工程造价咨询审计质量管理制度

工程造价咨询审计质量管理制度一、总则1.目的为了加强工程造价咨询审计质量管理，规范咨询审计工作流程，提高咨询审计服务质量和水平，确保工程造价咨询审计结果的真实性、准确性、完整性和公正性，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司内部开展的各类工程造价咨询审计业务，包括但不限于工程预算编制、工程结算审核、工程造价全过程控制、工程造价司法鉴定等。3.基本原则独立性原则：咨询审计人员应独立于被审计单位和相关利益方，不受外界干扰，客观公正地开展工作。客观性原则：以事实为依据，如实反映工程造价的实际情况，不得隐瞒或歪曲事实。公正性原则：公平对待所有参与项目的各方，不偏袒任何一方，确保审计结果的公正性。专业性原则：咨询审计人员应具备相应的专业知识和技能，严格按照国家相关法律法规、行业标准和规范开展工作。

二、质量管理组织架构及职责1.质量管理委员会组成：由公司高层管理人员、技术负责人、业务部门负责人等组成。职责：制定和修订公司工程造价咨询审计质量管理制度和标准。审议重大咨询审计项目的质量计划和审计方案。对咨询审计项目的质量进行监督和检查，解决质量管理中的重大问题。对咨询审计人员的质量业绩进行考核和评价。2.技术负责人职责：全面负责公司工程造价咨询审计业务的技术指导和质量控制。审核咨询审计报告，确保报告内容符合质量要求和相关标准。组织技术培训和业务交流，提高咨询审计人员的专业水平和业务能力。参与重大咨询审计项目的实施，解决技术难题。3.业务部门负责人职责：负责本部门工程造价咨询审计项目的组织和实施，确保项目按计划完成。对本部门咨询审计人员的工作进行指导和监督，保证工作质量。审核本部门咨询审计项目的工作底稿和报告初稿，提出修改意见。配合质量管理部门对本部门项目质量进行检查和考核。4.项目负责人职责：负责具体咨询审计项目的组织、协调和实施，制定项目质量计划和审计方案。对项目组成员进行分工和指导，确保成员明确各自职责和工作要求。审核项目组成员编制的工作底稿，对发现的问题及时进行整改。组织撰写咨询审计报告，对报告的真实性、准确性和完整性负责。负责与被审计单位沟通协调，及时解决项目实施过程中出现的问题。5.项目组成员职责：按照项目负责人的安排，认真完成各自承担的工作任务，确保工作质量。及时记录工作过程和结果，编制工作底稿，对工作底稿的真实性和完整性负责。积极参与项目组的讨论和交流，提出合理化建议，协助解决项目实施过程中遇到的问题。

三、咨询审计业务流程及质量控制要点1.业务承接项目信息收集：业务部门通过各种渠道收集工程造价咨询审计项目信息，包括项目名称、建设地点、规模、资金来源、咨询审计内容等。项目初步评估：对收集到的项目信息进行初步评估，分析项目的复杂性、风险程度、对公司的重要性等，判断是否具备承接条件。签订业务约定书：如决定承接项目，与委托方签订业务约定书，明确双方的权利和义务、咨询审计范围、收费标准、完成时间等内容。业务约定书签订前，应报公司法律合规部门审核。质量控制要点：确保收集的项目信息准确、完整，为项目评估提供充分依据。对项目风险进行全面评估，制定相应的风险应对措施。业务约定书条款应清晰、明确，避免产生歧义。2.项目计划组建项目组：根据项目规模和复杂程度，选派具有相应专业知识和经验的人员组成项目组，明确项目负责人和成员的职责分工。制定项目质量计划：项目负责人组织编制项目质量计划，明确项目质量目标、质量控制措施、工作流程、时间进度安排等内容。质量计划应报业务部门负责人和技术负责人审核批准。制定审计方案：根据项目特点和质量计划，制定具体的审计方案，包括审计方法、审计步骤、人员分工、时间安排等。审计方案应具有针对性和可操作性。质量控制要点：项目组成员应具备相应的专业资质和经验，人员配备合理。质量计划和审计方案应充分考虑项目的特点和要求，具有可操作性。明确各阶段的质量控制目标和责任人，确保质量计划和审计方案得到有效执行。3.资料收集与现场勘查资料收集：项目组根据审计方案要求，收集与工程造价相关的资料，包括项目立项文件、可行性研究报告、设计图纸、施工合同、招投标文件、工程变更资料、结算资料等。资料收集过程中，应注意资料的真实性、完整性和有效性。现场勘查：对工程项目现场进行勘查，了解工程实际情况，核实工程进度、工程质量、工程变更等情况。现场勘查应做好记录，拍摄相关照片或视频资料。质量控制要点：确保收集的资料全面、准确，与项目实际情况相符。现场勘查记录应详细、真实，能够反映工程实际状况。对收集到的资料和现场勘查结果进行整理和分析，为后续审计工作提供基础。4.审计实施工程量计算：根据施工图纸、现场勘查记录等资料，按照相关工程量计算规则，对工程项目的工程量进行计算。工程量计算过程中，应注意计算方法的准确性和一致性，确保工程量计算结果的准确性。计价依据审查：对工程项目的计价依据进行审查，包括定额套用、单价取定、费用计取等。审查计价依据是否符合国家相关法律法规、行业标准和合同约定，确保计价的合理性。工程变更及签证审查：对工程变更及签证资料进行审查，核实变更及签证的真实性、必要性和合理性。审查变更及签证手续是否齐全，计价是否合规。其他费用审查：对工程项目的其他费用，如措施费、规费、税金等进行审查，确保费用计取准确无误。编制工作底稿：项目组成员在审计过程中，应及时记录审计过程和结果，编制工作底稿。工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，能够反映审计工作的全过程。质量控制要点：工程量计算应严格按照计算规则进行，计算过程清晰、准确。计价依据审查应认真细致，确保计价合理合规。对工程变更及签证的审查应深入全面，防止虚假变更和签证。工作底稿应及时编制，内容真实、完整，能够支持审计结论。项目负责人应定期对项目组成员的工作进行检查和指导，及时发现和解决问题。5.审计报告编制初稿撰写：项目负责人根据审计结果，组织撰写咨询审计报告初稿。报告内容应包括项目概况、审计依据、审计范围、审计方法、审计结果、审计结论等。报告应语言规范、表达准确、逻辑清晰。审核修改：审计报告初稿完成后，先由项目组成员进行内部审核，提出修改意见。然后报业务部门负责人、技术负责人审核，根据审核意见进行修改完善。审核通过后的报告报公司质量管理委员会审议。报告出具：经公司质量管理委员会审议通过后，正式出具咨询审计报告，并加盖公司公章。报告应及时送达委托方，并做好签收记录。质量控制要点：审计报告内容应客观、公正，结论明确，数据准确。审核过程应严格认真，确保报告质量符合要求。报告出具后，应跟踪委托方对报告的反馈意见，及时处理相关问题。6.项目归档资料整理：项目结束后，项目组负责对项目实施过程中形成的资料进行整理，包括业务约定书、项目计划、质量计划、审计方案、工作底稿、审计报告、相关文件及资料等。资料应分类整理，装订成册。归档保管：整理好的项目资料交公司档案管理部门归档保管。档案管理部门应建立健全档案管理制度，确保档案资料的安全、完整和有效利用。质量控制要点：项目资料应整理齐全、规范，能够反映项目实施的全过程。归档资料应妥善保管，便于查阅和追溯。

