审计部 绩效考核指标

审计部绩效考核指标一、引言为了确保审计部工作的高效开展，提升审计工作质量，充分发挥审计监督职能，特制定本绩效考核指标体系。本指标体系旨在客观、公正地评价审计部员工的工作表现，激励员工积极履行职责，提高工作效率和效果，为公司的健康发展提供有力保障。

二、绩效考核指标框架

（一）工作业绩指标（50%）1.审计计划完成率（20%）指标定义：实际完成的审计项目数量与计划审计项目数量的比率。计算公式：审计计划完成率=实际完成审计项目数量/计划审计项目数量×100%目标值：100%数据来源：审计项目管理台账考核周期：季度2.审计发现问题整改率（20%）指标定义：审计发现问题后，被审计单位已完成整改的问题数量与审计发现问题总数量的比率。计算公式：审计发现问题整改率=已完成整改的问题数量/审计发现问题总数量×100%目标值：[X]%数据来源：审计整改跟踪台账考核周期：半年3.审计建议采纳率（10%）指标定义：被审计单位采纳并实施的审计建议数量与审计提出的建议总数量的比率。计算公式：审计建议采纳率=被采纳的审计建议数量/审计提出的建议总数量×100%目标值：[X]%数据来源：审计建议跟踪记录考核周期：年度4.审计对公司效益的贡献（10%）指标定义：通过审计工作为公司挽回的经济损失、避免的潜在风险以及带来的直接经济效益等方面的综合贡献。计算方法：由审计部根据具体审计项目情况进行量化评估，如通过计算审计发现问题涉及的金额、节约的成本、增加的收入等。目标值：根据公司实际情况设定具体金额目标数据来源：审计报告、相关财务数据及效益分析报告考核周期：年度

（二）工作能力指标（30%）1.专业知识与技能（15%）指标定义：员工具备的审计专业知识水平、审计技术方法运用能力以及相关法律法规和行业标准的掌握程度。考核方式：通过定期的专业知识考试、实际操作技能测试以及日常工作中对专业知识的运用表现进行综合评价。目标值：专业知识考试成绩达到[X]分以上，实际操作技能测试成绩达到[X]分以上。数据来源：考试成绩记录、技能测试报告、工作成果体现考核周期：年度2.沟通协调能力（10%）指标定义：与被审计单位、其他部门以及公司管理层进行有效沟通、协调工作关系的能力。考核方式：通过上级评价、同事评价、被审计单位反馈以及日常工作中的沟通协调事例进行综合评估。目标值：沟通协调满意度达到[X]%以上。数据来源：沟通协调反馈表、工作协调记录考核周期：半年3.分析判断能力（5%）指标定义：对审计发现的问题进行准确分析、判断其性质和影响程度的能力。考核方式：根据审计报告中对问题的分析判断准确性、深度以及提出的审计建议合理性进行评价。目标值：审计问题分析判断准确率达到[X]%以上。数据来源：审计报告考核周期：年度

（三）工作态度指标（20%）1.工作责任心（10%）指标定义：对待审计工作认真负责的程度，包括对工作任务的执行、审计质量的把控以及工作结果的负责态度。考核方式：通过上级评价、日常工作任务完成情况、工作失误次数等进行综合评价。目标值：工作失误率控制在[X]%以内。数据来源：工作任务完成记录、失误情况统计考核周期：年度2.团队合作精神（5%）指标定义：与审计部同事协作配合，共同完成审计项目的意识和能力。考核方式：通过同事评价、团队项目完成情况以及在团队活动中的表现进行综合评估。目标值：团队合作满意度达到[X]%以上。数据来源：团队合作评价表、项目协作记录考核周期：半年3.学习积极性（5%）指标定义：主动学习新知识、新技能，不断提升自身业务水平的积极性和主动性。考核方式：根据参加培训课程的次数、自主学习成果（如发表专业文章、获得专业证书等）以及日常学习交流表现进行评价。目标值：每年参加培训课程不少于[X]次，有[X]项自主学习成果。数据来源：培训记录、学习成果证明考核周期：年度

