财务专用章管理制度

财务专用章管理制度1.目的为了加强公司财务专用章的管理，规范财务专用章的使用行为，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各单位财务专用章的管理。3.定义财务专用章是公司在办理财务结算、会计核算、银行账户业务等事项时使用的法定专用印章，具有法律效力。二、财务专用章的刻制与启用1.刻制财务专用章由公司统一指定具有资质的印章制作单位刻制。刻制前，需由公司财务部门提出申请，经公司分管财务领导审批后，报公司办公室备案，由办公室负责联系印章制作单位刻制。2.启用财务专用章刻制完成后，由公司办公室专人负责领取，并及时交公司财务部门。财务部门在收到财务专用章后，应进行印章的登记，并填写《财务专用章启用登记表》，详细记录印章名称、刻制日期、启用日期、保管人等信息。财务专用章启用时，需在《财务专用章启用登记表》上加盖印模，并由保管人签字确认。三、财务专用章的保管1.保管原则财务专用章应实行专人保管，确保印章安全。保管人应具备良好的职业道德和责任心，不得擅自将印章交予他人使用。2.保管地点财务专用章应存放于公司财务部门的保险柜内，保险柜钥匙和密码应由保管人分别保管，不得将保险柜钥匙和密码告知他人。3.保管人员变更财务专用章保管人员因工作调动、离职等原因需要变更时，应及时办理印章交接手续。交接时，需填写《财务专用章交接登记表》，详细记录交接日期、交接双方姓名、交接印章名称、印章数量等信息，并由交接双方和监交人签字确认。交接完成后，原保管人应将印章、保险柜钥匙和密码等相关物品移交给新保管人，并将《财务专用章交接登记表》交公司财务部门存档。四、财务专用章的使用1.使用范围财务专用章主要用于以下事项：各类款项的收付结算，包括支票、汇票、本票、电汇、信汇等。财务报表、会计凭证、税务申报资料等财务文件的盖章。银行开户、销户、账户变更等业务的办理。其他与财务相关的事项。2.使用审批财务专用章的使用应严格按照审批流程进行，未经审批不得擅自使用。具体审批流程如下：一般事项使用财务专用章时，由财务部门负责人审批。重大事项使用财务专用章时，需经公司分管财务领导审批。涉及对外担保、融资、投资等重大财务决策事项使用财务专用章时，需经公司董事会或股东会审批。3.使用登记财务专用章使用前，保管人应填写《财务专用章使用登记表》，详细记录使用日期、使用部门、使用事项、批准人、盖章人等信息。使用完成后，应及时将《财务专用章使用登记表》交公司财务部门存档。4.使用要求财务专用章应在规定的业务范围内使用，不得超范围使用。财务专用章应加盖在规定的文件、凭证、票据等上，不得在空白纸张、空白支票等上加盖印章。财务专用章加盖应清晰、端正，不得模糊、歪斜。财务专用章使用后，应及时将印章归还原保管人，并妥善保管。五、财务专用章的停用与销毁1.停用财务专用章因损坏、遗失、变更名称等原因需要停用时，保管人应及时向公司财务部门报告，并填写《财务专用章停用申请表》，说明停用原因、停用日期等信息。经公司财务部门审核后，报公司分管财务领导审批。审批通过后，财务部门应及时将停用的财务专用章交公司办公室封存，并在《财务专用章启用登记表》上注明停用日期。2.销毁停用的财务专用章需进行销毁时，由公司办公室负责组织销毁工作。销毁前，应填写《财务专用章销毁申请表》，详细记录印章名称、印章编号、销毁原因、销毁日期等信息，并经公司分管财务领导审批。审批通过后，由公司办公室指定专人负责将停用的财务专用章进行销毁，并填写《财务专用章销毁登记表》，详细记录销毁日期、销毁方式、销毁人等信息。销毁完成后，《财务专用章销毁申请表》和《财务专用章销毁登记表》应交公司财务部门存档。六、监督与检查1.监督部门公司财务部门负责对财务专用章的管理和使用情况进行监督检查，确保财务专用章的管理和使用符合本制度的规定。2.检查内容财务专用章的保管情况，包括保管人员是否符合要求、保管地点是否安全、保险柜钥匙和密码是否分别保管等。财务专用章的使用情况，包括使用范围是否符合规定、使用审批流程是否严格执行、使用登记是否完整等。财务专用章的停用与销毁情况，包括停用申请是否及时、销毁手续是否齐全等。3.检查频率公司财务部门应定期对财务专用章的管理和使用情况进行检查，至少每季度检查一次。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关责任人进行整改。七、违规处理1.违规行为未经审批擅自使用财务专用章。超范围使用财务专用章。在空白纸张、空白支票等上加盖财务专用章。未按规定保管财务专用章，导致印章遗失、损坏等。未按规定进行财务专用章的使用登记、交接登记、停用与销毁登记等。其他违反本制度规定的行为。2.处理措施对于违反本制度规定的行为