小装修公司财务制度

小装修公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范小装修公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于[小装修公司具体名称]及其下属各部门、各项目组。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和效益性原则，严格执行国家有关法律法规和财务制度。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常工作需要。2.人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责建立健全公司财务管理制度，规范财务核算流程，加强内部控制。组织编制公司年度财务预算、决算报告，进行财务分析和预测，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、运用和管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计人员负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行账务处理，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正或补充。负责公司各项费用的核算和控制，定期进行成本分析，提出降低成本的建议和措施。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。负责编制税务报表，按时申报缴纳各项税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。负责办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金和票据的安全。负责编制资金日报表、周报表和月报表，及时向财务经理汇报资金收支情况。

三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，每年年初由财务部组织各部门编制年度财务预算。各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，报财务部审核汇总。财务部对各部门上报的预算草案进行审核、平衡，提出调整建议，报公司管理层审批后下达执行。预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，不得擅自突破预算指标。如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部提出书面申请，经公司管理层批准后执行。财务部应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司的收入主要来源于装修工程收入、设计收入、材料销售等。业务部门应及时与客户签订合同，明确双方的权利和义务，确保收入的合法性和真实性。财务部应根据合同约定的收款方式和时间，及时跟踪收款情况，督促业务部门按时足额收回款项。对于已确认的收入，应按照国家统一的会计制度进行核算，确保收入的准确入账。公司严禁截留、挪用、隐瞒收入等行为，如有违反，将依法追究相关人员的责任。3.成本费用管理制度公司的成本费用主要包括材料成本、人工成本、设备租赁成本、管理费用、销售费用等。材料采购应按照公司的采购制度进行，选择合格的供应商，确保材料质量和价格合理。采购人员应及时办理入库手续，财务部应根据入库单和发票进行账务处理，核算材料成本。人工成本应按照劳动合同约定的工资标准和考勤记录进行核算，确保工资发放的准确性和及时性。设备租赁应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准等条款。财务部应根据租赁合同和租赁发票进行账务处理，核算设备租赁成本。管理费用、销售费用等应按照公司的费用管理制度进行控制，严格审批程序，确保费用支出的合理性和必要性。公司应定期对成本费用进行分析和控制，找出成本费用变动的原因，采取有效措施降低成本费用，提高公司的经济效益。4.固定资产管理制度公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。财务部应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等进行详细记录。固定资产购置应按照公司的采购制度进行审批，购置后应及时办理验收手续，登记固定资产卡片。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保折旧计算的准确性。固定资产处置应按照公司的规定进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如有盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行相应的账务处理。5.资金管理制度公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全和有效使用。财务部应根据公司的资金需求和资金状况，合理安排资金，制定资金使用计划。公司的资金收入应及时存入银行账户，严禁坐支现金。资金支出应严格按照审批程序进行，确保资金支付的合法性和合理性。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金安全。如有异常情况，应及时查明原因，采取措施进行处理。公司应建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和防范，确保公司资金链的稳定。6.财务审批制度公司实行分级授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。日常费用支出在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；超过[具体金额]的，由部门负责人审核后报财务经理审批；重大支出事项应报公司总经理审批。采购合同、销售合同等经济合同在签订前，应经相关部门审核后报财务经理审核，最后由公司总经理审批。所有财务审批均应严格按照规定的程序进行，审批人应在授权范围内行使审批权，不得越权审批。财务人员应严格审核各项支出的合法性、合理性和真实性，对不符合规定的支出有权拒绝报销。

四、会计核算制度1.会计核算原则公司的会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和谨慎性原则，按照国家统一的会计制度进行核算。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司的实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如有特殊情况需要变更，应报经主管财政部门批准，并在财务报表附注中说明。3.会计凭证编制会计凭证分为原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录的正确性。4.会计账簿登记会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计人员应按照规定的记账方法和记账规则，及时、准确地登记会计账簿，做到账账相符、账实相符。5.财务报表编制财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，确保报表数据的真实、准确、完整。6.会计档案管理会计档案是指公司在会计核算过程中形成的，记录和反映公司经济业务的重要资料，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料等。会计档案应按照国家有关规定进行整理、归档、保管和销毁。会计档案的保管期限分为永久、定期两类，定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。保管期满的会计档案，应由公司档案管理部门会同财务部提出销毁意见，报公司总经理批准后销毁。

五、税务管理制度1.税务登记公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确、完整。2.纳税申报财务部应按照规定的纳税期限和申报方式，及时、准确地申报缴纳各项税款。纳税申报前，应认真核对各项数据，确保申报数据的真实性和准确性。3.税务筹划公司应合理进行税务筹划，在合法合规的前提下，降低税务成本。税务筹划方案应报公司管理层批准后实施，并及时关注国家税收政策的变化，调整税务筹划方案。4.税务风险管理公司应建立税务风险管理机制，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期进行税务风险自查，及时发现和解决税务风险问题，避免因税务问题给公司带来损失。

六、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应定期或不定期开展审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.财务检查财务部应定期对公司的财务状况进行检查，包括财务制度执行情况、会计核算准确性、资金管理安全性等。对检查中发现的问题，应及时提出整改措施