SAPFICO总账会计GL操作手册

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(的V01)

目录

总账会计(GL)3

1、基本介绍3

1.1公司代码3

1.2记帐码3

1.3、会计科目表5

1.4.会计科目主要概念介绍5

1.5、行项目及行项目显示:________________________________________________________________6

1.6、自动过帐6

1.7、凭证类型6

1.8、会计凭证编号7

1.9、会计期间的不同7

2、维护会计科目主数据流程7

2.1、业务流程简介7

2.2、业务流程图8

2.3、操作步骤9

3、总帐凭证处理14

3.1、业务流程尚介14

3.2、业务流程图14

3.3、操作步骤16

4、工资计提业务处理流程18

4.1＞业务流程简介18

4.2、业务流程图18

4.3、操作步骤20

5、工资支付流程：20

5.1、业务流程简介：20

5.2、业务流程图21

5.3、操作步骤22

6、预制凭证的过帐22

6.1.业务流程简介22

6.2、操作步骤22

7、周期凭证25

7」、业务流程简介25

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7.2操作步骤

25

8、样本凭证的处理34

8.1.业务流程简介34

8.2、主要步骤：34

8.3、业务操作：凭证冲销和重新过贬______________________________________________________41

9、查询科目余额/科目余额表/日记账凭单/行项目摘要/记账总额45

9.1、业务流程简介45

9.2、操作步骤45

10、月结处理49

10.1.业务流程简介49

10.2、业务流程图50

10.3操作步骤51

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总账会计(GL)

1、基本介绍

总账会计模块主要是指FI模块中直接记账，生成业务数据的核算内容，包括直接的FI手工记账凭

证的输入等相关操作、及公司财务数据的总括及会计报表的编制工作等。总账子模块主要针对公司财务数

据的使用者提供简明、准确的数据资料。

业务范围：主要包括各法人公司财务部为了核算公司的业务利润，编制各项财务报告，进行的总账业

务操作。

业务种类：主要是指各项期间费用的计提、预提、分摊，日常费用的处理，外币业务汇兑评估、工资

的业务核算、其它各模块转入财务数据的审核处理、及各项财务会计报告的编制。

系统功能：科目主数据增加、修改、删除，凭证的输入、记账，会计期间的管理、会计报表的生成。业务

流程：科目主数据维护流程，总账业务记账流程，员工工资计提、支付业务流程，各项费用的

计提、分摊业务流程，会计报告的编制流程，月末的账务处理流程，年结账务处理流程。

1.1公司代码

一个集团(client)下可定义多个公司代码。

A表视图(I)编辑(£)转到但)选怪(S)实用程序的)系统00帮助国)

。丁《曰I依念金Ia/IKI由

更改视图“公司代用'德笈

@箱条目0卧G国坪卬刁

公司代码公司名称□

-Z0101河BHSJ北京总公司

Z753X河BHS〕梅州分公司一▼

Z755冰河BHSJ深圳分公司

公司代码:是进行会计核算的集团(client)中的法律实体或独立会计核算单位，它需要出具法律规定

的资产负债表和损益表。所有财务凭证在此层次上记帐。一些主数据在公司代码层次上进行定义。如我

们的科目表、供应商主数据等

1.2记帐码

由两位阿拉伯字符组成，控制凭证输入的行项目，如:帐户种类、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布

局等等。_____________________________________________________________________________________

记帐码类型(客户C;供应商V;物料M;总帐G;固定资产A)借/贷(D/C)记帐代码名称

01CD发票:

02CD冲销贷项凭证

03CD银行费用

04CD其它应收(款项)

