建筑公司费用报销制度

建筑公司费用报销制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。3.基本原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性、及时性的原则。报销人员应确保所报销的费用真实发生，符合公司业务需求和相关法律法规规定，并在规定时间内办理报销手续。

二、费用报销范围及标准

（一）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮及其他费用。2.交通费用飞机票：根据公司业务需要，经审批后可乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，须提前经上级领导批准。火车票：原则上应乘坐火车硬座、硬卧，如因工作需要乘坐软卧或高铁一等座的，需提前申请并获得批准。长途汽车票：乘坐长途汽车应以经济实惠为原则，在有多种选择的情况下，优先选择票价较低的交通工具。市内交通费：出差期间，市内交通原则上优先选择公共交通。如因特殊情况需要乘坐出租车的，应在发票上注明事由。市内交通费实行包干制，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天3.住宿费用员工出差应根据职级标准选择相应的住宿酒店。具体标准如下：高层管理人员：[X]元/天中层管理人员：[X]元/天普通员工：[X]元/天同性两人一同出差的，应根据职级标准选择合适的房型住宿，如需分别住宿，需经上级领导批准。4.餐饮补贴餐饮补贴实行包干制，不再报销出差期间的餐饮发票。补贴标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天5.其他费用出差期间因业务需要发生的订票费、保险费、行李托运费等，凭有效票据实报销。因工作需要发生的招待客户费用，应按照公司业务招待费制度单独报销，不计入差旅费。

（二）业务招待费1.定义业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的应酬费用，包括宴请、礼品、娱乐等费用。2.招待标准招待客户应根据实际情况合理安排，严禁铺张浪费。招待费用应控制在合理范围内，单次招待费用超过[X]元的，须提前经上级领导批准。宴请标准：根据宴请对象和场合的不同，分为以下几个档次：一般业务往来：人均标准不超过[X]元。重要客户或合作伙伴：人均标准不超过[X]元。礼品标准：赠送礼品应符合公司企业文化和业务需求，单次礼品费用不超过[X]元。礼品应开具正规发票，并在发票上注明礼品名称、数量、金额等信息。3.报销流程业务招待费报销时，应填写费用报销单，并详细注明招待对象、时间、地点、事由等信息。报销凭证应包括发票、消费清单、招待申请审批单等。招待申请审批单应提前经相关领导批准，审批单上应注明招待对象、预计费用金额等信息。

（三）办公费1.定义办公费是指公司为满足日常办公需要而购买的办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等费用。2.采购流程各部门应根据实际工作需要，每月制定办公用品采购计划，并提交至行政部门。行政部门汇总各部门采购计划后，统一进行采购。采购应选择正规供应商，确保所购物品质量合格、价格合理。办公用品采购完成后，行政部门应及时办理入库手续，并将入库清单交财务部门。3.报销流程员工领用办公用品时，应填写领用登记表，经部门负责人签字确认后，到行政部门领取。办公用品报销时，应提供发票、入库清单、领用登记表等凭证。发票上应注明办公用品名称、规格、数量、金额等信息。

（四）通讯费1.定义通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等费用。2.补贴标准公司根据员工职级和工作需要，制定通讯费补贴标准。具体标准如下：高层管理人员：[X]元/月中层管理人员：[X]元/月普通员工：[X]元/月3.报销方式通讯费补贴随工资按月发放，员工无需再提供通讯费发票报销。

（五）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮及其他费用。2.交通费用飞机票：根据公司业务需要，经审批后可乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，须提前经上级领导批准。火车票：原则上应乘坐火车硬座、硬卧，如因工作需要乘坐软卧或高铁一等座的，需提前申请并获得批准。长途汽车票：乘坐长途汽车应以经济实惠为原则，在有多种选择的情况下，优先选择票价较低的交通工具。市内交通费：出差期间，市内交通原则上优先选择公共交通。如因特殊情况需要乘坐出租车的，应在发票上注明事由。市内交通费实行包干制，具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天3.住宿费用员工出差应根据职级标准选择相应的住宿酒店。具体标准如下：高层管理人员：[X]元/天中层管理人员：[X]元/天普通员工：[X]元/天同性两人一同出差的，应根据职级标准选择合适的房型住宿，如需分别住宿，需经上级领导批准。4.餐饮补贴餐饮补贴实行包干制，不再报销出差期间的餐饮发票。补贴标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天5.其他费用出差期间因业务需要发生的订票费、保险费、行李托运费等，凭有效票据实报销。因工作需要发生的招待客户费用，应按照公司业务招待费制度单独报销，不计入差旅费。

