【《价值链视角下的淮北口子窖公司资金管理问题与优化路径探究》11000字（论文）】

1价值链视角下的淮北口子窖公司资金管理存在的问题与对策 3 3 32.研究目的 33.研究意义 3(二)国内外研究现状 31.国外研究现状分析 32.国内研究现状分析 4(三)研究思路与方法 51.研究思路 52.研究方法 5二、理论基础 6 6 6 7 7(二)淮北口子窖营运资金配置规模分析 7 7 8(三)淮北口子窖营运资金管理要素分析 81.存货周转期分析 82.应收账款周转期分析 93.应付账款周转期分析 94.营运资金周转期分析 9(四)淮北口子窖营运资金管理基于渠道分析 1.采购渠道营运资金管理分析 2.生产渠道营运资金管理分析 3.营销渠道营运资金管理分析 122 (四)供应商集中度不高 13 (二)利用供应商库存管理模式 (四)制定供应商分类管理策略 16 163(一)选题背景、研究目的及意义1.选题背景公司的收入压力，也可以为公司带来更多的利润。同时，面仅仅依靠自身发展是不够的，将整个纯粮酿造酒行业作为重要的2.研究目的应用。本篇文章在相关理论基础上，对供应链中不同渠道对三大渠道等方面进行分析的，并对我国纯粮酿造酒企业提出了建议(柯晓宇，翟宏伟，朱锦，2021)。运资本管理的性能水平进行评估，总结了不同渠道的营运资金管理的供本文基于纯粮酿造酒行业的发展和供应链的特点，总结了各环节营运资金管理的影响因素，并通过分析对淮北口子窖公司实际情况，促使(二)国内外研究现状1.国外研究现状分析所认为的。本文探讨了公司治理与上市公司营运资金管理组4公司存在的资金是任意的，没有规则或限制，这一观念就是Amitharma(2019)认为的。利用价值链进行营运资金管理，以流程化的方式管理这些无体现一个公司能否运行良好的指标就是现金周转期，这就是Tarek,Marwa和AfrifaGA(2021)回归分析了2016-2021年英国投资市场上802家上市中小公司，通过调查结果表现了对中小公司绩效有着影响的就是现金流量。小公司想要提高业绩，那么就可以通过增加管理公司的过程中，应从现金流量的角度平衡营运资金的投2.国内研究现状分析链上游供应商提供库存管理和融资服务的目标公司的性质，分析了行个方面。研究表明，如果供应商能够在供应链上帮助公司，那么方面就能更好地缓解，公司的发展机会也能更好地增加。在这种模式朱忆斌，郭志鸿(2019)认为公司在评估和分析营运资金管理的有效性时，应将价值链理念与公司投入的资源和费用进行整合和结合。在一定程度上来说刘景华，吴真理，赵思远(2020)研究了供应链计分析和实证研究主要利用制造业5年上市公司的财务数据进行，得到整合结果。供应链水平与营运资金管理有效性正相关，与营运资金周转周期负相关。采购渠道与供应商的整合程度较高，那么该渠道的营运资金管理就越5周俊杰，徐雨萌，孙宝石，马英(2020)研究了一家以纯粮司，结合价值链理论，对该公司的相关问题进行分营运资金管理的措施进行研究。提出的营运资金管理曹文宇，谢青林，韩雅(2021)分析了我国现代度来进行的，提出我国现代物流业要想发挥价值链的作用，想要值优化，必须通过沟通、整合、协调和共享。不断注入新鲜血液(三)研究思路与方法1.研究思路公司开展生产经营活动的必要条件就是营运资金，营运业有较高的短期偿债能力，当营运资金出现负数，则企业企业营运中断，故而公司的发展极为重要的就是营运资金管理，想要利用率那么就必须合理的营运资金管理，可以使公司营运资强，营运资金管理的重要性进一步提升。本文将以数据，对该公司营运资金管理问题进行分析，最后提出可操作2.研究方法(1)案例分析法。以淮北口子窖公司为例，该公司是一家传统老牌纯粮酿造酒公司，应链的特点和业务流程的特点和缺点及口子窖酒业公司的营(2)文献研究法。通过查阅和收集国内外关于供应链和营运资金管理的相关文献，并且对其深入的了解。通过阅读相关文献，如供应链管理(3)比较分析法。在选择目标公司的淮北口子窖数据时，比较淮北口子窖数据与其6他纯粮酿造酒行业的行业平均值，并逐一对各路径的收入能力指标进行比较分析，然后对龙州股票在资金上的管控进行分析。