财务部管理制度及岗位职责

财务部管理制度及岗位职责一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务部的工作流程、明确各岗位的职责与权限，确保公司财务工作的高效、准确运行，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体人员及与财务工作相关的其他部门和人员。3.基本原则财务部工作应遵循合法性、准确性、及时性、完整性和保密性的原则，严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务信息真实、可靠、完整。

二、财务部组织架构及人员岗位职责

（一）财务部组织架构财务部设财务经理1名，会计[X]名，出纳[X]名，各岗位相互协作，共同完成公司的财务工作。

（二）人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范化、标准化。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，合理安排资金，保证公司资金的正常运转。负责财务报表的编制、分析和报送工作，为公司管理层提供准确、及时的财务信息和决策支持。组织财务审计工作，配合内外部审计机构进行审计，对审计提出的问题及时整改落实。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调工作，维护公司良好的外部财务环境。负责财务部团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。完成公司领导交办的其他工作任务。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，设置会计科目、登记账簿、编制记账凭证。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，编制各类财务报表，确保账账相符、账实相符、账表相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理编制财务预算、决算报告，参与财务分析工作，提供相关财务数据和分析建议。负责税务申报和缴纳工作，根据国家税收法规和公司实际情况，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。完成财务经理交办的其他临时性工作任务。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付及保管工作，严格遵守现金管理规定和银行结算制度，确保资金安全。办理现金收付业务时，认真审核原始凭证，当面清点现金，做到收付准确、手续完备。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。根据公司资金使用计划，及时办理资金收付业务，合理安排资金，保证公司资金的正常周转。协助会计做好相关财务工作，如提供银行对账单、协助编制报表等。完成财务经理交办的其他工作任务。

三、财务管理制度

（一）财务审批制度1.审批原则严格执行公司授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，不得越权审批。审批应遵循真实性、合理性、合法性的原则，确保各项经济业务真实发生、支出合理合规。2.审批流程经办人填写费用报销单或付款申请单，详细注明经济业务内容、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。部门负责人对业务的真实性、合理性进行审核签字。财务经理对报销凭证的合法性、准确性及预算执行情况进行审核签字。公司总经理根据授权进行最终审批签字。出纳根据审批后的报销单或付款申请单办理资金支付手续。

（二）预算管理制度1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门的年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部汇总各部门预算草案，结合公司历史数据和市场预测情况，进行综合平衡和审核调整，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部和公司管理层报告，并说明原因和解决方案。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，各部门应提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额。财务部对预算调整申请进行审核，并结合公司实际情况进行分析评估，提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审议通过后，报董事会审批。未经批准，不得擅自调整预算。

（三）费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、水电费、物业费、培训费等与公司经营活动相关的费用。2.费用报销标准各项费用报销标准按照公司制定的相关规定执行，如办公费按照实际发生额报销；差旅费根据出差地区、交通工具、住宿标准等规定标准报销；业务招待费应严格控制，按照业务需要合理支出，并符合相关审批程序。3.费用报销凭证要求费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。发票应符合国家税收法规的规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。报销凭证上应注明费用发生的日期、内容、金额、经办人员等信息，并由经办人员签字确认。对于不符合规定的报销凭证，财务部有权不予受理。

（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求计划，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。财务部负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持密切沟通，办理相关融资手续，确保资金及时足额到位。对筹集的资金进行严格管理，按照规定用途使用，不得挪作他用。2.资金使用公司资金使用应遵循安全性、效益性和流动性的原则，确保资金合理配置和有效使用。建立资金使用审批制度，明确资金支出的审批流程和权限。重大资金支出应经公司管理层集体决策。加强对资金使用情况的监控，定期对资金使用效果进行分析评估，及时发现问题并采取措施进行改进。3.资金结算严格按照国家有关结算制度和公司财务管理制度的规定，办理现金、银行存款等资金结算业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户。做好资金结算凭证的保管工作，按照规定期限妥善保管，防止丢失、损坏。

