2025年房地产税费考题试题及答案

2025年房地产税费考题试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.我国目前房地产税费体系的主要特点是？

A.税费种类单一

B.税费比例适中

C.税费体系完善

D.税费种类繁多

2.个人购买住房时，下列哪种情况可以免征契税？

A.第一次购买住房

B.二次购买住房

C.第三次购买住房

D.购买经济适用房

3.房产交易过程中，应缴纳的税费主要包括？

A.契税

B.土地增值税

C.房产税

D.房地产交易手续费

4.下列哪种情况，开发商需要缴纳土地增值税？

A.开发商购买土地后，将土地转让

B.开发商购买土地后，进行开发建设

C.开发商将已开发的房产销售

D.开发商将已开发的房产出租

5.房产税的计税依据是？

A.房产原值

B.房产交易价格

C.房产市场评估价格

D.房产租赁价格

6.我国房产税的征收标准是？

A.按房产原值征税

B.按房产交易价格征税

C.按房产市场评估价格征税

D.按房产租赁价格征税

7.下列哪种情况，可以免征房产税？

A.房产所有人为个人

B.房产所有人为企业

C.房产所有人为政府

D.房产所有人为事业单位

8.个人出售自有住房，应缴纳的税费是？

A.契税

B.土地增值税

C.房产税

D.房地产交易手续费

9.下列哪种情况，开发商需要缴纳房地产交易手续费？

A.开发商购买土地后，将土地转让

B.开发商购买土地后，进行开发建设

C.开发商将已开发的房产销售

D.开发商将已开发的房产出租

10.个人购买住房贷款时，银行会收取哪些费用？

A.房贷利息

B.房贷手续费

C.房贷保险费

D.房贷担保费

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.房地产税费体系主要包括哪些税种？

A.契税

B.土地增值税

C.房产税

D.营业税

E.个人所得税

2.个人购买住房时，哪些情况下可以享受税费减免？

A.第一次购买住房

B.二次购买住房

C.三次购买住房

D.购买经济适用房

E.购买存量房

3.下列哪些情况，开发商需要缴纳房地产税费？

A.开发商购买土地后，将土地转让

B.开发商购买土地后，进行开发建设

C.开发商将已开发的房产销售

D.开发商将已开发的房产出租

E.开发商将已开发的房产捐赠

4.房产税的征收范围包括哪些房产？

A.住宅

B.写字楼

C.商业用房

D.工业用房

E.仓库

5.下列哪些情况，个人出售自有住房时可以享受税费减免？

A.出售第一套住房

B.出售第二套住房

C.出售经济适用房

D.出售存量房

E.出售别墅

三、判断题（每题2分，共10分）

1.房地产税费是房地产交易中必缴的费用。（）

2.个人购买住房，首次购买可以免征契税。（）

3.开发商购买土地后，进行开发建设，无需缴纳土地增值税。（）

4.房产税的计税依据是房产原值。（）

5.个人购买住房贷款时，银行不会收取任何费用。（）

6.房地产交易手续费是政府向房地产交易双方征收的费用。（）

7.个人出售自有住房，应缴纳土地增值税。（）

8.开发商将已开发的房产捐赠给慈善机构，需要缴纳房地产交易手续费。（）

9.房产税的征收范围包括所有类型的房产。（）

10.个人出售自有住房，出售第一套住房可以享受税费减免。（）

试卷答案如下：

一、单项选择题

1.D

2.D

3.A

4.C

5.C

6.C

7.A

8.D

9.C

10.B

二、多项选择题

1.A,B,C,D,E

2.A,D

3.A,B,C

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D

三、判断题

1.√

2.√

3.×

4.×

5.×

6.√

7.×

8.×

9.√

10.√

试题解析思路：

一、单项选择题

1.我国房地产税费体系的主要特点是税费种类繁多，因此选D。

2.个人购买住房时，首次购买可以享受契税减免，因此选D。

3.房产交易过程中，应缴纳的税费主要包括契税，因此选A。

4.开发商将已开发的房产销售时，需要缴纳土地增值税，因此选C。

5.房产税的计税依据是房产市场评估价格，因此选C。

6.我国房产税的征收标准是按房产市场评估价格征税，因此选C。

7.房产所有人为个人时，可以享受房产税减免，因此选A。

8.个人出售自有住房时，应缴纳的税费是房地产交易手续费，因此选D。

9.开发商将已开发的房产销售时，需要缴纳房地产交易手续费，因此选C。

10.个人购买住房贷款时，银行会收取贷款手续费，因此选B。

二、多项选择题

1.房地产税费体系主要包括契税、土地增值税、房产税、营业税和个人所得税，因此选A,B,C,D,E。

2.个人购买住房时，首次购买和购买经济适用房可以享受税费减免，因此选A,D。

3.开发商购买土地后，将土地转让、进行开发建设和销售已开发的房产时，需要缴纳房地产税费，因此选A,B,C。

4.房产税的征收范围包括住宅、写字楼、商业用房、工业用房和仓库，因此选A,B,C,D,E。

5.个人出售自有住房时，出售第一套住房可以享受税费减免，因此选A,B,C,D。

三、判断题

1.房地产税费是房地产交易中必缴的费用，这是正确的，因此选√。

2.个人购买住房，首次购买可以享受契税减免，这是正确的，因此选√。

3.开发商购买土地后，进行开发建设，需要缴纳土地增值税，这是错误的，因此选×。

4.房产税的计税依据是房产市场评估价格，这是错误的，因此选×。

5.个人购买住房贷款时，银行会收取贷款手续费，这是错误的，因此选×。

6.房地产交易手续费是政府向房地产交易双方征收的费用，这是正确的，因此选√。

7.个人出售自有住房，应缴纳土地增值税，这是