(一)价值链管理理论价值链这一概念由迈克尔-波特首创，在《竞争优势》中他详细的介绍了价值链这一基本模型，从而对于价值管理方面产生了巨大的影响力。波特的基本观念是：企业的任务是创造价值，价值链可以分解和整合，创造价值的过程可以分解为不同的价值创造活动，它们都是各不相同的，但是又由于企业的业务流程使它们成为一个链环上的整体。价值链并不是单一活动简单相加的总和，而是各个活动相互依存构成的系统。价值链管理活动主要包括内部价值链和外部价值链两个部分。其中，企业的内部价值链包括采购环节，生产环节和销售环节(崔子涵，丁飞翔，彭宏);外部价值链是由上游供应商和下游客户的经济活动相互联系而形成。在价值链管理中，一个企业的产品专业性越强，那该企业对各节点上的技术水平要求也就越高。精细化分工下，企业内部价值链的各节点一般会被不同的专业化部门所占据。存在于企业价值链中的市场需求与动态就构成了信息流，而在价值链各组成节点间传递的形成了资金流。所有货物、资金和信息在价值链上的流动都是以价值增值为目的，这种系统性的统筹全局的管理理念，将产品价值增值过程中涉及到的除制造商以外的其他环节也纳入了管理范围。可以看出，价值链管理能够提高本企业经营效率的，通过优化供应、分销渠道，让信息流、货物流与资金流能充分发挥在产品价值增值中的作用，最终提高产品的市场竞争力。从整个价值链来看，该管理理念有助于令流动在该链条上的资金实现增值(二)营运资金管理理论企业在生产经营过程中所需要的资金被称为营运资金。通常把营运资金分为狭义的营运资金和广义的营运资金。其中，广义的营运资金是企业生产经营过程中需要的所有流动资产，如货币资金、应收账款等；狭义的营运资金对企业流动资产和流动负债两个方面进传统的营运资金管理的主要内容是对单个营运资金项目进行管理和优化，以存货管7理、应收账款管理、现金和有价证券管理等内容为主。目前营运资营运资金作为一个整体进行规划与控制，从总体上决策和制定营运资金管理政策(赖秋法一般采用流动资产周转率等指标进行评价，用以评价企业内部各项流动资产的周转效国内外开始采用营运资金周转期和变现效率等指标对营运资金管理进行评价(陆晓琳，毛三、淮北口子窖营运资金管理现状分析(一)淮北口子窖公司概况家优质纳税企业”以及入围了华润排行榜排出的“全球优质纯粮酿造酒企业500强”。淮北口子窖的发展是我国纯粮酿造酒企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代(二)淮北口子窖营运资金配置规模分析货币资金、金融资产、债务人、库存等就是当前淮北该企业当前财务报表开展全面解析(参考表3-1)。货币资金存货金融资产8营运资金估计2.流动负债内部结构分析一般把公司内速动资产除以公司内流动负债得出的数值称作速动比率。相同公司，假如速动比率高，其公司短期偿债水平高，为正比关系。即便从现在进行分析，近期淮北口子窖的速动比率均超过1,在短期偿债水平上具备相应的基础，但是由于纯粮酿造酒企业大部分资金基本上都压在应收账款上，导致淮北口子窖企业得到的机遇持续增加，因此风险也随之增加。淮北口子窖公司流动资产淮北口子窖公司存货资金淮北口子窖公司流动负债(三)淮北口子窖营运资金管理要素分析经过剖析该企业存货周转数据，整理出以下信息。竞品企业存货周转率存货周转期其他竞品企业存货周转期根据表3-3可知，淮北口子窖存货周转率表现出不断降低的走势，周转期却表现出稳定提高的特点，其表示淮北口子窖企业存货周转现状变好，但是和其余区域的纯粮酿造酒公司相比，自身周转率以及周转周期明显较差，也在一定程度上表现出淮北口子窖企业在9存货管理部分需要做出更大的努力，产品积压问题明显，需要尽早处理。2.应收账款周转期分析根据相关分析，淮北口子窖最近三年的应收账款周转数据为：本文对淮北口子窖有限公司的应收账款数据开展深入分析，得知此公司应收账款周转率大概是5.51次，但是其余同规格的纯粮酿造酒公司，此类周转率则是13.12次，和淮北□子窖进行比较明显更高，基于上述信息我们就能知道，淮北口子窖应收账款周转率明显不如其他公司，表示淮北口子窖内部管理中出现明显的问题和不足，值得我们关注；另外，由于对淮北口子窖公司产生重要影响的就是应收账款周转率，导致口子窖酒业的周转周期也明显超过同领域其他公司，在深入研究之后指出，淮北口子窖受到应收账款周转率的影响较为深远，需要全面妥善处理。