05CI)付款

06CD收付差额

()7CD其他结算

08CD收付结算

09CD特别总帐借方

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11CC贷方凭证

12CC冲销发票

13CC冲销费用

14CC其它应付

15CC收款

16CC收付差额

17CC其他结算

18CC收付结算

19CC特别总帐贷方

21VD贷项凭证

22V1)冲销发票

24VD其它应收（款项）

25VD付款

为VD收付差额外负担

27VD清算

28VD收付结算

29V1)特别总帐借方

31VC发票

:七VC冲销贷项凭证

34VC其它应付

35VC收款

36VC收付差额

37VC其它结算

38VC收付结算

39VC特别总帐贷方

40GD借方分录

50GC贷主分录

70AD借方资产

75AC贷方资产

80G1)库存初始输入

81GD成本

83GD价格差额

84GD消耗

85GD存:货变动

86GD收货/收票借方

89MD入库

90GC库存初始输入

91GC成本

93Gc价格差异

94Gc消耗

95Gc存货变动

96Gc收货/收票贷方

99Mc出库

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1.3、会计科目表

会计科目表是SAP系统中所有总帐科目主记录的列表，是总帐科目的汇集中心，可以为一个或多个

公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。

会计科目表可以用不同语言版本维护。

在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，

或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科

目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。在系

统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目

表，

目前我公司采用全集团一套会计科目表：BHSJ：冰河BHSJ会计科目表

1.4、会计科目主要概念介绍

1）总帐科目主数据：

业务交易需要通过帐户进行记录和管理。SAP中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易

的输入和数据处理的信息。

2）总帐科目主数据的层次：

总帐科目主数据分为两个层次：

【会计科目表层】会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会

计科目表的公司代码的主记录的信息。

【公司代码层】该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不

同,会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。

3）会计科目的分类：

SAP中，将会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。资产负债类对应于我们原有的资产类、负债

类,权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目,

损益类帐户的特征：在会计科R表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。

系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科

目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。

3）帐户组：

为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称

做帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。

当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。这意味着对于总帐科目主记录来讲，

需要至少一个帐户组。

4）字段状态组：

根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。

在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。

5）统驭帐户：

是财务会计中的概念。是指明细联户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易

自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。

6）未清项管理：

指一个帐户的项R可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项R的合计

金领必定为零。因此该帐户的余额苣是等于未清掉的项目的合计金额,

7）总账科目组分类：

资产类科目（ANL）

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损益类科目(ERG)

资金科目(FIN)

物料管理科目(MAT)

统驭科目(REC)

一般总账科目(SAKO)

■竦稣科自9组辐(E)痔到(fi)ffi^D(A)环境00iSH(S)系Sftoo即取⑷

❷-«@6金I-、*〕罚的

1.5、行项目及行项目显示：

1)行项目：

一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交

易决定的应记帐的其他相关信息。

2)行项目显示：

一个或多个帐户的行项目的显示。进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。对

于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。1.6、

自动过帐

系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。例如：存货的出入库业务、增值税的销项税

和进项税等。某•科目是否为自幼过帐，是在帐户主记录中设定的。

1.7、凭证类型

序号类型说明序号类型说明

1AA资产记帐19RA后续贷项冲帐结算

2AB会计凭证20RE发票-总额

3AF折旧记帐21RX发票-净值

4AN净资产记帐22RV发票转储记帐

5DA客户凭证23SA总分类帐凭证

6DG客户贷凭证24SB总帐科目过帐

7DR客户发发票25SK现金凭证

8DZ消费者付款26SU调整凭证

9EU欧元取整差额27UE数据传送

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10EX外部号码28WA

11KA供应商凭证29WE接收货物

12KG供应商贷项凭单30WI货物盘存凭证

13DN净值供应商31WL发货/发货

14KP帐户维护32八净收货物

15DR供应商发票33ZP收款/付款记帐

16KZ供应商支付34ZR银行对帐

17MLML结算35ZS检查支付

18PR价格修改36ZV收付结算

1.3、会计凭证编号

按公司代码和凭证分类编号，均为内部给号。

1.3、会计期间的不同

会计期间共有16个月。前12个月为自然年度，后4个月为出具年度报表而设置的调整月。

2、维护会计科目主数据流程

2.1、业务流程简介

总账主数据，主要是指总账科目的创建，总账科目内容的修改等。总账科目的维护工作是总账会计

的基础.对系统的运行至关重要.此项工作主要由财务部的人口来完成.

