应收账款催收规章制度

应收账款催收规章制度1.目的为加强公司应收账款的管理，规范催收行为，降低坏账风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本规章制度。2.适用范围本制度适用于公司与客户发生业务往来所形成的应收账款的催收管理。3.职责分工销售部门：负责应收账款的前期管理，包括客户信用评估、合同签订、发货跟踪等，是应收账款催收的第一责任人，负责直接与客户沟通协商催收事宜。财务部门：负责应收账款的核算、监控、分析和预警，提供相关数据支持，并协助销售部门进行催收工作。法务部门：负责为应收账款催收提供法律支持，处理涉及法律纠纷的应收账款催收事项。二、应收账款的管理流程（一）客户信用评估1.销售部门在与新客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括营业执照、法定代表人身份证明、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证等，以及客户的经营状况、财务状况、信用记录等资料。2.销售部门应根据收集到的信息，对客户进行信用评估，评估内容包括客户的信用等级、信用额度、信用期限等。信用评估可采用定性与定量相结合的方法，综合考虑客户的经营规模、行业地位、财务状况、信用记录等因素。3.销售部门应根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度，并报上级领导审批。信用等级分为A、B、C、D四级，信用额度根据客户的信用等级和经营状况确定。4.销售部门应将客户信用评估结果和信用额度告知财务部门，财务部门应根据客户信用额度控制应收账款的发生。（二）合同签订1.销售部门在与客户签订销售合同时，应明确合同条款，包括产品名称、规格型号、数量、价格、交货期、付款方式、结算期限等。付款方式应明确为现款现货、货到付款、分期付款等，并约定逾期付款的违约责任。2.销售部门应将签订的销售合同副本送财务部门备案，财务部门应根据合同条款监控应收账款的发生和回收情况。3.销售部门应严格按照合同约定履行义务，确保按时、按质、按量交货。如因特殊情况需要变更合同条款，应及时与客户协商，并报上级领导审批。（三）发货跟踪1.销售部门在发货后，应及时将发货信息通知财务部门，包括发货日期、发货数量、发货金额等。财务部门应根据发货信息确认应收账款的发生。2.销售部门应跟踪货物的运输情况，确保货物按时、安全到达客户手中。如因运输问题导致货物延误或损坏，应及时与客户沟通协商解决，并将相关情况告知财务部门。3.销售部门应定期与客户核对货物的接收情况，如发现客户未按时接收货物或对货物数量、质量等有异议，应及时与客户沟通协商解决，并将相关情况告知财务部门。（四）应收账款核算与监控1.财务部门应按照会计准则和公司财务制度的规定，对应收账款进行准确的核算和记录。应收账款应按照客户名称、账龄、金额等进行明细核算，确保账账相符、账实相符。2.财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，每月末编制应收账款明细表，与销售部门核对客户欠款情况，并对异常情况进行分析和处理。3.财务部门应根据应收账款的账龄和金额，对客户进行分类管理，重点关注逾期应收账款和大额应收账款的催收情况。对于逾期应收账款，应及时发出催款通知，督促客户还款。4.财务部门应定期对应收账款的回收情况进行分析和评估，计算应收账款周转率、平均账龄等指标，评估应收账款的管理效果，并向管理层汇报。（五）应收账款预警1.财务部门应根据应收账款的账龄和金额，设定不同的预警级别和预警指标。当应收账款达到预警级别或预警指标时，应及时发出预警信号，通知销售部门和管理层。2.预警级别分为红色预警、橙色预警和黄色预警。红色预警表示应收账款逾期超过90天，且金额较大；橙色预警表示应收账款逾期超过60天，且金额较大；黄色预警表示应收账款逾期超过30天，且金额较大。3.预警指标包括应收账款周转率、平均账龄、逾期账款占比等。当应收账款周转率低于行业平均水平、平均账龄超过规定期限、逾期账款占比超过一定比例时，应发出预警信号。4.销售部门和管理层收到预警信号后，应及时采取措施，加强应收账款的催收工作，确保应收账款的及时回收。三、应收账款催收流程（一）催款通知1.当应收账款逾期时，财务部门应及时向销售部门提供逾期应收账款明细表，销售部门应根据明细表及时向客户发出催款通知。2.催款通知应明确客户的欠款金额、逾期天数、逾期利息等信息，并要求客户在规定的期限内还款。