（六）车辆费用1.定义车辆费用是指公司车辆因公务需要发生的燃油费、过路费、停车费、车辆保养费、车辆保险费等费用。2.车辆使用管理公司车辆由行政部门统一管理和调度，各部门如需使用车辆，应提前向行政部门提交用车申请。行政部门根据车辆使用情况和申请顺序，合理安排车辆调度。驾驶员应严格遵守交通规则，确保行车安全。车辆使用完毕后，应及时将车辆返回公司，并做好车辆清洁和保养工作。3.费用报销车辆费用报销时，应提供正规发票，并在发票上注明费用明细、车辆牌号等信息。燃油费报销应附加油小票，加油小票应注明加油时间、加油金额、加油地点等信息。过路费、停车费报销应附相应的票据，票据上应注明车辆行驶路线、停车时间等信息。车辆保养费、车辆保险费报销应提供维修保养清单、保险发票等凭证。

（七）会议费1.定义会议费是指公司因召开会议而发生的场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、参会人员交通及餐饮等费用。2.会议审批各部门召开会议前，应填写会议申请表，详细注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议议程、预计费用等信息，并提交至上级领导审批。经审批后的会议申请表应作为会议费报销的依据之一。3.费用报销会议费报销时，应提供发票、会议通知、参会人员签到表、会议议程、费用明细清单等凭证。发票上应注明会议服务内容、金额等信息，发票内容应与会议申请表一致。会议费应严格按照预算控制，如有超支，须提前经上级领导批准。

（八）培训费1.定义培训费是指公司为提高员工业务素质和专业技能而组织或员工参加外部培训所发生的培训费用，包括培训学费、教材费、住宿费、交通费等。2.培训审批员工参加培训前，应填写培训申请表，详细注明培训名称、时间、地点、培训内容、预计费用等信息，并提交至上级领导审批。经审批后的培训申请表应作为培训费报销的依据之一。3.费用报销培训费报销时，应提供发票、培训通知、培训证书、费用明细清单等凭证。发票上应注明培训服务内容、金额等信息，发票内容应与培训申请表一致。员工参加外部培训的，如培训单位提供发票的，应优先使用培训单位提供的发票报销；如培训单位无法提供发票的，可凭培训单位开具的收据报销，但收据上应注明培训内容、金额、培训单位名称等信息，并由培训单位加盖公章。

三、费用报销流程

（一）费用报销申请1.员工发生费用支出后，应及时整理相关票据，并填写费用报销单。费用报销单应详细注明费用明细、金额、事由、报销日期等信息。2.费用报销单应按照费用类别分别填写，不同费用类别应分开填写费用报销单。3.报销人员应在费用报销单上签字，并注明所在部门、员工编号等信息。

（二）部门负责人审批1.部门负责人收到员工提交的费用报销单后，应认真审核费用的真实性、合理性和必要性。2.部门负责人应根据公司相关制度和业务实际情况，对费用报销单进行审批，并签署意见。3.如部门负责人认为费用报销存在疑问或不合理之处，应及时与报销人员沟通核实，并要求报销人员做出解释或补充相关资料。

（三）财务审核1.财务部门收到经部门负责人审批后的费用报销单后，应进行财务审核。2.财务审核主要包括对报销票据的真实性、合法性、完整性进行审核，以及对费用报销是否符合公司相关制度和标准进行审核。3.财务审核人员应认真核对费用报销单上的各项信息，如发现问题应及时与报销人员沟通，并要求报销人员进行更正或补充相关资料。4.对于不符合公司规定的费用报销，财务审核人员有权拒绝报销，并向报销人员说明原因。

（四）领导审批1.经财务审核通过的费用报销单，应提交至公司领导审批。2.公司领导应根据费用金额大小和业务性质，对费用报销单进行审批，并签署意见。3.对于重大费用支出或特殊情况的费用报销，公司领导应进行重点审批，并根据实际情况做出决策。

（五）报销支付1.费用报销单经公司领导审批通过后，财务部门应按照公司财务制度和相关规定及时办理报销支付手续。2.报销支付方式可根据实际情况选择现金支付、银行转账等方式。3.财务部门应将报销款项及时支付给报销人员，并在费用报销单上加盖"已报销"章。

四、费用报销期限1.员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续。如有特殊情况需要延期报销的，应提前向部门负责人和财务部门说明原因，并经批准后方可延期。2.对于超过报销期限的费用报销，财务部门有权拒绝受理，但因公司原因导致无法及时报销的除外。

五、费用报销的其他规定1.报销人员应确保所报销的费用真实、合法、有效，严禁虚报、冒领费用。如发现报销人员存在虚报、冒领费用等行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，情节严重的将依法追究法律责任。2.费用报销凭证应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，发票应真实、完整、有效，发票内容应与实际业务相符。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。3.费用报销应严格按照规定的流程进行审批，未经审批的费用报销，财务