三、绩效考核指标说明

（一）工作业绩指标1.审计计划完成率该指标反映审计部对年度审计计划的执行情况。若未达到100%，需分析原因，如因特殊情况导致计划调整，需提供相关说明及审批文件。对于未完成的审计项目，应在季度末进行总结，明确责任人和未完成的具体原因，并制定后续的工作计划和时间节点。2.审计发现问题整改率被审计单位应在规定时间内完成审计发现问题的整改工作。审计部负责跟踪整改情况，建立详细的整改跟踪台账。对于整改不力的被审计单位，审计部应及时发出整改提醒函，督促其加快整改进度。若整改率未达到目标值，需分析原因，如整改难度较大或被审计单位重视程度不够等，并采取相应措施加以解决。3.审计建议采纳率审计建议应具有针对性和可操作性，能够为被审计单位改进管理、提高效益提供有益参考。审计部应定期与被审计单位沟通审计建议的采纳情况，对于未被采纳的建议，应了解原因，必要时进行进一步的沟通和解释，以提高建议的采纳率。4.审计对公司效益的贡献审计部应注重对审计项目的效益评估，通过深入分析审计发现的问题，挖掘潜在的经济效益和风险防范点。对于为公司挽回较大经济损失或带来显著经济效益的审计项目，应及时进行总结和推广，形成典型案例，为公司其他部门提供借鉴。

（二）工作能力指标1.专业知识与技能定期组织内部培训和学习交流活动，鼓励员工参加外部专业培训和学术研讨会，不断更新专业知识和技能。建立员工专业知识和技能档案，记录培训情况、考试成绩、技能提升成果等，作为考核的重要依据。2.沟通协调能力在审计工作中，加强与被审计单位的沟通交流，了解其业务流程和实际情况，确保审计工作的顺利开展。注重与其他部门的协作配合，及时沟通审计工作中发现的问题，共同推动问题的解决。通过定期召开沟通协调会议等方式，提高沟通效率和效果。3.分析判断能力加强对审计人员分析判断能力的培训，通过案例分析、模拟审计等方式，提高员工对复杂问题的分析判断能力。在审计报告撰写过程中，要求审计人员对问题进行深入分析，提出合理的审计建议，确保审计报告的质量和价值。

（三）工作态度指标1.工作责任心明确工作任务的责任人，确保每项工作都有专人负责，避免出现推诿扯皮现象。建立工作失误问责制度，对于因工作责任心不强导致的工作失误，要追究相关人员的责任，并进行相应的处罚。2.团队合作精神定期组织团队建设活动，增强团队凝聚力和协作能力。在审计项目中，明确团队成员的分工和职责，加强协作配合，确保项目顺利完成。鼓励团队成员之间相互学习、相互支持，共同提升团队整体业务水平。3.学习积极性制定员工学习计划，鼓励员工自主学习和参加培训。对于取得优秀学习成果的员工，给予一定的奖励和表彰。建立学习交流平台，如内部论坛、微信群等，方便员工分享学习心得和工作经验，营造良好的学习氛围。

四、绩效考核实施流程

（一）绩效计划制定1.每季度初，审计部负责人根据公司年度经营目标和审计工作计划，制定本季度的绩效考核指标和目标值，并与员工进行沟通确认。2.员工根据部门绩效计划，结合自身工作岗位特点，制定个人绩效计划，明确工作任务、目标和措施，并提交给上级审核。

（二）绩效执行与监控1.在绩效周期内，员工按照绩效计划开展工作，定期向上级汇报工作进展情况。2.上级主管对员工的工作进行日常监控和指导，及时发现问题并给予反馈和建议，确保员工的工作方向和绩效目标的实现。

（三）绩效评估1.考核周期结束后，员工按照要求填写绩效考核自评表，对本周期内的工作表现进行自我评价。2.上级主管根据员工的工作实际表现、工作成果以及日常工作记录等，对员工进行绩效评估，填写绩效考核评价表。3.审计部负责人对部门内员工的绩效评估结果进行汇总和审核，确保评估结果的客观、公正。

（四）绩效反馈与沟通1.上级主管与员工进行绩效反馈面谈，向员工反馈绩效评估结果，肯定成绩，指出不足，并共同分析原因，制定改进措施。2.员工如有异议，可在面谈过程中提出申诉，上级主管应认真听取员工的意见，进行调查核实，并给予合理的答复。

（五）绩效结果应用1.将绩效考核结果与员工的薪酬调整、奖金分配、晋升、培训等挂钩，激励员工积极工作，提高绩效水平。2.对于绩效优秀的员工，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予晋升机会、增加薪酬待遇等；对于绩效不达标或连续绩效不佳的员工，进行绩效辅导、培训或采取其他相应的措施，如调岗、降薪等。

五、附则1.本绩效考核指标体系如有未尽事宜，可根据公司实际情况和