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2.2、业务流程图

I流程名称：会计科目主数据维护流程备注

角0.本流程描述会计科

色目主数据维护过程。1.

申请人（包括所有SBU

及其它法人公司财务

部）根据业务需求，

填写会计科目主数据

领

导维护申请表,提交SBU

审财务经理或部门负责

核人审核。2.Z010公司

财务部总帐会计审核,

如果申请表不合格或

科目不需要维护直接

退还给申请人。

3.总帐会计审核后交

财务部会计科长审核

签字。

4.总账会计对会计科

目主数据维护申请单

进行判断，选择维护

方式：若不存在会计

科目，首先创建会计

科目表层级数据，再

创建公司代码层级数

据：若存在会计科目，

根据会计科目主数据

维护申请单的具体需

总

求进行修改、冻结、

帐

会删除操作。

计

注：Z010公司财务部

根据自身业务需要，

提交总账会计进行增

加会计科目。

①_回宾_____篁_________）___鳖________圜_________◎__睡

备注：流程图来源「,网络，仅供学习参考！如有侵犯，请联系删除！

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注释：科目主数据的说明

科目概述：

科目编号是总账的核心，是会计科目表的具体内容的体现。一切会计业务交易需要通过科目账户进行

记录和管理。SAP中需要为每一个科目账户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。

科目层次：

总账科目主数据分为两个层次：

【会计科目表层】会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计

科目表的公司代码的主记录的信息。如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益

表科目。此外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息，如科目组和

屏幕格式。

【公司代码层】该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。

这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记账的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司

代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。

会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。

科目分类：

目前系统中启用的会计科目，按其性质可分为资产负债表科目［包括资产、负债、所有者权益类科

目）、利涧表科目（收入、成本、费用类的损益类科目）及其他管理科目（包括管理所需的过渡科目、

利润中心科目）。

科目编号规则（每个公司不一样仅供参考）：

系统中目前使用的科目编号由10位数字组成：XXXX-XX-XXXX,前四位基本上按照国内会计科目编

号体系进行设置。

第一位表示科目的类别：0：

利润中心会计科目体系（利润中心类会计科目）：

1：资产类会计科目（资金类、存货管理类、资产类、部分应收的往来类科目和部分一般总账科目〕：

2：负债类会计科目（部分时付的统驭科目及一般总账科目中的公司此支付现实义务的会计科目）：

3：所有者权益类科目（一般总账科目中表示公司自身应持有的会计科目）;

4：成本费用类会计科目（损益类科目中的成本及费用部分）：

5：收入类会计科目（损益类科目中企业收益的部分）。

2.3、操作步骤

第一步：进入总帐科目创建界面

路径：会计->财务会计->总分类账主记录->单个处理-）集中地

事务代码：FSOO

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口号,长科目0)组Sfl(E)转到(3附加(A)环境00设贰(S)系沅00济助0?)

。1❽/金।mrn।53E❷空

第二步:录入相关信息

】、输入公司代码层信息：

1.1输入总帐科目：输入所要建立的科目编码1403010001

1.2输入公司代码:输入公司代码Z010,然后选择总账科目一〉创建或带参照创建

2、输入科目表层信息：

类型/描述

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AM作科目⑷mmcfc；注到㈤附加匕）环境（Y）tfiS（fi）茶统CD帮助⑻

竦帐科目14030正＞001

公司代码Z010冰河BHS）北京总公司囱⑷010"口板14&

一zW/描述拄利数据刖建，银行/利建I关键字/翻译信息（科切索）i・JB（公4代电）

2.1输入科目组：.在“帐户组”选择合适的科目（资金科目、损益类科目、物料管理科目、统驭科目、资

产科目、一般总帐科目），假设为物料管理科目，选择下拉菜单，选择物料管理科目。

2.2选择“损益类科目”或“资产负债表科目”：选择资产负债表科目。

2.3输入短文本：原材料-主要材料，科目的简写，为10个汉字。

2.4输入总帐科目注释：原材料-主要材料，科目的完整描述，为20个汉字。

控制数据

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日总低科目CO编辕0转到⑹附加⑹环境(V)设置⑸系统8帮助⑹

