中小企业财务管理中存在的问题及对策

中小企业财务管理中存在的问题及对策摘要：本文旨在深入剖析中小企业财务管理中存在的问题，并提出针对性的解决对策。通过对中小企业财务管理现状的研究，发现其在资金管理、融资渠道、财务控制、财务人员素质等方面存在诸多不足。针对这些问题，从加强资金管理、拓展融资渠道、完善财务控制体系、提升财务人员素质等方面提出了相应的改进措施，以期提高中小企业财务管理水平，促进其健康可持续发展。

一、引言

中小企业在我国经济发展中占据着重要地位，对推动经济增长、增加就业、促进创新等方面发挥着不可替代的作用。然而，中小企业在发展过程中面临着诸多挑战，其中财务管理问题尤为突出。有效的财务管理是企业生存和发展的关键，良好的财务管理能够合理配置资源、降低成本、提高资金使用效率，增强企业的竞争力。因此，深入研究中小企业财务管理中存在的问题并提出切实可行的对策具有重要的现实意义。

二、中小企业财务管理的现状

（一）资金管理混乱1.现金管理不规范部分中小企业现金收支缺乏严格的计划和控制，现金库存过多或过少现象时有发生。有的企业没有制定合理的现金持有量标准，导致资金闲置浪费；有的企业则因现金储备不足，无法及时应对突发的资金需求，影响企业正常运营。2.应收账款管理不善中小企业为了扩大销售，往往采取赊销政策，但对应收账款的管理不够重视。存在信用评估不严格、账龄分析不及时、催收措施不力等问题，导致应收账款周转缓慢，坏账风险增加。

（二）融资渠道狭窄1.内部融资能力有限中小企业自身规模较小，盈利水平相对较低，留存收益较少，内部融资能力有限，难以满足企业快速发展的资金需求。2.外部融资困难由于中小企业信用等级较低、财务信息不透明、抵押物不足等原因，向银行等金融机构融资难度较大。同时，直接融资渠道如股权融资、债券融资等对中小企业的门槛较高，使得中小企业很难通过这些渠道获得资金支持。

（三）财务控制薄弱1.预算管理不完善许多中小企业没有建立完善的预算管理制度，预算编制缺乏科学性和准确性，预算执行过程缺乏有效的监控和考核机制，导致预算流于形式，无法发挥其应有的作用。2.成本费用控制不力中小企业在成本费用控制方面存在漏洞，缺乏成本核算和成本分析，对各项费用支出缺乏有效的控制措施，导致成本费用过高，利润空间被压缩。

（四）财务人员素质参差不齐1.专业知识不足部分中小企业财务人员专业知识有限，缺乏系统的财务知识培训和更新，对新的财务法规、会计准则和财务管理方法了解不够，难以满足企业财务管理的需要。2.综合素质不高除了专业知识外，一些财务人员还存在沟通协调能力、分析判断能力、风险意识等方面的不足，不能有效地为企业管理层提供决策支持和财务管理建议。

三、中小企业财务管理中存在问题的原因分析

（一）企业自身因素1.管理理念落后中小企业管理者大多缺乏现代财务管理理念，过于注重短期利益，忽视财务管理的重要性。在企业决策过程中，往往凭借经验行事，缺乏科学的财务分析和决策依据。2.治理结构不完善许多中小企业治理结构不健全，所有权与经营权高度集中，缺乏有效的内部监督和制衡机制。企业决策往往由少数人说了算，容易导致决策失误，影响企业财务管理的有效性。

（二）外部环境因素1.法律法规不健全我国目前针对中小企业的法律法规还不够完善，在融资、税收、市场准入等方面对中小企业存在一定的限制和不公平待遇，影响了中小企业的发展和财务管理水平的提高。2.金融体系不完善我国金融体系以国有大型银行为主导，对中小企业的金融服务存在不足。金融机构对中小企业的贷款审批程序繁琐、贷款额度有限、贷款利率较高，增加了中小企业的融资成本和难度。

四、解决中小企业财务管理问题的对策

（一）加强资金管理1.优化现金管理中小企业应根据自身经营特点和资金需求，制定合理的现金持有量标准，确保现金的安全性和流动性。同时，加强现金收支的计划和控制，严格执行现金管理制度，避免现金闲置和浪费。2.强化应收账款管理建立完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、准确的评估，合理确定赊销额度和信用期限。加强应收账款的账龄分析和催收工作，定期与客户核对账目，及时采取有效的催收措施，降低坏账风险。

（二）拓展融资渠道1.提高内部融资能力中小企业应加强自身经营管理，提高盈利能力，增加留存收益。合理分配利润，留存一定比例的资金用于企业发展，增强内部融资能力。2.多元化外部融资渠道（1）加强与银行等金融机构的合作中小企业应积极改善自身经营状况，提高信用等级，加强与银行等金融机构的沟通与合作。根据企业实际情况，选择合适的融资产品和融资方式，争取更多的信贷支持。（2）发展直接融资鼓励中小企业通过股权融资、债券融资等直接融资方式筹集资金。政府应进一步完善资本市场，降低中小企业直接融资门槛，为中小企业提供更多的融资渠道和机会。

（三）完善财务控制体系1.加强预算管理建立科学合理的预算管理制度，提高预算编制的准确性和科学性。加强预算执行过程的监控和考核，及时发现和解决预算执行中存在的问题，确保预算目标的实现。2.强化成本费用控制加强成本核算和成本分析，制定合理的成本费用控制标准，严格控制各项费用支出。通过优化生产流程、降低采购成本、提高生产效率等措施，降低企业成本费用，提高企业经济效益。

（四）提升财务人员素质1.加强专业培训中小企业应定期组织财务人员参加专业培训，不断更新财务人员的专业知识和技能，提高其业务水平。鼓励财务人员参加会计职称考试、注册会计师考试等，提升自身职业素养。2.提高综合素质注重培养财务人员的沟通协调能力、分析判断能力、风险意识等综合素质，使其能够更好地为企业管理层提供决策支持和财务管理建议。

五、结论

中小企业财务管理中存在的问题是多方面的，需要企业自身、政府和社会各方共同努力加以解决。通过加强资金管理、拓展融资渠道、完善财务控制体系、提升财务人员素质等措施，中小企