划可包括与客户协商制定分期还款计划、寻求第三方担保、采取法律手段等措施。同时，销售部门应及时向财务部门和公司管理层汇报催收进展情况，共同商讨解决方案。5.法律催收若逾期应收账款经多次催收仍无法收回，且金额较大、客户信用状况严重恶化，公司应及时启动法律程序，通过诉讼、仲裁等方式维护公司的合法权益。法务部门负责收集相关证据，起草法律文书，与律师事务所沟通协调，确保法律催收工作的顺利进行。在法律催收过程中，销售部门和财务部门应积极配合，提供必要的支持和协助。

四、催收措施1.协商沟通销售部门应主动与客户进行协商沟通，了解客户逾期付款的原因，如客户存在资金周转困难、对产品质量或服务有异议等，积极寻求解决方案。根据客户的实际情况，协商制定合理的付款计划，如分期还款、延长付款期限等，确保客户能够逐步偿还逾期账款。2.加强合作对于长期合作的客户，销售部门可通过加强与客户的合作关系，如提供优质的产品和服务、增加订单量等方式，促使客户尽快支付逾期账款。与客户的上级主管部门、合作伙伴等进行沟通协调，借助外部力量推动客户还款。3.第三方担保对于逾期账款金额较大、客户信用状况不佳的情况，销售部门可要求客户提供第三方担保，如其他企业、个人等，以增加账款回收的保障。与第三方担保人签订担保协议，明确担保责任和义务，确保在客户无法按时还款时，能够通过第三方担保人实现债权。4.法律手段在采取其他催收措施无效的情况下，公司应果断采取法律手段，通过诉讼、仲裁等方式追讨逾期账款。法律手段不仅可以维护公司的合法权益，还能对其他逾期客户起到威慑作用，降低坏账风险。

五、催收记录与报告1.催收记录销售部门在进行逾期应收账款催收过程中，应详细记录每次催收的时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈意见及承诺付款时间等信息。催收记录应形成书面文件，妥善保存，以备后续查阅和分析。2.催收报告销售部门应定期（每月/每季度）向财务部门和公司管理层提交《逾期应收账款催收报告》，汇报逾期应收账款的催收进展情况、采取的催收措施及取得的成效。催收报告应包括逾期应收账款的明细清单、催收情况分析、下一步催收计划等内容。财务部门应根据催收报告对逾期应收账款进行跟踪监控，并提供相应的财务分析和建议。

六、绩效考核与奖惩1.绩效考核将逾期应收账款的回收率纳入销售部门和相关人员的绩效考核指标体系，设定合理的考核权重和目标值。考核指标应包括逾期应收账款的金额、回收率、账龄结构等方面，确保全面、客观地评价销售部门和相关人员的催收工作成效。2.奖励措施对于在逾期应收账款催收工作中表现突出的部门和个人，公司给予适当的奖励。奖励方式可包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。具体奖励标准如下：对于成功收回逾期金额较大、账龄较长的应收账款的部门或个人，给予[X]元的奖金。对于在催收工作中采取创新方法或措施，显著提高回收率的部门或个人，给予[X]元的奖金，并在公司内部进行表彰。对于连续[X]个月以上保持逾期应收账款零新增的销售团队，给予团队负责人[X]元的奖励，并给予团队一定的活动经费。3.惩罚措施对于因工作不力导致逾期应收账款回收率未达标的销售部门和相关人员，公司给予相应的惩罚。惩罚方式可包括扣发绩效奖金、降职、辞退等。具体惩罚标准如下：若逾期应收账款回收率低于公司设定目标值的[X]%，扣发销售部门负责人当月绩效奖金的[X]%，扣发相关业务人员当月绩效奖金的[X]%。若逾期应收账款回收率连续[X]个月低于公司设定目标值的[X]%，对销售部门负责人进行降职处理，对相关业务人员进行警告处分，并扣发当月绩效奖金的[X]%。若因个人原因导致逾期应收账款形成坏账，给公司造成重大损失的，对相关责任人予以辞退，并依法追究其法律责任。

七、附则1.本制度自发布之日起生效实施，如有未尽事宜，由公司财务部门