授权审批制度

授权审批制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司内部各项业务的授权审批流程，确保公司运营活动的合规性、准确性和效率性，保障公司资产安全，防范经营风险，明确各级管理人员和员工的职责与权限，使公司各项工作能够按照既定的程序和规范有序进行。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有部门和员工，涵盖公司各类业务活动，包括但不限于采购与付款、销售与收款、资金管理、固定资产管理、费用报销、投资决策等。3.基本原则合法性原则：各项授权审批活动必须符合国家法律法规、公司章程以及相关政策的要求。职责明确原则：明确各岗位在授权审批流程中的职责和权限，避免职责不清导致的审批混乱和风险。分级授权原则：根据业务的重要性、金额大小等因素，实行分级授权审批，确保各级管理人员在其职责和权限范围内行使审批权。效率与风险平衡原则：在保证风险可控的前提下，尽量简化审批流程，提高工作效率，避免因过度审批导致业务延误。监督制衡原则：建立健全监督机制，对授权审批过程进行全程监督，防止权力滥用和违规操作。

二、授权审批体系架构1.授权审批层次董事会：作为公司的最高决策机构，负责对重大事项进行审批决策，如公司战略规划、年度预算、重大投资项目、利润分配方案、注册资本变更等。管理层：包括总经理、副总经理等高级管理人员，在董事会授权范围内，负责审批公司日常经营管理中的重要事项，如较大金额的资金支出、重要合同签订、重大业务合作等。部门负责人：负责审批本部门职责范围内的业务事项，如部门预算内的费用报销、一般性采购申请、常规业务合同等。具体业务经办人：在其岗位权限内负责具体业务的操作和执行，并按照规定提交相关审批申请。2.授权审批岗位设置审批人：各级具有审批权限的管理人员，根据职责和授权范围对提交的审批事项进行审核并签署意见。经办人：负责具体业务的发起、执行和相关资料的准备与提交，对业务的真实性、准确性和完整性负责。审核人：部分情况下，在审批流程中设置审核环节，由专门人员对业务事项进行初步审核，提出审核意见，为审批人提供参考。审核人可以是上级主管、财务人员或其他相关专业人员。

三、授权审批流程1.一般业务授权审批流程经办人发起：业务经办人根据业务需求填写相应的审批申请表格，详细说明业务事项的内容、金额、涉及部门等信息，并附上相关证明材料。部门负责人初审：经办人将审批申请提交至所在部门负责人，部门负责人对业务事项的合理性、必要性以及是否在本部门职责范围内进行审核。如审核通过，签署意见后提交至下一审批环节；如审核不通过，注明原因并退回经办人。相关部门会签（如有需要）：对于涉及多个部门的业务事项，需经过相关部门会签。各会签部门按照职责对业务事项进行审核，签署同意或不同意的意见，并说明理由。会签完成后，将审批申请流转至主要审批部门或审批人。管理层审批（如有需要）：根据业务事项的重要性和金额大小，如需管理层审批，部门负责人将审批申请提交至相应的管理层人员。管理层人员对业务事项进行全面审查，综合考虑业务风险、公司战略等因素，做出审批决策。审批通过后签署意见，流转至下一环节；审批不通过的，注明原因并退回。财务审核（如有需要）：对于涉及资金支出、费用报销等业务，财务部门对审批申请进行财务审核，主要审核金额的准确性、费用的合理性、资金来源及支付方式的合规性等。财务审核通过后签署意见，流转至最终审批人；审核不通过的，反馈意见并退回审批申请。最终审批人审批：经过上述各环节审核后，审批申请提交至最终审批人。最终审批人根据前面各环节的审核意见，做出最终的审批决定。审批通过的，批准执行该业务事项；审批不通过的，明确拒绝理由并退回整个审批流程。归档：业务事项审批通过后，经办人将审批申请及相关资料按照公司档案管理规定进行整理归档，以备后续查阅和审计。2.特殊业务授权审批流程对于重大投资项目、重大资产处置、对外担保等特殊业务，除遵循一般业务授权审批流程外，还需按照以下特殊规定进行审批：项目可行性研究与论证：业务发起部门需组织专业人员对项目进行可行性研究和论证，形成详细的可行性研究报告，包括项目背景、目标、市场分析、技术方案、财务预算、风险评估等内容。专家评审（如有需要）：对于专业性较强的特殊业务，可邀请外部专家或内部专业技术人员组成评审小组，对项目可行性研究报告进行评审，提出专业意见和建议。董事会专项会议审议：重大投资项目、重大资产处置、对外担保等事项必须提交董事会专项会议审议。业务部门负责人或相关项目负责人向董事会详细汇报项目情况，包括可行性研究结果、专家评审意见等。董事会成员进行充分讨论和审议，根据公司章程和相关规定做出决策。信息披露（如有需要）：根据法律法规和监管要求，对于涉及重大事项的特殊业务，公司需及时进行信息披露，向股东、投资者及社会公众公开相关信息。

