商场财务工作内容方案

商场财务工作内容方案商场作为商品流通的重要场所，其财务工作对于商场的稳定运营、资金管理以及战略决策具有至关重要的作用。本方案旨在明确商场财务工作的主要内容，规范财务流程，提高财务管理水平，为商场的健康发展提供有力支持。二、财务工作目标1.确保财务数据的准确性和及时性，为商场管理层提供可靠的决策依据。2.加强资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保商场资金链的稳定。3.严格控制成本费用，降低商场运营成本，提高经济效益。4.遵守国家法律法规和财务制度，防范财务风险。三、财务工作主要内容（一）会计核算1.账务处理负责商场日常经济业务的会计核算，包括采购、销售、库存、费用报销等。准确记录各项收入、成本、费用，编制记账凭证，登记账簿，定期结账。按照会计准则和财务制度的要求，对会计凭证、账簿、报表等进行整理、装订和归档。2.财务报表编制定期编制商场的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。对财务报表进行分析，为管理层提供财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以便及时发现问题，做出决策。3.税务申报与缴纳负责商场的税务核算，按照国家税收法规的规定，计算应纳税额，编制纳税申报表。按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，合理降低税负。（二）资金管理1.资金预算编制参与商场年度资金预算的编制工作，结合商场的经营计划和财务状况，预测资金需求。根据预算安排，合理分配资金，确保商场各项经营活动的资金供应。2.资金筹集与运用根据商场的资金需求，合理选择资金筹集渠道，如银行贷款、商业信用等。对筹集到的资金进行合理安排，优化资金结构，降低资金成本。加强资金的日常管理，监控资金流向，确保资金安全。3.资金结算与账户管理负责商场的资金结算工作，包括收款、付款、资金调拨等。管理商场的银行账户，定期核对银行账目，确保账实相符。做好资金结算的风险防范工作，如防范支票欺诈、网银安全等。（三）成本费用控制1.成本核算建立健全商场的成本核算体系，对商品采购成本、销售成本、库存成本等进行准确核算。分析成本构成，找出成本控制的关键点，为成本管理提供数据支持。2.费用管理制定商场的费用管理制度，明确费用报销标准和审批流程。审核各项费用报销凭证，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。定期对费用进行分析，找出费用变动原因，提出费用控制措施。3.成本费用分析与考核定期对商场的成本费用进行分析，与预算指标进行对比，找出差异原因。根据成本费用分析结果，对相关部门和人员进行考核，激励其加强成本费用控制。（四）资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对商场的固定资产进行登记、核算和管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。按照规定计提固定资产折旧，核算固定资产的减值准备。负责固定资产的购置、报废、处置等审批手续，确保固定资产的安全完整。2.流动资产（存货、应收账款等）管理加强存货管理，制定合理的存货储备计划，控制存货库存水平。定期对存货进行盘点，确保存货的数量和质量准确无误。对应收账款进行账龄分析，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。对其他流动资产进行有效管理，提高资金使用效率。（五）财务风险管理1.风险识别与评估识别商场面临的各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。加强对财务风险的监控和预警，及时发现风险变化，调整风险应对策略。3.内部控制与审计建立健全商场的内部控制制度，规范财务工作流程，防范财务风险。配合内部审计和外部审计工作，提供相关资料，接受审计监督。（六）财务分析与决策支持1.财务指标分析定期计算和分析商场的各项财务指标，如偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。通过财务指标分析，评估商场的财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。2.专项分析根据商场的经营管理需要，开展专项财务分析，如促销活动效果分析、新品销售分析、供应商成本分析等。通过专项分析，为商场的经营决策提供有针对性的建议和支持。3.预算执行情况分析定期对商场的预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算指标的差异。找出预算执行过程中存在的问题，提出改进措施，确保预算目标的实现。四、财务工作流程（一）会计核算流程1.业务发生商场各部门发生经济业务后，及时取得或填制原始凭证。2.凭证审核财务人员对原始凭证进行审核，审核其真实性、合法性、完整性和准确性。3.编制记账凭证根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，确定会计分录。4.登记账簿将记账凭证中的数据登记到相应的账簿中，如总账、明细账、日记账等。5.结账定期进行结账，计算各账户的本期发生额和期末余额。6.编制财务报表根据账簿记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。（二）资金管理流程1.资金预算编制各部门根据经营计划和业务需求，提出资金预算申请。财务部门汇总各部门预算申请，结合商场财务状况，编制年度资金预算草案。提交管理层审核通过后，确定正式的资金预算。2.资金筹集根据资金预算，确定资金筹集方案，如向银行申请贷款、发行债券等。