财政与金融（第二版）课件 第七章 金融机构与金融业务

金融机构与金融业务财政与金融—第七章PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/ziliao/PPT课件下载：/kejian/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/

目录页CONTENTSPAGE第一节第二节第三节金融机构体系概述中央银行商业银行第四节保险、信托与租赁第一节引例

次贷危机中的美国金融机构金融机构泛指从事金融业务、协调金融关系、维护金融体系正常运行的机构。

亦称金融中介机构1.1.1金融机构及其分类金融机构体系概述第一节正文1.1金融机构与金融机构体系金融机构体系是指金融机构的组成及其相互联系的统一整体。

中央银行的出现是现代金融机构体系的形成标志1.1.2金融机构体系我国金融机构体系非银行金融体系银行金融体系政策性银行中央银行其他信托投资公司租赁公司保险公司现代金融体系：以中央银行为核心，商业银行为主体，各类银行、非银行性金融机构分工协作，共同发展。商业银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成6中国金融监管体系演变中央金融委员会（2023.03）中央金融工作委员会（2023.03）中国人民银行（1983.9）国家金融监督管理总局（2023.03）我国现阶段的金融机构体系1、货币当局与监管机构

金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成中国证券监督管理委员会（1992.10）证监会货币当局与监管机构银保险监管委员会中国人民银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成多种职能：货币发行、货币政策、监管、商业银行中央银行：监管与货币政策货币当局：重点制定执行货币政策中国人民银行职能的演变金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成五家大型银行、三大政策性银行、邮政储蓄银行全国性银行、地方性银行、信用合作社外资银行分行及其代表处非银行金融机构如信托、租赁、财务、汽车金融等国家金融监督管理总局金融资产管理公司我国现阶段的金融机构体系金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成国家金融监督管理总局财产保险公司人寿保险公司

再保险公司

保险中介机构国有财险公司股份制财险公司外资寿险公司外资财险公司国有寿险公司股份制寿险公司保险经纪公司保险代理公司我国现阶段的金融机构体系金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成证监会证券公司、期货公司证券投资基金公司

证券交易所

商品期货交易所深圳证券交易所上海证券交易所我国现阶段的金融机构体系金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成大型商业银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成12家股份制商业银行华夏银行中信实业银行广东发展银行平安银行招商银行渤海银行中国民生银行上海浦发银行兴业银行中国光大银行浙商银行恒丰银行以1986年组建交通银行为始点金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成城市商业银行北京银行宁波银行郑州市商业银行洛阳市商业银行……..村镇银行农村商业银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成外资银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成政策性银行

专营政策性贷款及投资业务的金融机构。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成非银行金融机构

城乡信用社保险公司信托投资公司证券公司资产管理公司金融租赁公司财务公司投资基金汇金公司、中国投资公司小额贷款公司金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成金融资产管理公司中国华融资产管理公司中国长城资产管理公司中国东方资产管理公司