四、质量监督与检查1.内部质量检查定期检查：质量管理部门定期对已完成的工程造价咨询审计项目进行质量检查，检查内容包括项目质量计划执行情况、工作底稿编制质量、审计报告质量等。定期检查每年不少于[X]次。不定期抽查：质量管理部门不定期对项目组的工作进行抽查，及时发现和解决项目实施过程中存在的质量问题。检查结果反馈：质量检查结束后，质量管理部门应及时向被检查项目组反馈检查结果，提出整改意见和建议。项目组应针对检查中发现的问题，制定整改措施，限期整改，并将整改情况书面报告质量管理部门。2.客户反馈调查满意度调查：业务部门定期对委托方进行客户满意度调查，了解委托方对公司咨询审计服务质量的评价和意见建议。满意度调查每年不少于[X]次。意见处理：对客户反馈的意见和建议，业务部门应及时进行整理和分析，属于质量问题的，应及时转质量管理部门处理。质量管理部门应督促项目组针对客户意见进行整改，并将整改情况反馈给业务部门和客户。3.外部监督接受行业监管：公司积极接受工程造价行业主管部门的监督管理，按照要求报送相关资料，配合开展检查工作。参与行业评比：鼓励参与工程造价行业组织的各类评比活动，通过与同行业优秀企业的对比，发现自身存在的不足，不断提高服务质量。

五、质量考核与奖惩1.质量考核指标审计报告准确率：考核咨询审计报告中数据和结论的准确程度，计算公式为：审计报告准确率=（审计报告中准确数据和结论的数量/审计报告中数据和结论的总数量）×100%。客户满意度：通过客户满意度调查结果进行考核，计算公式为：客户满意度=（满意客户数量/参与调查客户总数量）×100%。质量问题发生率：统计项目实施过程中出现的质量问题数量，计算公式为：质量问题发生率=（出现质量问题的项目数量/完成项目总数量）×100%。2.考核方式个人考核：对咨询审计人员的质量业绩进行个人考核，考核结果与个人绩效奖金、晋升、评优等挂钩。项目组考核：对项目组的质量业绩进行考核，考核结果与项目组的团队奖励、后续项目分配等挂钩。3.奖励措施质量优秀奖：对于在工程造价咨询审计项目中质量表现突出的个人或项目组，给予质量优秀奖，颁发荣誉证书，并给予一定的物质奖励。晋升优先：在同等条件下，质量考核优秀的咨询审计人员在晋升、岗位调整等方面优先考虑。4.惩罚措施警告：对于质量问题较轻的个人或项目组，给予警告处分，并要求限期整改。扣减绩效奖金：根据质量问题的严重程度，扣减相关个人或项目组的绩效奖金。暂停执业：对于质量问题严重、影响恶劣的咨询审计人员，暂停其执业资格[X]个月，并进行内部培训和考核，考核合格后方可恢复执业。解除劳动合同：对于因严重质量问题给公司造成重大损失或不良影响的咨询审计人员，解除劳动合同，并依法追究其法律责任。

六、培训与职业发展1.培训计划制定人力资源部门会同业务部门和技术部门，根据公司业务发展需求和咨询审计人员的实际情况，制定年度培训计划。培训计划应明确培训目标、培训内容、培训方式、培训时间、培训师资等。2.培训内容专业知识培训：包括工程造价相关法律法规、计价规范、定额标准、工程造价软件应用等方面的知识培训，不断更新咨询审计人员的专业知识体系。业务技能培训：开展工程量计算、计价审核、审计方法与技巧、沟通协调等业务技能培训，提高咨询审计人员的实际工作能力。职业道德培训：加强咨询审计人员职业道德教育，培养其诚信、公正、客观的职业操守。3.培训方式内部培训：定期组织内部培训课程，邀请公司内部专家或外部专业人士进行授课。外部培训：选派咨询审计人员参加外部举办的各类培训课程、研讨会、学术交流活动等，拓宽视野，学习先进的理念和