集团对外捐赠管理办法

集团对外捐赠管理办法第一条目的为规范集团对外捐赠行为，加强集团对外捐赠管理，维护集团及股东合法权益，促进集团积极履行社会责任，树立集团良好社会形象，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称"各单位"）的对外捐赠行为。第三条定义本办法所称对外捐赠，是指集团及各单位自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人，用于与集团宗旨相符的公益事业的行为。第四条基本原则1.合法合规原则：对外捐赠应当遵守国家法律法规和集团相关规定，不得损害国家利益、社会公共利益和集团及股东合法权益。2.自愿自主原则：对外捐赠应基于各单位自愿意愿，不得强制或变相强制进行捐赠。3.公益导向原则：捐赠活动应主要面向符合集团宗旨的公益事业，如扶贫济困、教育事业、医疗卫生、环境保护、文化体育等。4.量力而行原则：各单位应根据自身经营状况、财务实力等因素，合理确定捐赠额度，确保捐赠行为不会对本单位正常生产经营和财务状况造成重大不利影响。第二章捐赠管理组织与职责第五条捐赠管理决策机构集团设立捐赠管理委员会，作为集团对外捐赠的决策机构。捐赠管理委员会由集团董事长、总经理、财务负责人及相关职能部门负责人组成。其主要职责包括：1.审议集团对外捐赠的总体政策和年度计划。2.审批重大对外捐赠事项，包括捐赠金额较大、涉及重要领域或具有重大社会影响的捐赠项目。3.监督捐赠资金的使用情况，确保捐赠目的得以实现。第六条捐赠管理工作机构集团财务管理部门作为捐赠管理的工作机构，负责捐赠事项的日常管理工作，具体职责如下：1.拟订集团对外捐赠管理办法及相关实施细则，并组织实施。2.收集、整理和审核各单位的捐赠申请，提出初步审核意见，报捐赠管理委员会审批。3.负责捐赠资金的财务管理和会计核算，监督捐赠资金的使用情况，定期向捐赠管理委员会报告。4.会同相关部门对捐赠项目进行跟踪和评估，及时反馈捐赠资金使用效果。第七条其他部门职责1.业务部门：负责提出本单位涉及业务相关领域的捐赠项目建议，配合财务管理部门做好捐赠项目的审核、实施及效果评估等工作。2.法务部门：负责对捐赠事项的合法性进行审查，提供法律意见，确保捐赠行为符合法律法规要求。3.审计部门：负责对捐赠资金的使用和管理情况进行审计监督，检查捐赠资金是否专款专用，有无违规使用等问题。第三章捐赠范围与标准第八条捐赠范围1.扶贫济困，帮助贫困地区改善生产生活条件，扶持贫困群众脱贫致富。2.教育事业，支持学校建设、资助贫困学生、促进教育公平与发展。3.医疗卫生，助力医疗卫生机构提升医疗服务水平，支持公共卫生事业发展。4.环境保护，参与生态保护项目、支持节能减排等活动。5.文化体育，推动文化传承与发展，支持体育事业繁荣。6.其他符合集团宗旨的公益事业。第九条捐赠标准1.各单位年度捐赠支出原则上不得超过本单位上年度经审计净利润的一定比例，具体比例由集团根据实际情况另行规定。2.对于重大自然灾害、公共卫生事件等特殊情况的捐赠，各单位可根据实际情况，在确保不影响本单位正常经营的前提下，适当提高捐赠额度，但需报集团捐赠管理委员会特批。第四章捐赠审批程序第十条捐赠申请各单位如有捐赠意向，应填写《对外捐赠申请表》，详细说明捐赠事项的背景、受赠对象、捐赠金额、捐赠方式、预计捐赠时间等内容，并提供受赠对象的相关资质证明文件。申请表经本单位负责人签字并加盖公章后，报送集团财务管理部门。第十一条初步审核集团财务管理部门收到各单位的捐赠申请后，应会同法务部门等相关部门对申请内容进行初步审核。审核内容包括：1.捐赠事项是否符合国家法律法规和集团相关规定。2.受赠对象是否具有合法资质，是否符合集团捐赠范围要求。3.捐赠金额是否在本单位可承受范围内，是否符合捐赠标准。4.捐赠方式是否合理、可行。经初步审核符合要求的，财务管理部门提出审核意见，报捐赠管理委员会审批；不符合要求的，应及时通知申请单位补充完善或说明原因。第十二条审批决策捐赠管理委员会对上报的捐赠申请进行审议和决策。对于一般性捐赠事项，经捐赠管理委员会成员多数同意后即可批准；对于重大捐赠事项，应提交集团董事会审议通过。捐赠管理委员会应在收到申请后的规定时间内做出审批决定，并将审批结果通知申请单位。第十三条捐赠协议签订经审批通过的捐赠事项，由申请单位与受赠对象签订书面捐赠协议。捐赠协议应明确双方的权利和义务，包括捐赠金额、捐赠方式、捐赠用途、交付时间、使用要求、信息披露等内容。捐赠协议签订后，应报集团财务管理部门备案。第五章捐赠实施与管理第十四条捐赠资金交付申请单位应按照捐赠协议约定的时间和方式，及时将捐赠资金交付给受赠对象。交付过程中，应取得合法有效的收款凭证，并妥善保存相关资料。对于以实物形式进行捐赠的，应按照相关规定办理资产转移手续，并确保实物资产的质量和价值符合捐赠要求。第十五条捐赠项目跟踪集团财务管理部门应会同相关业务部门对捐赠项目的实施情况进行跟踪，及时了解捐赠资金的使用进度和效果，确保捐赠资金专款专用，达到预期捐赠目的。如发现受赠对象未按照捐赠协议使用捐赠资金或存在其他问题，应及时与受赠对象沟通协调，要求其限期整改；如受赠对象拒不整改或整改后仍不符合要求的，应依法采取措施，维护集团合法权益。第十六条信息披露集团应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确地披露对外捐赠信息。信息披露内容包括捐赠事项的决策程序、受赠对象、捐赠金额、捐赠方式、捐赠用途、捐赠项目实施情况及效果等。信息披露渠道可通过集团官方网站、年度报告等方式进行。第十七条档案管理各单位应建立健全对外捐赠档案管理制度，对捐赠过程中形成的各类文件、资料进行妥善保管。捐赠档案应包括捐赠申请文件、审批文件、捐赠协议、收款凭证、资产转移手续、项目跟踪记录、信息披露资料等。捐赠档案保管期限应符合国家法律法规和集团档案管理相关规定。第六章捐赠监督与考核第十八条内部监督1.审计部门应定期对各单位的对外捐赠情况进行审计监督，检查捐赠资金的使用是否合规、捐赠项目的实施是否达到预期效果等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关单位进行整改。2.集团监察部门应加强对捐赠管理工作的监督检查，对在捐赠过程中存在违规行为的单位和个人，依法依规进行严肃处理。第十九条外部监督积极接受社会公众、媒体等外部监督，对于社会反映的捐赠相关问题，应及时进行调查核实，并将处理结果向社会公开。第二十条考核评价集团建立对外捐赠考核评价机制，对各单位的捐赠管理工作进行考核评价。考核评价指标包括捐赠合规性、捐赠效果、信息披露等方面。考核结果将与各单位负责人的绩