中国信达资产管理公司中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成农村信用合作社1.农村信用合作社是20世纪50年代中期在全国广大农村普遍组建起来的。但长期并不具有世人通常理解的“合作”性质。2.改革开放后，对农村信用合作社进行了多次整顿、改革，但均不成功。4.2004年明确，应把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村服务的社区性地方金融机构，并积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各种产权制度。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成城市信用合作社1.城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。实践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其合作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存以支持证券、房地产投机，先后陷入困境。2.上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建“城市合作银行”，随即在1998年完成了将约2400家城市信用社纳入90家城市商业银行的组建工作。4.现在，依然存在独立的城市信用合作社。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成信托投资公司1.我国的信托投资公司是在经济体制改革开始后不久在各地纷纷创办起来的。2.信托投资公司的相当部分是由银行系统出资；此外，则或是由各级政府机构出资组建。4.“信托”的是接受他人委托，代为管理、经营和处理经济事务的行为。我国信托投资公司，虽以“信托”为名，但实际却是经营一般的商业银行业务以及券商性质的业务活动，乃至证券和房地产投机。4.信托投资公司经历多次整顿。明确必须与银行、与政府机构脱钩。2002年有40家信托投资公司完成重新登记，获得《信托机构法人许可证》。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成财务公司1.我国的财务公司是在上世纪80年代后期由企业集团组建的。2.我国财务公司的宗旨和任务，是为本企业集团内部各企业筹资和融通资金。4.西方财务公司（金融公司），其资金的筹集主要靠在货币市场上发行商业票据、在资本市场上发行股票、债券；而汇聚的资金则是用于贷放给购买耐用消费品、修缮房屋的消费者以及小企业。4.我国财务公司视为存款货币银行性质的金融机构。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成金融租赁公司我国的金融租赁业起始于上世纪80年代初期。金融租赁公司的创建，大都是由银行、其他金融机构以及一些行业主管部门合资。在后来的整顿中，也要求租赁公司与其所隶属的银行等机构脱钩，实行独立经营。在我国，金融租赁业没有得到应有的发展。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成证券投资基金1.我国的投资基金最早产生于上世纪80年代后期，较为规范的证券投资基金产生于1997年11月《证券投资基金管理暂行办法》出台之后。2.第一批试点证券投资基金均为封闭式基金，进入20世纪，开放式基金试点。现在是封闭型与开放型并存。4.2004年初，货币市场基金正式获准发行上市。5.私募基金阳光化金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成汇金公司、中国投资公司汇金公司成立于2004年12月。公司根据国家授权，运用外汇储备对国有重点金融企业进行股权投资。目前由其控股参股的金融机构包括中国工商银行、中国银行、中国建设银行等。2007年9月29日中国投资有限责任公司成立后，汇金变为后者的全资子公司。中国投资有限责任公司于2007年9月成立，专事外汇投资运作。对内，中国投资公司作为控股银行的股东，履行出资人责任，实现国家资本的保值增值；对外，作为国家主权基金，投资业务以境外金融组合产品为主。金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成小额贷款公司、典当行、汽车金融公司金融机构体系概述第一节正文1.2我国金融机构体系的构成当货币发行集中于一家银行的时候，中央银行就产生了。货币发行的垄断是中央银行的基本特征。2.1.1中央银行的产生中央银行产生的背景银行券发行问题票据交换问题最后贷款人问题金融监管问题18世纪末到19世纪初，银行业面临的主要问题中央银行第二节正文2.1中央银行的产生与发展中央银行产生的途径：中央银行第二节正文2.1中央银行的产生与发展2.1.1中央银行的产生中央银行商业银行演变如1694年的英格兰银行目的明确地直接创设如美国联邦储备体系初创阶段（1844-1914）推广阶段（一战到二战结束）强化阶段（战后至今）央行国有化和货币发行权的垄断取消了商业银行业务并向银行的银行转化由一般代理国库向政府的银行转化中央银行第二节正文2.1中央银行的产生与发展2.1.2中央银行的发展美国联邦储备银行中央银行是特殊的金融机构——业务特点（区别于其他金融机构）2.2.1中央银行的性质中央银行第二节正文2.2中央银行的性质与职能经营活动主要是宏观金融活动；业务对象主要是政府、商业银行和其他金融机构；业务活动不以营利为目的；在一国金融体系中居于核心地位；享有货币发行的特权和维护币值稳定的责任。2.2.1中央银行的性质中央银行第二节正文2.2中央银行的性质与职能中央银行又是特殊的政府机构——发挥的作用（区别于一般的政府机构）业务仍具有一般商业银行业务的特征；履行其职责主要是通过特定金融业务进行的；对宏观经济的调控是间接的；在政策制定上有一定的独立性。5.1中央银行概述2.2.2中央银行的职能发行的银行政府的银行银行的银行管理金融的银行中央银行第二节正文2.2中央银行的性质与职能政府企业商业银行和其他金融机构家庭中央银行第二节正文2.2中央银行的性质与职能2.2.2中央银行的职能发行的银行

