行政事业单位差旅费管理办法

行政事业单位差旅费管理办法一、总则（一）目的为了加强和规范行政事业单位差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据国家有关规定，制定本办法。

（二）适用范围本办法适用于各级行政事业单位，包括国家机关、社会团体、企业化管理的事业单位等。

（三）基本原则1.依规执行原则。严格执行国家关于差旅费管理的各项规定，确保制度的严肃性和规范性。2.勤俭节约原则。坚持精打细算，勤俭办事，严格控制差旅费支出，杜绝浪费。3.据实报销原则。出差人员应当按照规定标准和实际发生的费用支出进行报销。

二、差旅费开支范围（一）城市间交通费城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。1.乘坐交通工具的等级标准部级及相当职务人员：飞机头等舱、火车软席（软座、软卧，高铁/动车商务座）、轮船一等舱。司局级及相当职务人员：飞机经济舱、火车软席（软座、软卧，高铁/动车一等座）、轮船二等舱。其他人员：飞机经济舱、火车硬席（硬座、硬卧，高铁/动车二等座）、轮船三等舱。2.乘坐飞机的特殊规定乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机从驻地到常驻地机场的市内交通费，按照每人每次80元包干使用。

（二）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。1.住宿费限额标准部级及相当职务人员：每人每天1100元。司局级及相当职务人员：每人每天650元。其他人员：每人每天350元。2.实际发生住宿而无住宿费发票的情况处理出差地的定点接待单位：按照住宿费限额标准的70%予以报销。住在亲友家：由出差人员说明情况并经所在单位领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，不报销住宿费。

（三）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。1.伙食补助费标准市内出差：每人每天100元。市外出差：每人每天120元。2.出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。

（四）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。1.市内交通费标准市内出差：每人每天80元包干使用。市外出差：每人每天80元包干使用。2.乘坐公共交通工具的，凭据报销实际发生的费用；乘坐非公共交通工具的，按照标准包干使用。

三、差旅费报销管理（一）报销凭证要求1.出差人员应当提供合法、有效的报销凭证，包括发票、车票、船票、飞机票等。2.发票应当注明出差人员姓名、时间、地点、内容、金额等信息，并加盖发票专用章。3.车票、船票、飞机票等应当注明乘坐日期、出发地、目的地、座位号等信息。

（二）报销审批流程1.出差人员应当按照本单位规定的审批流程，填写差旅费报销单，并附相关报销凭证。2.所在部门负责人应当对出差人员的差旅费报销情况进行审核，签署意见。3.财务部门应当对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对符合规定的予以报销，对不符合规定的不予报销。4.单位分管领导应当对差旅费报销情况进行审批。5.单位主要领导应当对差旅费报销情况进行审批。

（三）报销时间限制出差人员应当在出差归来后的[X]个工作日内办理差旅费报销手续。逾期未办理的，财务部门可以拒绝报销。

四、监督检查（一）单位内部监督1.各单位应当建立健全差旅费管理制度，加强对差旅费报销的审核和监督。2.财务部门应当定期对差旅费报销情况进行统计分析，发现问题及时报告单位领导。3.审计部门应当对差旅费报销情况进行审计监督，发现违规行为及时纠正，并依法依规追究相关人员的责任。

（二）财政部门监督1.财政部门应当加强对行政事业单位差旅费管理的监督检查，对违反规定的单位和个人，按照有关规定进行处理。2.财政部门可以根据实际情况，对差旅费管理办法进行调整和完善。

（三）审计机关监督审计机关应当对行政事业单位差旅费管理情况进行审计监督，发现问题及时督促整改，并依法依规追究相关人员的责任。

五、附则（一）其他规定1.工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。2.到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费[X]元，不报销住宿费和市内交通费。3.本办法由财政部负责解释。

（二）施行日期本办法自[具体日期]起施行。此前发布的有关行政事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况，制定具体的差旅费管理办法，并报同级财政部门备案。

（三）附件1.《行政事业单位差旅费报销单》样式2.《出差审批单》样式

以上是