租赁公司财务制度

租赁公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司租赁业务的顺利开展，提高公司经济效益，维护股东利益。2.适用范围本制度适用于[租赁公司名称]及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备金。效益性原则：优化资源配置，降低成本费用，提高资金使用效率。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有序进行。2.财务人员配备财务部门应配备具有专业资格的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度，遵守职业道德，保守公司财务机密。3.财务人员职责财务经理职责负责公司财务管理工作的全面规划、组织和实施。制定和完善公司财务管理制度，监督制度的执行情况。组织编制公司年度财务预算、决算报告，参与公司重大经济决策。负责公司资金筹集、运用和管理，合理安排资金，确保公司资金安全。定期分析公司财务状况和经营成果，为公司管理层提供决策支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责公司各项经济业务的账务处理，登记账簿，编制记账凭证。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理编制财务预算、决算报告，提供相关财务数据。出纳职责负责公司现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。严格执行现金管理制度和银行结算制度，审核收付款凭证。定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表。

三、财务管理制度1.财务预算管理制度公司实行全面预算管理制度，每年年初编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，报财务部门汇总审核。财务部门对各部门预算草案进行综合平衡后，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议通过。经批准的年度财务预算是公司年度经营活动的依据，各部门应严格执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.收入管理制度公司租赁业务收入包括租金收入、手续费收入、逾期利息收入等。租金收入应按照租赁合同约定的租金金额和支付方式及时足额收取。对于逾期未付租金，应按照合同约定收取逾期利息。手续费收入应按照服务合同约定的标准和方式收取。收入确认应遵循权责发生制原则，按照租赁合同约定的租金支付期限和方式，在租赁期内分期确认收入。财务部门应加强对收入的管理，建立收入台账，及时记录收入情况。定期与业务部门核对收入数据，确保收入的准确性和完整性。3.成本费用管理制度公司成本费用包括租赁资产购置成本、折旧费用、维修费用、业务招待费、差旅费、办公费等。租赁资产购置成本应按照实际发生金额计入固定资产原值，并按照规定计提折旧。折旧费用应根据租赁资产的性质和使用年限，采用合理的折旧方法计提。维修费用应按照实际发生金额计入当期损益。对于大额维修费用，应进行专项管理，确保维修费用的合理性和必要性。业务招待费、差旅费、办公费等费用应按照公司规定的标准和审批程序进行控制和报销。财务部门应加强对成本费用的核算和管理，建立成本费用台账，定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调度。财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。资金筹集应根据公司发展战略和资金需求，选择合适的融资渠道和方式，降低融资成本。资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用的合理性和合规性。对于重大资金支出，应实行集体决策。公司应加强对现金和银行存款的管理，建立现金管理制度和银行存款管理制度。出纳人员应严格遵守相关制度，确保资金安全。定期进行资金盘点和银行存款对账，及时发现和处理资金管理中存在的问题。5.固定资产管理制度公司固定资产包括租赁设备、办公设备、运输工具等。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，确保购置资产的必要性和合理性。固定资产应按照规定进行入账核算，确定固定资产原值、折旧年限、折旧方法等。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，计入当期损益。固定资产维修和保养应及时进行，确保固定资产的正常使用。对于大额固定资产维修，应进行专项管理。6.财务档案管理制度财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等。财务档案应由专人负责整理、归档和保管，确保档案的完整性和安全性。财务档案应按照年度分类整理，装订成册，并编制档案目录。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。对于超过保管期限的档案，应按照规定进行销毁。查阅财务档案应经财务部门负责人批准，并办理登记手续。查阅人员不得擅自涂改、拆封、抽换档案内容。

四、财务核算与报告1.财务核算基础公司采用权责发生制进行财务核算，按照国家统一的会计制度设置会计科目和账簿。财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保财务信息的质量。2.会计凭证与账簿会计凭证应按照规定的格式和内容填制，确保凭证的真实性和合法性。记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应真实、完整、合法。会计账簿应按照会计科目设置，包括总账、明细账、日记账等。账簿记录应清晰、准确、完整，定期进行结账和对账。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策支持。分析内容包括财务指标分析、财务状况变动分析、经营成果分析等。4.财务报告公司应定期向股东、债权人、监管部门等报送财务报告。财务报告应包括财务报表、财务报表附注、财务情况说明书等。财务情况说明书应详细说明公司财务状况、经营成果、资金变动情况、利润分配情况等，并对公司未来发展趋势进行分析和预测。

五、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司审计部门应定期对公司财务收支、经济活动进行审计，出具审计报告。各部门应配合财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.外部监督公司应接受税务、审计、财政等部门的监督检查，按照规定及时报送财务报表和相关资料。积极