公司费用报销管理制度34814

公司费用报销管理制度34814一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格执行公司预算管理，确保费用支出控制在预算范围内。简化流程，提高效率，同时加强审核监督，防止不合理支出。

二、费用报销的类别及标准1.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准：交通费用：飞机经济舱：根据出差目的地及实际情况，由部门负责人审批。火车（高铁/动车）二等座：据实报销。长途汽车：长途汽车票按照实际票价报销。市内交通：市内因公乘坐出租车、网约车，需在发票背面注明事由，经部门负责人审批后据实报销；也可选择公交、地铁等公共交通方式，凭有效票据按实报销。住宿费用：根据不同城市级别设定住宿标准，一线城市及经济发达地区[X]元/天，二线城市[X]元/天，三线及以下城市[X]元/天。同性两人一同出差原则上应合住一间标准间，超出部分自理。若因特殊情况需单人住宿，需提前经上级领导批准。餐饮补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补贴标准为一线城市[X]元，二线城市[X]元，三线及以下城市[X]元。已享受公司提供餐饮的，不再享受餐饮补贴。2.业务招待费定义：公司为开展业务经营活动而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。标准：业务招待费应严格控制，不得超过当年营业收入的[X]%。招待费用支出应提前填写《业务招待费申请表》，详细注明招待对象、事由、预计金额等，经部门负责人、分管领导、总经理审批后执行。招待活动结束后，应及时凭发票及相关审批单报销。招待用餐应严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。礼品赠送应符合公司业务需求，避免铺张浪费。3.办公费定义：公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、笔记本等办公用品费用。标准：各部门应根据实际工作需求，合理编制办公用品采购计划，经部门负责人审批后统一采购。采购办公用品应选择正规渠道，确保质量。办公费用报销时，需提供发票及采购清单，由部门负责人审核签字。4.通讯费定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。标准：公司根据岗位性质给予相应的通讯费补贴，具体标准如下：高层管理人员：[X]元/月。中层管理人员：[X]元/月。普通员工：[X]元/月。员工凭通讯费发票在补贴标准内据实报销，超出部分自理。发票抬头必须为公司名称。5.差旅费定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。标准：交通费用：飞机经济舱：根据出差目的地及实际情况，由部门负责人审批。火车（高铁/动车）二等座：据实报销。长途汽车：长途汽车票按照实际票价报销。市内交通：市内因公乘坐出租车、网约车，需在发票背面注明事由，经部门负责人审批后据实报销；也可选择公交、地铁等公共交通方式，凭有效票据按实报销。住宿费用：根据不同城市级别设定住宿标准，一线城市及经济发达地区[X]元/天，二线城市[X]元/天，三线及以下城市[X]元/天。同性两人一同出差原则上应合住一间标准间，超出部分自理。若因特殊情况需单人住宿，需提前经上级领导批准。餐饮补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补贴标准为一线城市[X]元，二线城市[X]元，三线及以下城市[X]元。已享受公司提供餐饮的，不再享受餐饮补贴。6.培训费定义：公司为员工提供专业技能培训、业务知识培训等所发生的费用，包括培训课程费用、培训教材费用、培训场地租赁费用等。标准：员工参加培训需提前填写《培训申请表》，经部门负责人、分管领导审批同意后参加培训。培训结束后，凭培训发票、培训通知、签到表等相关资料报销培训费用。培训费用应符合公司培训预算，对于超出预算的培训费用，需另行审批。7.会议费定义：公司组织召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮等费用。标准：召开会议需提前填写《会议申请表》，明确会议主题、时间、地点、参会人员、预计费用等，经部门负责人、分管领导、总经理审批后执行。会议结束后，凭会议发票、会议通知、参会人员签到表等相关资料报销会议费用。会议费用应严格控制，不得超支。严禁以会议名义列支与会议无关的费用。8.车辆费用定义：公司车辆发生的燃油费、过路费、停车费、车辆保险费、维修保养费等。标准：燃油费、过路费、停车费：凭有效发票据实报销。车辆保险费：按照公司规定的保险标准执行，由公司统一办理，凭保险发票报销。维修保养费：车辆维修保养需提前填写《车辆维修申请表》，经部门负责人、分管领导审批后送指定维修厂维修。维修费用凭维修发票及维修清单报销，超出审批金额的部分不予报销。

三、费用报销流程1.填写报销单员工应在费用发生后及时填写《费用报销单》，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息。报销单应填写清晰、准确，不得涂改。2.粘贴附件将与费用报销相关的发票、收据、清单、审批单等附件整齐粘贴在报销单背面。附件应真实、有效，且与报销内容相符。3.部门负责人审核部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，重点审核费用的真实性、合理性、必要性。审核通过后，在报销单上签字确认。4.财务审核财务部门对报销单及附件进行审核，主要审核票据的合法性、合规性，报销金额是否符合公司规定的标准，报销流程是否完整等。对于不符合要求的报销单，财务部门有权要求员工补充或更正相关信息。审核通过后，财务人员在报销单上签字。5.分管领导审批根据费用金额大小，分管领导对报销事项进行审批。对于金额较大的费用报销，需经分管领导重点审查后报总经理审批。分管领导审批通过后，在报销单上签字。6.总经理审批对于重大费用支出或超出分管领导审批权限的报销事项，需报总经理审批。总经理审批通过后，在报销单上签字。7.报销支付经各级审批通过的报销单，由财务部门按照公司财务制度进行报销支付。报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户，特殊情况需现金支付的，需经财务负责人批准。

四、费用报销的时间要求1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写报销单并提交审批，逾期未提交的，需重新说明原因并经部门负责人批准后方可报销。2.财务部门应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审核工作，对于审核通过的报销单，应及时提交各级领导审批。3.各级领导应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审批，如遇特殊情况无法及时审批的，应向财务部门说明原因。4.财务部门在报销单经各级审批通过后的[X]个工作日内完成报销支付。

五、费用报销的审批权限1.一般费用报销：金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审核，财务审核后即可报销。2.较大金额费用报销：金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，经部门负责人审核、分管领导审批后报销。3.重大费用报销：金额在[X]元以上的费用报销，需经部门负责人、分管领导审核，总经理审批后报销。

六、费用报销的监督与检查1.财务部门应定期对公司费用报销情况进行统计分析，及时发现费用报销中存在的问题，并向公司领导汇报。2.审计部门应不定期对公司费用报销进行审计检查，重点检查费用报销的真实性、合理性、合法性，以及报销流程的执行情况。对于发现的违规行为，应按照公司相关规定进行处理。3.公司鼓励员工对费用报销中的违规行为进行监督举报，对于经查实的违规行为