OrF«。।含/金।金粉的।©一◎£।罚团e票

创建总帐科目集中

qaG一」<»b回编辑会计报表版式编辑隼编辑成本荽素

总帐科目1403010001

公司代码Z010冰河BHS】北京总公司

类型/描述控制时据例建/银行/利息若位字/翻译信息(科目费)(8电(公司代码L_

2.5输入科目货币：录入CNY.对不使用外币类科目选择“仅限于以本位币记的余额”

2.6输入税务类型:不需录入.但涉及与税务相关的科目则需要选择录入相关信息.

2.7统驭科目的科目类型：只有“统驭科目”科目类型才需要输入：资产/客户/供应商/应收帐款科目.

2.8未清项目管理:此时录入的科目不需进行选择，若为往来类或特殊总帐科目需要启用“未清项管理”，

则选择在口内打“J”

2.9显示行项目：在口内打"J”

2.10选择排序码:用于查询相关信息。该选项可根据用户需要选择并填加。

2.11输入权限组:用于对使用科目的人员进行限制

创建/银行/利息

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,W帐科目g绢律eg）转到后）附加（A）环境仪）设匿（2）系统CO帮助（a）

更I创建总帐科目集中

自二」」<»底目柒辑会计报表版式编辑集编同成本要素

星帐科/p>

公司代码2010冰河BHS）北京总公司囱区直©

英型/描述拄制动据刖建/银行/利忠|关键字/翻译信恿（科目表）信息（公司代码）

公司代附的凭证创建控制「

字段状态组通用CALLOptional）

/只能自动记”

G白动记帐扑光处理

口移对N目可以幄入

2.12输入字段状态组:输入Z000,用于控制凭证录入时科目所必须或比较重要的输入栏。

2.13选择只能自动记帐：指通过客户或供应商主数据记帐的科目。

关德字/翻译

不用输入，截图略！

信息

不用输入，截图略！

第三步：保存，保存所做修改生成新的总账科目，按卜XTRL+S组合键或双击区保存。

第四步:修改

总账科目建立好以后，若在使用过程中发现创建时有错误，则需要更改科目的配置。

其路径与总帐科目建立时一致，点击箭头所指菜单或点击回，即进入修改状态，见下图：

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原，长科目思♦鱼„“3

公司代码*Z010冰河BHS_）北京总公司回回鱼叵带模阪〕圄画

类型，描述拄制数据创建/银后/利息关键字/部译信息.（科目表）信息（公司代码）.

科目表控制

科目组

⑥损

修改完毕后保存即可。

3、总帐凭证处理

3.1、业务流程简介

主要是指哪些不在其它模块自动过帐、需由财务各岗位人员根据具体业务制作的凭证。例如SAP系统中,

对于与应收应付子模块、固定资产子模块等无关的所有业务的帐务处理，费用的发生等业务处理。

本流程为财务总账科目的业务操作流程。主要各法人公司总账业务操作流程。

3.2、业务流程图

流程名称：总账科目业务流程¥&

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角0..本流程描述总账科目

色

业记账业务流程。

务

员1、公司领导及财务领

导对原始凭证进行

领确认审核。

导

审2、根据总账务业务的

批性质，进行区分，

由总账会计或费用

会计进行业务判断

总

账是否进行相关的外

会

部手工操作。

计

或

3、根据审核后的原始

费

用凭证，进行外部的

会

加工处理，使之符合

计

会计制度所必须的

条件。

4、总账会计或费用会

计在系统内进行业

总

账务操作，生成会计

会凭证。

计

5、总账会计根据原始凭

燃证对系统生成的会

暂

飒计凭证进行审核，

淤对于不合格或错误

念帐记帐流程计

凭证，返给总账会

档计或费用会计进行

案

会计凭证的冲消；

会

计对于正确会计凭证

转给档案会计进行

归档。

［万M）回处叫鬻II

备注：流程图来源于网络，仪供学习参考！如有侵犯，清联系删除!

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