准备相关资料，办理资金筹集手续。3.资金运用根据资金预算安排，合理调配资金，确保商场各项经营活动的资金供应。资金支付时，按照审批流程进行审核和支付。4.资金结算与账户管理商场与供应商、客户进行资金结算，通过银行转账、支票、汇票等方式进行支付和收款。定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（三）成本费用控制流程1.成本核算确定成本核算对象和成本项目，收集相关成本数据。采用适当的成本核算方法，计算商品采购成本、销售成本、库存成本等。编制成本报表，反映成本核算结果。2.费用管理制定费用报销标准和审批流程，明确各部门和人员的费用支出权限。员工发生费用后，填写费用报销单，附上原始凭证，提交部门负责人审批。部门负责人审批后，提交财务部门审核，财务人员审核通过后，报总经理审批。总经理审批通过后，进行费用报销支付。3.成本费用分析与考核定期对成本费用进行分析，与预算指标进行对比，找出差异原因。根据成本费用分析结果，制定成本费用控制措施，对相关部门和人员进行考核。（四）资产管理流程1.固定资产管理固定资产购置时，由使用部门提出申请，经审批后由采购部门负责采购。采购完成后，财务部门进行固定资产入账核算，建立固定资产台账。定期对固定资产进行清查盘点，编制固定资产盘点表，发现问题及时处理。固定资产报废、处置时，由使用部门提出申请，经审批后由财务部门进行账务处理。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货采购时，由采购部门根据库存情况和销售需求制定采购计划，经审批后进行采购。存货入库时，仓库管理人员进行验收，填写入库单，财务部门根据入库单进行存货入账核算。定期对存货进行盘点，编制存货盘点表，确保存货账实相符。对应收账款进行账龄分析，制定催收计划，加强应收账款的催收工作。（五）财务风险管理流程1.风险识别与评估定期对商场面临的财务风险进行识别和评估，收集相关信息，分析风险因素。采用定性和定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，明确责任部门和责任人。对风险应对措施的执行情况进行监控和评估，及时调整应对策略。3.内部控制与审计建立健全商场的内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程。定期开展内部审计工作，对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时整改。五、财务人员岗位职责（一）财务经理1.负责商场财务部门的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作的规范化和标准化。3.组织编制商场的年度财务预算和财务决算报告，为管理层提供决策依据。4.负责资金管理工作，合理安排资金，优化资金结构，确保资金安全。5.加强成本费用控制，审核各项成本费用支出，降低商场运营成本。6.组织财务分析和财务决策支持工作，为商场的经营管理提供有价值的建议。7.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护商场的良好形象。8.负责财务人员的培训和考核工作，提高财务人员的业务素质和工作能力。（二）会计主管1.协助财务经理制定财务工作计划和目标，负责会计核算和财务管理的具体工作。2.组织财务人员进行账务处理，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。3.审核记账凭证和财务报表，对财务数据进行分析和检查，发现问题及时解决。4.负责税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税负。5.参与商场的资金管理工作，监控资金流向，确保资金安全。6.定期对财务档案进行整理和归档，保证财务档案的完整性和安全性。7.协助财务经理开展财务分析和决策支持工作，提供相关财务数据和信息。8.负责与其他部门的沟通协调工作，及时了解业务需求，提供财务支持。（三）会计1.负责商场日常经济业务的会计核算工作，准确记录各项收入、成本、费用。2.编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账务处理的准确性和及时性。3.协助会计主管进行财务报表编制工作，提供相关财务数据。4.负责税务核算和申报工作，按时缴纳各项税款。5.参与商场的资产管理工作，定期对固定资产和流动资产进行清查盘点。6.协助财务经理和会计主管开展其他财务工作，完成领导交办的任务。（四）出纳1.负责商场的资金收付工作，严格按照财务制度和审批流程办理收款、付款业务。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据，确保资金安全。4.协助会计进行账务处理，提供相关资金数据。5.定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金结算问题。6.完成领导交办的其他出纳工作任务。六、财务信息化建设1.引入先进的财务管理软件，实现财务工作的信息化管理，提高工作效率和数据准确性。2.利用财务管理软件进行财务核算、资金管理、成本控制、财务分析等工作，实现财务数据的集中处理和共享。3.建立财务信息系统的安全防护机制，确保财务数据的安全和保密。4.加强财务人员的信息化培训，提高其信息化操作技能和应用水平。七、财务工作监督与考核1.建立健全财务工作监督机制，定期对财务工作进行内部审计和检查，确保财务工作符合法律法规和财务制度的要求。2.制定财务人员绩效考核制度，明确考核指标和考核标准，对财务人员的工作业绩、工作态度、业务能力等进行全面考核。3.根据绩效考核结果，对财务人员进行奖惩，激励其提高工作质量和