独占货币发行权，一国惟一的货币发行机构。中央银行第二节正文2.2中央银行的性质与职能2.2.2中央银行的职能政府的银行

与政府关系密切，为政府办理各种业务，为政府提供服务。代理国库对政府融通资金保管黄金、外汇储备代表政府参加国际金融活动充当政府金融政策顾问，为一国经济政策的制订提供各种资料、数据和方案。政府的银行中央银行第二节正文2.1中央银行的性质与职能2.2.2中央银行的职能银行的银行

中央银行为商业银行和其他金融机构服务。为商业银行与其他金融机构其办理存、放、汇等项业务，充当其的最后贷款人。集中保管存款准备金充当最后贷款人主持全国银行间的清算业务中央银行第二节正文2.1中央银行的性质与职能2.2.2中央银行的职能管理金融的银行

制定实施货币政策，对整个金融业的运行进行调控监管。1.根据国情合理制定实施货币政策，在稳定货币的前提下谋求经济增长；2.制定颁行各种金融法规、金融业务规章，监督管理各金融机构的业务活动；3.管理境内金融市场。中央银行第二节正文2.1中央银行的性质与职能2.2.2中央银行的职能单一中央银行制复合中央银行制跨国中央银行制准中央银行制中央银行第二节正文2.3中央银行的组织制度一元式单一中央银行制二元式单一中央银行制中央银行第二节正文中央银行作为发行的银行、银行的银行、国家的银行所从事的业务。与货币资金相关，都会引起货币资金的运动和数量的变化，大都体现在各国中央银行编制的资产负债表中。中央银行作为一国最高金融管理当局所从事的业务。主要有金融调查统计业务，对金融机构的稽核、检查、审计业务、征信业务等。中央银行的业务（是否与货币运用活动相关）银行性业务管理性业务2.4中央银行的业务

2023年2月中国人民银行资产负债表单位：亿元中央银行第二节正文2.4中央银行的业务1.负债业务自有资本、货币发行、代理国库、集中存款准备金及其它负债业务。2.资产业务贷款、再贴现、证券买卖、黄金外汇储备及其它资产业务。3.中间业务集中办理票据交换、结清交换差额、办理异地资金转移。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.1中央银行的资产业务——贷款业务主要指中央银行对商业银行的再贷款、财政部门的借款和国外金融机构的借款等。中央银行第二节正文2.4中央银行的产生与发展业务以短期贷款为主，一般不经营长期贷款业务。中央银行贷款不以营利为目的。中央银行应控制对财政的放款。《中国人民银行法》规定：中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。中央银行一般不直接对工商企业和个人发放贷款。2.4.1中央银行的资产业务——再贴现业务再贴现率是中央银行执行货币政策的重要手段之一

中央银行第二节正文2.4中央银行的业务①业务对象；②票据规定；③计算指中央银行的证券买卖。中央银行握有证券并进行买卖，其目的不是为了盈利，而是通过买卖证券投放或回笼基础货币，对货币供求进行调节。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.1中央银行的资产业务——公开市场业务中央银行买卖的证券主要是政府债券、国库券以及其他市场性非常高的有价证券证券中央银行买进证券就是直接投放了基础货币，而卖出证券则是直接回笼了基础货币中国人民银行的公开市场业务主要包括回购交易、现券交易和发行中央银行票据。所谓国际储备，是指各国政府为了弥补国际收支逆差、保持汇率稳定以及应付对外紧急支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。主要包括黄金和外汇储备及特别提款权（SDR）、在国际货币基金组织的头寸等。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.1中央银行的资产业务——黄金、外汇储备业务意义：稳定币值稳定汇率调节国际收支中央银行的货币发行，是通过再贴现、再贷款、购买有价证券以及收购黄金外汇等途径投入市场，从而形成流通中的货币，成为中央银行对社会公众的债务。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.2负债业务——货币发行人民币现金发行及回笼示意图发行库与发行基金发行库是人民银行为国家保管人民币发行基金的金库。发行库的设置比照人民银行的机构设置。发行基金是国家银行储备的用于发行而尚未发行的准备基金，是处于准备状态的货币。发行基金包括两部分：原封新券、回笼券。业务库业务库是各商业银行对外营业的基层机构为办理日常业务保留营业用现金而设立的金库。业务库的库存现金是银行办理日常现金收付的周转金。业务库的管理原则是：保证业务收付、节约现金使用。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.2负债业务——货币发行

