库存管理制度

库存管理制度1.目的本库存管理制度旨在规范公司库存管理流程，确保库存物资的安全、完整，提高库存物资的使用效率，降低库存成本，满足公司生产经营的需要。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及库存物资管理的部门和人员，包括原材料、在产品、产成品、备品备件、低值易耗品等各类物资。3.职责分工仓库管理部门负责库存物资的收发、存储、保管等日常管理工作。建立库存物资台账，及时记录物资的出入库情况和库存数量。定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。维护仓库的安全和卫生，保证物资存储环境良好。采购部门根据生产经营计划和库存情况，编制采购计划，确保物资的及时供应。选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。负责采购物资的到货验收工作，对不合格物资及时办理退换货手续。生产部门根据生产计划合理领用物资，控制生产过程中的物资消耗。及时将生产过程中产生的废料、边角料等进行清理和回收。协助仓库管理部门进行库存盘点工作。财务部门负责制定库存物资的核算方法，进行库存物资的账务处理。定期对库存物资进行财务审计，监督库存管理制度的执行情况。根据库存情况和成本核算要求，提供相关财务分析数据。二、库存物资分类与编号1.库存物资分类原材料：指用于生产产品的各种基本原料，如钢材、木材、塑料等。在产品：指处于生产过程中尚未完工的产品。产成品：指已经完成全部生产过程并检验合格入库的产品。备品备件：指为保证设备正常运行而储备的零部件，如电机、阀门、轴承等。低值易耗品：指单位价值较低、使用期限较短的物品，如工具、量具、办公用品等。2.库存物资编号为便于库存物资的管理和识别，对各类库存物资进行统一编号。编号采用[具体编号规则]，由[编号位数]位数字组成，前[X]位表示物资类别，中间[X]位表示物资规格型号，后[X]位表示流水号。例如，原材料类的钢材编号为010001，其中01表示原材料类别，000表示钢材的规格型号，01表示该规格型号钢材的流水号。三、库存物资采购管理1.采购计划编制采购部门应根据公司年度生产经营计划、销售订单以及库存状况，每月末编制次月的采购计划。采购计划应明确物资的名称、规格型号、数量、预计到货时间等内容。在编制采购计划时，采购部门应充分考虑库存物资的安全库存、经济采购批量等因素，避免物资积压或缺货。采购计划编制完成后，需经相关部门审核，报公司领导审批后执行。2.供应商选择与管理采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资的规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。定期对供应商进行评估和考核，根据考核结果调整供应商名录，对于不合格供应商及时淘汰。3.采购订单下达根据审批后的采购计划，采购部门向选定的供应商下达采购订单。采购订单应注明物资的详细信息、交货时间、交货地点等内容。在采购订单下达后，采购部门应及时跟踪订单执行情况，与供应商保持沟通，确保物资按时、按质、按量到货。4.到货验收采购物资到货前，采购部门应通知仓库管理部门做好验收准备工作。物资到货时，仓库管理部门应会同质量检验部门按照采购合同和相关标准对物资的数量、规格型号、质量等进行验收。对于验收合格的物资，办理入库手续；对于验收不合格的物资，采购部门应及时与供应商协商办理退换货事宜。四、库存物资入库管理1.入库流程物资到货后，仓库管理人员首先核对送货单与采购订单的一致性，包括物资名称、规格型号、数量等信息。核对无误后，仓库管理人员对物资进行外观检查，如发现物资有损坏、变质等情况，应及时记录并通知采购部门和质量检验部门。质量检验部门对物资进行质量检验，检验合格后出具检验报告。仓库管理人员根据检验报告和送货单，填写入库单，办理物资入库手续。入库单应注明物资的名称、规格型号、数量、入库日期、供应商名称等信息，并由仓库管理人员、送货人员和质量检验人员签字确认。仓库管理人员将入库物资按照规定的存储位置进行存放，并更新库存物资台账。2.入库凭证管理入库凭证包括送货单、采购订单、检验报告、入库单等。仓库管理人员应妥善保管入库凭证，按照时间顺序进行整理归档，保存期限为[具体年限]年。对于电子文档形式的入库凭证，应进行备份存储，确保数据的安全性和完整性。五、库存物资存储管理1.存储规划仓库管理部门应根据库存物资的类别、特性、用途等因素，合理规划仓库的存储区域，划分原材料区、在产品区、产成品区、备品备件区、低值易耗品区等。对于易燃易爆、有毒有害等特殊物资，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。在存储区域内，应按照物资的类别和规格型号进行标识，便于物资的查找和管理。2.存储条件控制根据物资的存储要求，控制仓库的温度、湿度、通风等环境条件。对于需要防潮、防虫、防火、防盗的物资，应采取相应的防护措施。定期对仓库进行检查和维护，确保存储设施设备的正常运行。