3.应付账款周转期分析淮北口子窖采购渠道营运资金周转期呈逐年上升的趋势，且均高于竞品纯粮酿造酒企业，说明采购效率逐步改善。应付账款周转期存货周转期4.营运资金周转期分析当前淮北口子窖在资金周转部分出现的现实问题，(参考表3-6)。货币资金占销售收入的比重据表3-6可知，淮北口子窖资产占销售比值即便稳定增加，然而相对较低，资金转换不足，缓和其余同类型纯粮酿造酒企业进行比较，差距为三倍。货币资金周转明显比其他企业好。(四)淮北口子窖营运资金管理基于渠道分析1.采购渠道营运资金管理分析比例在产品库存商品比例比例比例在产品库存商品根据采购渠道的营运资金周转期统计内容以及以上两组表格数据可知，淮北口子窖应付账款的周转时间相较竞品企业较长，并且竞品纯粮酿造酒企业的原材料占比在20%左右，由此体现淮北口子窖在相关信息方面的工作比较匮乏，对于共享采购、生产数据，都出现了纰漏，极易出现被上游供应商占用资金的问题发生。2.生产渠道营运资金管理分析由相关数据可知，在2020年的时候，淮北口子窖的生产渠道营运效率较高，然而到了2021、2022年之后，其相关的竞品企业效率开始逐步上升。但是即便如此，2021、2022年淮北口子窖与竞品企业的差距也始终较小。3.营销渠道营运资金管理分析由下表所示，淮北口子窖和竞品企业在销售渠道上的有显著的不同，2020年销售渠道的差距是88.09天，即便2021年与2022年差距不断减少，然而依旧有两个月左右的时间，由此可知，淮北口子窖在营运资金管理上的销售渠道部分存在着一些问题。这也许是产品销售发生问题或者生产以及采购渠道两者缺少全面的交流，导致各渠道间数据没有共享，造成产成品积攒。周转期窖(一)公司营运资金效率较低就目前而言，淮北口子窖遇到的现实问题是并未对营运资金业内部也存在账款回收艰难的情况，特别是近期，淮北口延长，乃至发生无法归还的问题。因为国内目前开始经济制度的公司并未进行相应的规划，比如淮北口子窖，时常发生随意发能力不高，造成大部分产品都表现出创新不足的情况，在(二)存货控制薄弱，造成资金呆滞淮北口子窖之所以会出现有存货积压的问题，除了该企业有时题，导致最终资金拥有量变化较快之外。其在产品采购时所表现出明应的规划，也是造成采购数目一般超过真实需要的数目的原结束之后并未进行科学存货，导致物品存放损耗较多资金，弱化了(三)应付账款管理效率低根据有关分析可见，淮北口子窖的流动货币资金，在营运过程中款管理效率低而导致货币资金不足的问题，淮北口子窖也是如效率较低，导致应付账款的问题从出现到解决之间耽误时间较长，带来严重损失的两方面就是生产和销售。但是淮北口子窖公司生产经营活动想要正常维持，公司就被迫借钱。在一段时间的欠债、一定程度上可以缓解资危机就是公司所即将面对的，使得公司进入资金周转的恶性循环，这税金—一应交增值税(进项税额)”,贷记“应付账款”。但是淮北口子窖企业为了虚购(四)供应商集中度不高在淮北口子窖的营销战略中，并没有在公司层面形成系统的、全导致了严重的地区主义，市场和业务部门在工作协调和各个部门的进取心，很难在各个部门形成合力，公司没有合理淮北口子窖企业为了扩大销售，淮北口子窖通常以地毯式的形式发致同一阶段中的多家经营企业开始极力竞争现存的营销渠道道。公司为了解决这一棘手问题，开始分析各渠道运营所需的能力、对渠道的实际管理水平进行了充分考虑，其中包括物流管理、供应商范围的渠道管理，同时还要对分销网点的密度进行合理造酒公司的适度管理之下会逐渐跳出市场竞争困境，让销售价格保持(一)树立供应链视角下的营运资金管理理念想要判定某公司目前管理信息系统的运营情况，通常需要利用先，查找此公司是否进行内部组织之间的联系和交流，集体，假如公司具有完善的营运资金内部控制信息体系，此司工作效率。其次，了解淮北口子窖企业内财务组织是否和其余组织(比如生产组织、销售组织、研发组织等)建立相应的沟通与交流，不同组织彼此间是否可以互相帮助、互惠互利。比如，对于淮北口子窖公司来说，假如公司想要降低需要和采购组织全面探讨是否可以持续减低费用，费用降低需要具有怎样的条件等等。