准备金存款（其他存款性公司存款）存款准备金=库存现金+在央行的存款

=法定存款准备金+超额存款准备金非银行金融机构存款（不计入储备货币的金融性公司存款）政府存款——主要是中央政府存款非金融机构存款——用于清算

（即特定机构和私人部门存款。我国为财政性存款）外国存款（外国政府或银行，用于结算或清算）中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.2负债业务——存款业务2.4.2负债业务——自有资本政府出资大多数国家混合持股日本、墨西哥等银行持股美国、意大利股东只享受每年固定股息，无权参与管理，股份也不准转卖中央银行第二节正文2.4中央银行的业务1.发行中央银行票据减少商业银行和其他金融机构超额储备作为公开市场操作的工具之一2.对外负债——平衡国际收支从国外银行借款向国际金融机构贷款在国外发行中央债券中央银行第二节正文2.4中央银行的业务2.4.2负债业务——其他负债业务2.4.3.中央银行的中间业务央行为商业银行和其他金融机构办理资金划拨清算和资金转移等业务。央行作为全国银行间的清算中心。这一业务与准备金直接相关联。包括：同城清算、异地跨行清算等。中央银行第二节正文2.4中央银行的业务3.1.1商业银行的性质商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能商业银行是企业商业银行是一种特殊的企业商业银行是特殊的金融企业与央行和其他金融机构不同具有企业的基本特征经营对象、活动范围、交易形式与一般企业不同。01020304金融服务支付中介信用中介.信用创造3.1.2商业银行的职能商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能闲置资本职能资本小额货币储蓄巨额资本短期资本长期资本另外，引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。

3.1.2商业银行的职能——信用中介商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资本集中到银行，再通过资产业务把货币资本投向社会个部门。实现了三个转化：银行为客户开立账户，办理转账结算等各种同货币资本运动有关的技术性业务而成为货币收付的中介人。银行作为支付中介的优势：1）较高的信誉；2）较多的分支机构；3）与各个企业和部门都有密切联系。3.1.2商业银行的职能——支付中介商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能指商业银行通过吸收存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。存款贷款存款贷款放贷支票流通转帐结算放贷

3.1.2商业银行的职能——信用创造商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能银行为企业或者个人提供的专门性金融服务。银行新的发展领域，传统领域的扩展。金融服务项目：发放工资、信息咨询、代理付费、保管箱业务等

3.1.2商业银行的职能——

金融服务商业银行第三节正文3.1商业银行的性质与职能全能型银行优点：增强银行竞争，密切与客户关系，调剂资金盈亏，提供多种服务，满足经济发展。缺点：垄断，加大金融风险，规模大难以管理。商业银行第三节正文3.2商业银行的类型优点：限制垄断、控制风险、便于监管。缺点：限制银行发展，不利于提供全面服务。分离型银行混业经营分业经营3.3.1分支行制总行分行A支行A支行B支行C分行B分行C优点：便于扩大规模提高资金使用效率分散风险缺点：易垄断管理容易脱节，灵活性差商业银行第三节正文3.3商业银行的组织制度3.3.2单一银行制银行A银行B银行C优点：防止垄断独立性和自主性更高效率高缺点：抗风险能力差不能满足客户多元化需要无规模效益不利于银行业国际化发展商业银行第三节正文3.3商业银行的组织制度3.3.3集团银行制银行控股公司被控股银行A被控股银行B被控股银行C优点：便于扩大规模兼具单元制与分支行制的优点于一身缺点：易垄断管理容易脱节，灵活性差商业银行第三节正文3.3商业银行的组织制度3.3.4连锁银行制个人/集团被控股银行A被控股银行B被控股银行C商业银行第三节正文3.3商业银行的组织制度商业银行的资产负债表

