中国人民财产保险股份有限公司固定资产管理办法

中国人民财产保险股份有限公司固定资产管理办法第一章总则第一条目的为加强中国人民财产保险股份有限公司（以下简称"公司"）固定资产管理，规范固定资产购置、使用、处置等行为，保障固定资产安全完整，提高固定资产使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司总部及各级分支机构的固定资产管理。

第三条定义本办法所称固定资产，是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与经营活动有关的设备、器具、工具等。

第四条管理原则固定资产管理遵循统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

第二章管理职责第五条固定资产管理委员会公司设立固定资产管理委员会，负责审议固定资产管理的重大事项，包括固定资产管理制度、年度购置计划、处置方案等。固定资产管理委员会由公司领导及相关部门负责人组成。

第六条财务部门1.负责制定固定资产核算办法，进行固定资产的账务处理和价值核算。2.会同相关部门编制固定资产年度购置预算，审核固定资产购置、处置等费用支出。3.定期组织固定资产清查盘点，对清查结果进行账务处理，并配合相关部门进行原因分析和责任认定。

第七条资产管理部门1.负责制定固定资产实物管理制度，组织实施固定资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、清查等。2.会同财务部门编制固定资产年度购置计划，审核固定资产购置申请，办理固定资产购置、处置等手续。3.建立固定资产台账和卡片，定期核对固定资产账目与实物，确保账实相符。4.负责固定资产的信息化管理，及时更新固定资产信息系统数据。

第八条使用部门1.负责本部门固定资产的日常使用和维护管理，确保资产的安全完整和正常运行。2.提出固定资产购置、维修、报废等申请，配合资产管理部门做好固定资产清查盘点工作。3.对本部门使用的固定资产进行定期检查，发现问题及时报告资产管理部门。

第三章固定资产购置第九条购置计划1.各部门应根据业务发展需要和固定资产实际状况，于每年年底前向资产管理部门提出下一年度固定资产购置申请，填报固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等。2.资产管理部门对各部门的购置申请进行汇总审核，结合公司固定资产现状和预算安排，编制固定资产年度购置计划，报公司固定资产管理委员会审议通过后下达执行。

第十条购置审批1.固定资产购置计划下达后，各部门按照审批权限办理购置审批手续。购置金额在规定标准以下的，由部门负责人审批；购置金额超过规定标准的，需报公司分管领导或总经理审批。2.审批通过后，资产管理部门负责组织实施固定资产购置工作。购置固定资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价、谈判等方式确定供应商和采购价格。

第十一条购置验收1.固定资产购置到货后，资产管理部门应及时组织使用部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。2.验收合格的固定资产，由资产管理部门填写固定资产验收单，相关人员签字确认后办理入库手续；验收不合格的固定资产，应及时与供应商联系退换货或协商解决办法。

第四章固定资产使用与维护第十二条使用管理1.资产管理部门根据公司实际情况，将固定资产分配给各使用部门使用，并办理固定资产领用手续。使用部门应指定专人负责固定资产的保管和使用，确保资产安全。2.使用部门应按照固定资产的性能和使用说明正确使用资产，不得擅自改变用途或转借他人。如需内部调配固定资产，应报资产管理部门批准，并办理相关手续。3.固定资产使用过程中发生故障或损坏，使用部门应及时通知资产管理部门安排维修。对于重大维修项目，应编制维修预算，报相关部门审批后实施。

第十三条维护保养1.资产管理部门应制定固定资产维护保养计划，定期组织对固定资产进行维护保养，确保资产性能良好，延长使用寿命。2.使用部门应配合资产管理部门做好固定资产的日常维护保养工作，按照维护保养计划对资产进行清洁、润滑、紧固、检查等操作，及时发现并报告资产存在的问题。3.对于需要专业维修的固定资产，应委托具有相应资质的维修单位进行维修，并签订维修合同，明确维修内容、维修费用、维修期限等条款。

第五章固定资产清查盘点第十四条清查盘点计划1.资产管理部门应制定固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等要求。清查盘点每年至少进行一次，可根据实际情况进行不定期抽查。2.在清查盘点前，资产管理部门应通知各使用部门做好准备工作，包括整理资产账目、核对资产实物等。

第十五条清查盘点实施1.清查盘点工作由资产管理部门牵头，会同财务部门及各使用部门共同进行。清查人员应认真核对固定资产账目与实物，检查资产的使用状况、完好程度等，并如实填写固定资产清查盘点表。2.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录并查明原因，提出处理意见。

第十六条清查结果处理1.清查盘点结束后，资产管理部门应根据清查结果编制固定资产清查盘点报告，报公司固定资产管理委员会审批。2.对于盘盈的固定资产，应按照同类或类似资产的市场价格入账；对于盘亏、毁损的固定资产，应按照规定程序进行审批后核销，并追究相关责任人的责任。3.财务部门应根据审批后的清查结果进行账务处理，调整固定资产账目，确保账实相符。

第六章固定资产处置第十七条处置范围固定资产处置包括出售、转让、报废、毁损、对外捐赠等。符合下列条件之一的固定资产，可申请进行处置：1.已达到规定使用年限且不能继续使用的；2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足公司经营需要的；3.因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、灭失的；4.闲置、不需用且无法调剂使用的；5.其他符合规定的情形。

第十八条处置审批1.各部门提出固定资产处置申请，填写固定资产处置申请表，说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式、预计处置收入等情况，并附相关证明材料。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见后报财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司固定资产管理委员会审批。处置金额较大的固定资产，需报公司总经理办公会审议通过。3.经批准后的固定资产处置申请，由资产管理部门负责组织实施处置工作。

第十九条处置实施1.固定资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行。对于报废的固定资产，应按照国家有关规定进行处理。2.处置固定资产取得的收入，应及时足额上缴公司财务部门，按照规定进行账务处理。

第二十条处置评估对于重大固定资产处置项目，公司可委托具有资质的评估机构进行评估，以确定合理的处置价格。评估费用由公司承担。

第七章固定资产折旧第二十一条折旧政策公司按照国家有关规定和会计准则，结合固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的折旧方法、折旧年限和预计净残值。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司固定资产管理委员会批准，并在财务报表附注中予以说明。

第二十二条折旧计算与计提财务部门按照确定的折旧政策和方法，按月计提固定资产折旧。折旧计算公式为：月折旧额=固定资产原值×月折旧率。月折旧率根据折旧年限和折旧方法计算确定。

第八章固定资产信息化管理第二十三条信息系统建设公司应建立健全固定资产信息化管理系统，实现固定资产从购置、使用、维护到处置全过程的信息化管理。固定资产信息化管理系统应具备资产登记、卡片管理、账目核算、清查盘点、报表生成等功能。

第二十四条数据维护资产管理部门应指定专人负责固定资产信息化管理系统的数据维护工作，及时录入、更新固定资产相关信息，确保系统数据的准确、完整。财务部门应定期与资产管理部门核对系统数据，保证账账相符、账实相符。

第九章监督与检查第二十五条监督机制公司建立固定资产管理监督机制，定期对固定资产管理情况进行检查和评估。内部审计部门应定期对固定资产管理进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

第二十六条责任追究对于在固定资产管理