（五）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，详细注明购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额等信息。申请表经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，财务经理根据公司预算和资金情况进行审核签字。申请表经公司总经理审批后，由采购部门负责办理固定资产购置手续。2.固定资产入账与折旧固定资产购置后，采购部门应及时将固定资产交付使用部门，并将相关发票、验收单等资料提交给财务部。财务部按照国家统一会计制度的规定，对固定资产进行入账核算，确定固定资产的入账价值。固定资产应按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧，折旧费用计入相关成本费用科目。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作由财务部牵头，各使用部门配合进行。清查盘点结束后，财务部应编制固定资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理，如盘盈、盘亏的固定资产应按照规定进行账务处理。

（六）财务档案管理制度1.档案分类与整理财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单等各类与财务工作相关的文件资料。财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料完整、有序。2.档案保管设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮防虫设施等，确保财务档案的安全保管。财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证、会计账簿等保管期限一般为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年，其他重要档案应根据实际情况确定保管期限。档案保管人员应定期对财务档案进行检查和核对，确保档案资料的安全完整。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后，在财务档案室查阅。查阅人员不得在档案上涂改、标记、拆封等。因特殊原因需要借阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，详细注明借阅原因、借阅期限等信息，经财务经理批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[X]天，借阅人员应妥善保管档案，不得转借他人，按期归还。

四、财务工作流程

（一）账务处理流程1.出纳根据审核后的原始凭证办理现金收付和银行存款收付业务，并及时登记现金日记账和银行存款日记账。2.会计收到出纳传递过来的原始凭证后，进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.会计将编制好的记账凭证录入财务软件系统，并进行记账、结账等操作，生成各类账簿和财务报表。4.月末，会计对各项账目进行核对，确保账账相符、账实相符。如有差异，应及时查明原因并进行调整。5.定期打印会计凭证、账簿、报表等资料，并按照财务档案管理制度的要求进行整理、归档和保管。

（二）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、内容、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。2.经办人将填写好的费用报销单提交给部门负责人，部门负责人对业务的真实性、合理性进行审核签字。3.部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务经理，财务经理对报销凭证的合法性、准确性及预算执行情况进行审核签字。4.财务经理审核通过后，将费用报销单提交给公司总经理，公司总经理根据授权进行最终审批签字。5.出纳根据审批后的费用报销单办理资金支付手续，并在报销单上加盖"付讫"章。6.会计对已报销的费用进行账务处理，将费用计入相关成本费用科目。

（三）资金收付流程1.收款流程销售部门或其他业务部门收到客户款项后，开具收款收据或发票，并及时将收款信息传递给财务部。出纳收到收款信息后，核对收款金额、客户名称等信息，确认无误后办理收款手续，将款项存入银行账户，并登记银行存款日记账。会计根据出纳传递过来的收款凭证，进行账务处理，确认收入的实现。2.付款流程各部门根据业务需要填写付款申请单，详细注明付款金额、用途、收款单位等信息，并附上相关合同协议、发票等原始凭证。付款申请单经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，财务经理根据公司预算和资金情况进行审核签字。财务经理审核通过后，将付款申请单提交给公司总经理，公司总经理根据授权进行最终审批签字。出纳根据审批后的付款申请单办理资金支付手续，可以采用支票、电汇、网银转账等方式支付款项，并登记银行存款日记账。会计根据出纳传递过来的付款凭证，进行账务处理，记录相关费用或资产的增加。

五、财务监督与考核

（一）财务监督1.财务部应建立健全内部财务监督机制，对公司财务活动进行全过程监督，确保财务工作符合国家法律法规和公司财务管理制度的规定。2.财务经理定期对财务工作进行自查，检查财务制度的执行情况、财务报表的准确性、资金使用的合规性等，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门定期对财务部进行审计，检查财务工作的真实性、合法性、完整性，对审计发现的问题提出整改意见，督促财务部及时整改落实。

（二）财务考核1.建立财务人员绩效考核制度，根据财务人员的岗位职责和工作目标，制定考核指标和评价标准，对财务人员的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。2.考核指标包括财务报表准确性、