基于前文对淮北口子窖的分析，目前能淮北口子窖企业假如可以完成下面多个部分，此时就可以持续提高资金营运管理能力，详细方案为：对口子窖酒业公司内部信息系统开展综合计划、不同组织彼此间分享数据和信息、强化不同组织彼此间的沟通与联系、改善电子商务体系。如此可以在一定程度上促进公司营运资金的管理。对于淮北口子窖来说，第一需要持续提高企业综合效益，另外也需要持续强化公司内管理者对资金管理与控制的了解与认知，假设淮北口子窖只是把短暂的利益当做公司最终理者需要按时参加管理培训课程，稳步提高此类人群的管理能力，另外也需要学习其他公司现实管理的良好经验，变革公司生产、采购等部分的渠道，稳步提高淮北口子窖有限公司的认可度与竞争水平。此时，淮北口子窖企业不只需要提高管理能力，此外也需要全面提高该企业内部所有领导者的综合水平，必须如此才可以保证开展全面的资金管理，最终，需要对公司内部职员开展定期培育，促使所有工作人员都可以充分了解到口子窖酒业公司开展营运资金内部控制的关键性，促使所有人员都有较高的使命感，只有如此才能让该企业得到良好的发展。(二)利用供应商库存管理模式直接影响公司的生产成本和内部消耗就是采购成本。对采购成本管理力度要加大，丰富和完善公司内部采购管理制度结构，确保采购行为受到规范的约束，使得严谨、科学、系统的采购制度建立。要想遏制了暗箱操作，那么就可以建立透明、端庄的透明决策制度，保证了采购任务的公平、诚实、公开进行，实现了透明管理。积极与供应商沟通和合作，确保口子窖酒业纯粮酿造酒公司与供应商谈判以获得最好的价格和质量的产品。通过一段时间的协作和检查，我们将减少供应商数量，集中资源对供应商进行有针对性的培训。可以培养成为与公司长期合作、共同发展的供应商，确保供应渠道的稳定性和所供应产品的质量。长期合作可以更好的让供应商了解口子窖酒业公司的采购需求，减少因沟通而造成的人力和财力的浪费。这是公司和供应商的双赢局面。故而，我们建设和经营模式就可以根据淮北口子窖的模式来进行，可以建立公司各业务环节的库存信息，包括采购系统、建设系统、财务系统、销售系统等高度集成、高效的业务信息系统；多角度收集相关库存管理信息。在此基础上，动态信息不仅可以增强公司的归属感和强烈的使命感，同时也要在一定程度上注意淮北口子窖的库存管理过程中的各个细节，确保库存管理正朝着正确的方向前进。社会主义市场经济发展的要求不仅是信息化管理模式的实现的满足，又保证了纯粮酿造酒公司的发展与时代的步伐共同进步。淮北口子窖股票应渗透互联网思维，在淮北口子窖公司日常运营和服务中将大数据、云计算、移动互联网等新技术有效融入。(三)优化应付账款管理本文认为，在淮北口子窖公司应付账款过程中，应对债权人的提前还款管理进行加强，对采购项目账款的管理进行加强。首先，完整的回购申请制度在淮北口子窖必须建立起来，采购物资的债权人管理要进行加强，相关人员的职责必须明确，要保证负责人在出现相关问题时能够及时找到。与此同时，应付账款在淮北口子窖进行管理过程中，完善的供应商评价和准入制度淮北口子窖必须建立，合理的供应商名单也要建立，科学的供应商信息管理系统也必须建立起来，这样的对供应商的供货能力可以显著提升。进行管理和评估对所交货物的质量、价格、交货期和情况，然后根据评估结果合理选择和调整供应商。在进行应付账款管理时，还必须加强对采购人员的管理，充分利用信息系统制定合理的采购计划，确保采购的日期、原材料的数量和价格以及劳务的采购都处于最合理的状态，避免出现分歧以及资金积压这些情况，以提升淮北口子窖的资产收益率。此外，本文建议口子窖酒业纯粮酿造酒公司应该设立一个信用管理部门，建立一支专职队伍，负责应付账款的管理工作。选拔思想素质高、业务能力强的人员专门负责应付账款管理，保证做到应付尽付、不随意占用他人资金，并充分运用应付账款账龄分析表为公司的资金安排提供轻重缓急的依据，切实维护公司的信誉。(四)制定供应商分类管理策略淮北口子窖需要改善渠道管理策略，如成立专门的销售公司，加强产品推广，扩大门店建设，将资源集中到全国营销渠道，帮助产品实现全方位销售。确定在一线城市设点，结合具体情况在二、三线城市设点。以相应的营销方式