（以流动性高低排列）

资产负债（资金用途）（资金来源）准备金库存现金存放同业的存款证券贷款其它资产（如实物资产）支票存款非交易存款（储蓄存款、定期存款）借款银行资本商业银行第三节正文3.4商业银行的业务3.4.1负债业务负债业务资本存款业务借款业务储蓄存款定期存款活期存款长期借款（发行金融债券）短期借款（银行同业拆借等）商业银行第三节正文3.4商业银行的业务商业银行的自有资本（Capital)是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。商业银行的资本与资产（Asset)不同。自有资金一般占其资金来源的10%以内。商业银行资本的定义与会计学定义主要差异是，除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本，即债务资本。3.4.1负债业务——资本金商业银行第三节正文3.4商业银行的业务存款是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。包括：

传统存款业务（活期存款、储蓄存款、定期存款）

创新存款业务（大额可转让定期存单、可转让支付命令账

户、货币市场存款账户、自动转账服务账户、协定账户）3.4.1负债业务——存款业务商业银行第三节正文3.4商业银行的业务：3.4.1负债业务——借款业务商业银行第三节正文3.1商业银行的业务资产业务贷款业务现金资产证券投资业务3.4.2资产业务商业银行第三节正文3.4商业银行的业务库存现金存放在中央银行的资金存放在同业的存款托收未达款流动性强、盈利性差的资产。3.4.2资产业务——现金资产商业银行第三节正文3.4商业银行的业务商业银行运用资金的主要方式，银行主要收入来源、核心业务。贷款类型按用途：工商企业贷款、不动产贷款、消费贷款按期限：短期、中期和长期贷款按是否担保：信用贷款、担保贷款、抵押贷款、质押贷款……3.4.2资产业务——贷款商业银行第三节正文3.4商业银行的业务3.4.2资产业务——贴现商业银行第三节正文3.4商业银行的业务企业银行未到期票据资金票据贴现从形式上看是票据买卖，但实质上是商业银行办理以票据作担保的贷款。贴现的商业汇票主要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。金融行业竞争加剧导致，商业银行参与证券投资。主要投资于风险小的债券、优质股等。银行投资证券的目的：分散风险：通过投资组合分散风险。补充流动性：证券投资比贷款变现能力强，比现金资产收益高。获得投资收益合理避税3.4.2资产业务——投资商业银行第三节正文3.4商业银行的业务3.4.3中间业务商业银行的中间业务是指银行不动用自己的资金，利用自己人才、信息、技术、机构网络、资金和信誉等方面的优势为顾客提供服务，并据以收取手续费的业务。中间业务只会为银行带来服务性收入，而又不会影响其表内业务质量。商业银行第三节正文3.4商业银行的业务1.支付结算类业务2.银行卡业务3.代理类业务4.基金托管业务5.咨询顾问类业务3.4.3表外业务商业银行第三节正文3.4商业银行的业务狭义的表外业务：指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。即或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动。广义的表外业务：包括中间业务和狭义的表外业务。担保类业务承诺类业务金融衍生交易类业务狭义表外业务1.安全性

2.流动性3.盈利性“三性原则”商业银行第三节正文3.5商业银行的经营原则三个原则从根本上说是统一的，但同时三者之间也存在着矛盾，强调和偏重于资金的安全性和流动性，一般会削弱盈利性，反之，则会使安全性和流动性受到影响。保险、信托与租赁第四节正文4.1.1保险的概念保险、信托与租赁第四节正文4.1保险保险的含义保险合同当事人保险的主体保险人投保人被保险人