如发现仓库设施设备存在损坏或故障，应及时维修或更换。3.库存物资摆放库存物资应按照规定的方式进行摆放，做到整齐、有序、便于盘点和发放。对于同类物资，应按照规格型号从小到大、从左到右的顺序排列；对于不同类物资，应按照物资类别进行分区存放。物资摆放应留出足够的通道空间，便于搬运和操作。六、库存物资发放管理1.发放流程生产部门或其他部门因生产经营需要领用物资时，应填写领料单。领料单应注明物资的名称、规格型号、数量、领用部门、用途等信息，并由领用部门负责人签字确认。仓库管理人员根据领料单核对库存物资情况，如库存充足，办理物资发放手续；如库存不足，应及时通知采购部门补货。仓库管理人员按照领料单的要求发放物资，并在领料单上签字确认。同时，更新库存物资台账，记录物资的发放日期、数量等信息。对于贵重物资或限量发放的物资，应实行审批制度，经相关领导批准后方可发放。2.发放凭证管理发放凭证包括领料单、出库单等。仓库管理人员应妥善保管发放凭证，按照时间顺序进行整理归档，保存期限为[具体年限]年。对于电子文档形式的发放凭证，应进行备份存储，确保数据的安全性和完整性。七、库存物资盘点管理1.盘点计划制定仓库管理部门应定期组织库存物资盘点工作，盘点周期为[具体周期，如每月、每季度或每年]。在每次盘点前，仓库管理部门应制定盘点计划，明确盘点的范围、时间、人员分工等内容。盘点计划应提前通知各相关部门和人员做好准备工作。2.盘点实施盘点人员按照盘点计划对库存物资进行逐一清点，记录物资的实际数量、规格型号、存放位置等信息。在盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时记录并查明原因。对于盘盈或盘亏的物资，应详细记录差异的数量、金额以及产生差异的原因。盘点结束后，盘点人员应填写盘点表，汇总盘点结果，并由盘点人员签字确认。3.盘点结果处理仓库管理部门根据盘点表编制盘点报告，说明盘点的基本情况、账实差异情况及原因分析等内容。对于盘盈的物资，经查明原因后，如属于收发计量错误、自然升溢等原因造成的，应调整库存物资台账，并相应调整财务账目；如属于其他原因造成的，应按照公司相关规定进行处理。对于盘亏的物资，经查明原因后，如属于正常损耗、保管不善、自然灾害等原因造成的，应按照公司相关规定进行审批核销，并调整库存物资台账和财务账目；如属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任，要求其赔偿损失。八、库存物资报废与处置管理1.报废申请对于已损坏、变质、过期等无法使用的库存物资，使用部门或仓库管理部门应填写报废申请单，注明物资的名称、规格型号、数量、报废原因等信息，并附上相关证明材料。报废申请单经使用部门负责人和仓库管理部门负责人签字确认后，报财务部门审核。2.报废审批财务部门对报废申请单及相关证明材料进行审核，核实物资的实际情况和报废原因。如审核通过，报公司领导审批。公司领导根据审批权限对报废申请进行审批，对于金额较大的报废申请，应组织相关部门进行专题研究后再行审批。3.报废处置经批准报废的物资，仓库管理部门应及时进行清理和处置。对于有残值的物资，应按照公司相关规定进行变卖或回收，变卖收入或回收价值应及时入账。对于报废物资的处置过程，仓库管理部门应做好记录，包括处置时间、处置方式、处置收入等信息，并将相关资料归档保存。九、库存物资账务管理1.账务设置财务部门应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，设置库存物资总账和明细账，对库存物资的收发存情况进行详细记录。库存物资总账应反映各类库存物资的期初余额、本期增加额、本期减少额和期末余额；库存物资明细账应按物资的类别、规格型号设置，详细记录每一种物资的收发存情况。2.账务处理仓库管理部门应及时将物资的出入库凭证传递给财务部门，财务部门根据出入库凭证进行账务处理。对于采购入库的物资，财务部门根据入库单和发票等凭证，借记"原材料"、"库存商品"等科目，贷记"应付账款"、"银行存款"等科目；对于领用出库的物资，财务部门根据领料单等凭证，借记"生产成本"、"制造费用"、"管理费用"等科目，贷记"原材料"、"库存商品"等科目。财务部门应定期与仓库管理部门核对库存物资账目，确保账账相符。如发现账账不符的情况，应及时查明原因并进行调整。3.财务分析财务部门应定期对库存物资的财务状况进行分析，包括库存周转率、库存资金占用情况、库存成本构成等方面的分析。通过财务分析，为公司的库存管理决策提供依据，如优化库存结构、控制库存水平、降低库存成本等。十、库存管理监督与考核1.监督检查公司内部审计部门应定期对库存管理制度的执行情况进行监督检查，检查内容包括库存物资的采购、入库、存储、发放、盘点、报废处置等环节。对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改情况。2.考核评价人力资源部门应建立库存管理工作考核评价机制，对仓库管理部门、采购部门、生产部门等相关部门和人员的库存管理工作进行考核评价。考核