催款通知可采用书面形式或电子邮件形式发送给客户。3.销售部门在发出催款通知后，应及时跟踪客户的还款情况，并将相关情况反馈给财务部门。（二）电话催收1.对于逾期时间较短、欠款金额较小的客户，销售部门可先通过电话催收的方式与客户沟通协商还款事宜。电话催收应注意语言礼貌、态度诚恳，了解客户逾期还款的原因，并要求客户尽快还款。2.销售部门应做好电话催收记录，包括通话时间、通话内容、客户承诺还款时间等。电话催收记录应保存备查。（三）上门催收1.对于电话催收无效、逾期时间较长、欠款金额较大的客户，销售部门可安排专人上门催收。上门催收应提前与客户预约时间，并携带相关资料，如催款通知、销售合同等。2.上门催收人员应注意形象和言行举止，保持礼貌、专业的态度。在与客户沟通协商还款事宜时，应耐心倾听客户的意见和诉求，了解客户的实际困难，并根据客户的情况制定合理的还款计划。3.上门催收人员应做好上门催收记录，包括上门时间、上门人员、客户情况、还款计划等。上门催收记录应保存备查。（四）律师函催收1.对于上门催收无效、逾期时间较长、欠款金额较大且客户态度恶劣的客户，销售部门可委托法务部门发送律师函进行催收。律师函应明确客户的欠款事实、逾期还款的违约责任，并要求客户在规定的期限内还款。2.法务部门在发送律师函前，应认真审核相关证据材料，确保律师函的内容合法、有效。律师函应通过邮政特快专递等方式发送给客户，并保留相关凭证。3.销售部门应跟踪律师函的催收效果，并将相关情况反馈给法务部门。（五）诉讼催收1.对于律师函催收无效、逾期时间较长、欠款金额较大且客户仍不还款的客户，公司可考虑通过诉讼方式进行催收。诉讼催收应委托专业律师办理，律师应根据案件情况制定合理的诉讼策略。2.在诉讼过程中，公司应积极配合律师提供相关证据材料，协助律师进行诉讼活动。公司应及时了解诉讼进展情况，并根据律师的建议做出决策。3.如诉讼胜诉，公司应及时申请强制执行，确保债权的实现。如诉讼败诉，公司应分析败诉原因，总结经验教训，采取措施避免类似情况再次发生。四、应收账款催收的考核与奖惩（一）考核指标1.应收账款回收率：考核销售部门对应收账款的回收情况，计算公式为：应收账款回收率=（本期实际收回的应收账款金额÷本期应收账款余额）×100%。2.逾期账款占比：考核销售部门逾期账款的控制情况，计算公式为：逾期账款占比=（逾期应收账款金额÷应收账款余额）×100%。3.平均账龄：考核销售部门应收账款的账龄情况，计算公式为：平均账龄=∑（某账龄段应收账款金额×该账龄段期限）÷应收账款余额。（二）考核周期应收账款催收的考核周期为季度考核和年度考核。季度考核在每季度末进行，年度考核在每年末进行。（三）奖惩措施1.对于应收账款回收率高、逾期账款占比低、平均账龄短的销售部门和相关责任人，公司将给予奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书等。2.对于应收账款回收率低、逾期账款占比高、平均账龄长的销售部门和相关责任人，公司将给予惩罚。惩罚方式包括扣发奖金、降职、辞退等。3.对于在应收账款催收工作中表现突出的个人，公司将给予表彰和奖励。对于因工作失误导致应收账款损失的个人，公司将追究其责任，并要求其承担相应的赔偿责任。五、应收账款催收的风险防范（一）加强客户信用管理1.销售部门应定期对客户的信用状况进行评估和更新，及时调整客户的信用等级和信用额度。2.销售部门应加强对客户信用信息的收集和分析，关注客户的经营状况、财务状况、信用记录等变化情况，及时发现潜在的信用风险。（二）规范合同签订与履行1.销售部门应严格按照公司合同管理制度的规定签订销售合同，明确合同条款，确保合同的合法性、有效性和可操作性。2.销售部门应严格按照合同约定履行义务，确保按时、按质、按量交货。如因特殊情况需要变更合同条款，应及时与客户协商，并报上级领导审批。3.财务部门应根据合同条款监控应收账款的发生和回收情况，及时发现合同履行过程中的风险，并采取措施加以防范。（三）完善应收账款管理制度1.公司应不断完善应收账款管理制度，明确各部门的职责分工，规范应收账款的管理流程，加强对应收账款的核算、监控、分析和预警。2.公司应建立健全应收账款催收工作的考核与奖惩机制，激励销售部门和相关责任人积极催收应收账款，降低坏账风险。（四）加强与客户的沟通与协商1.销售部门应加强与客户的沟通与协商，及时了解客户的需求和意见，解决客户在合作过程中遇到的问题，维护良好的客户关系。2.在应收账款催收过程中，销售部门应与客户保持良好的沟通，了解客户逾期还款的原因，并根据客户的情况制定合理的还款计划，争取客户的理解和