四、授权审批权限划分1.按金额划分日常费用报销单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管副总经理审批。单次费用报销金额在[X]元以上的，由总经理审批。采购业务单笔采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批。单笔采购金额在[X]元至[X]元之间的，由分管采购的副总经理审批。单笔采购金额在[X]元以上的，由总经理审批。重大采购项目还需经过董事会审议。资金支出单笔资金支出在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。单笔资金支出在[X]元至[X]元之间的，由分管财务的副总经理审批。单笔资金支出在[X]元以上的，由总经理审批。涉及重大资金支出或资金调度的，需经过董事会审批。2.按业务性质划分常规业务合同：由业务部门负责人根据业务情况进行审批，合同金额在一定标准以上的，需按照金额划分权限分别经过分管副总经理、总经理审批。对于涉及公司重大利益或法律风险较高的合同，还需法律部门进行审核，并提交董事会审议。重大业务合作项目：包括战略合作协议、重大项目合作开发等，需经过公司高层管理团队讨论，提交董事会审议通过后方可执行。固定资产购置：根据固定资产的价值和性质，按照金额划分权限进行审批。对于大型固定资产购置或批量购置固定资产，还需经过相关部门的技术论证和预算审核。

五、授权审批的监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对授权审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查审批流程的合规性、审批权限的使用是否正确、审批记录是否完整等。对于发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。内部审计报告应向公司管理层和董事会汇报。2.财务监督财务部门在日常财务管理工作中，对各项业务的授权审批情况进行监督。审核报销凭证、付款申请等是否有完整的审批手续，对不符合审批规定的业务拒绝办理相关财务手续，并及时向相关部门反馈。3.管理层监督各级管理层负责对本层级及下属部门的授权审批工作进行日常监督，确保审批工作按照规定的流程和权限进行。对于发现的违规审批行为及时纠正，并对相关责任人进行批评教育或纪律处分。4.定期检查与不定期抽查相结合公司定期组织对授权审批制度执行情况进行全面检查，形成检查报告。同时，不定期对重点业务、关键环节进行抽查，及时发现和解决制度执行过程中出现的问题，确保授权审批制度的有效执行。

六、授权审批的变更与终止1.授权审批变更因公司组织架构调整、业务发展需要或其他原因，导致原授权审批权限、流程等需要变更的，由相关部门提出变更申请，详细说明变更的原因、内容及对现有业务的影响。变更申请经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。董事会批准后，由公司行政部门负责发布正式文件，对授权审批制度进行相应修订，并及时通知各部门和员工遵照执行。2.授权审批终止当业务事项完成、授权期限届满或因其他原因，导致授权审批失去效力时，由经办人或相关部门及时办理授权审批终止手续。终止手续包括：清理相关审批文件、记录，确保已完成的业务事项资料完整归档，并向相关部门和人员通报授权审批终止情况。

七、违规责任追究1.对于违反授权审批制度的行为，公司将视情节轻重追究相关责任人的责任。情节较轻的：给予警告、批评教育等处分，要求责任人立即纠正违规行为，并对造成的损失采取补救措施。情节较重的：给予降职、降薪、罚款等处分，责令责任人赔偿公司因此遭受的部分或全部经济损失。情节严重的：解除劳动合同，涉及违法犯罪的，移交司法机关依法处理。2.因审批人：违反授权审批制度，超越权限审批、擅自批准未经授权的业务事项或未能正确履行审批职责，导致公司遭受经济损失或其他不良后果的，审批人应承担相应的赔偿责任，并按照公司规定接受纪律处分。3.经办人提供虚假资料、故意隐瞒重要信息或串通他人骗取审批：导致公司决策失误或遭受