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1/3会计实操文库老板给亲生儿子买房免税的税务筹划方案-财税实操一、背景与目标在房产交易中，老板希望将房产给予亲生儿子，同时最大程度降低税务成本。本方案旨在依据相关税收政策，通过合理合法的方式，实现免税或减税的目的。二、税务分析契税：一般情况下，买房需缴纳契税。根据房屋面积和是否为普通住宅，税率有所不同，如普通住宅可能享受1.5%的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收。个人所得税：若以赠与方式过户，直系亲属间赠与房产可免征个人所得税，国家规定房屋无偿赠与时免征个人所得税的情况包括将房屋产权无偿赠与子女等直系亲属。增值税：涉及房产交易时，若房产满足一定条件，如满五年且为普通住房转让，可免征增值税。三、税务筹划方案利用直系亲属赠与政策政策依据：国家规定房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与子女，免征个人所得税。在赠与过程中，受赠方需缴纳契税，赠与与受赠双方各缴纳万分之五的产权转移书据印花税。操作要点：准备好相关证明材料，如亲子关系证明等，前往公证处办理赠与公证，明确赠与房产的具体信息。之后，携带公证文件、房产相关证件等前往房地产交易中心办理房屋所有权转移登记手续。考虑房产交易时机政策依据：如果房屋产权证发证日期离现在满了五年，且房屋为普通住房（一般面积小于144平方），按现行税收政策，转让时营业税免征；若转让方家庭唯一住房，还可免征个人所得税。操作要点：老板可先了解自家房产是否满足上述条件。若满足，可通过转让手续将房产过户给儿子，相比赠与，转让手续花费可能更小。因为房屋赠与公证时公证处一般按2%收费，而房屋转让收费相对较低。明确房产出资与产权归属政策依据：婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。操作要点：老板出资买房时，保留好出资凭证，明确房产是赠与亲生儿子个人。在办理房产证时，确保产权登记在儿子名下，避免日后可能产生的产权纠纷和税务问题。四、实施步骤房产评估与资料准备：聘请专业评估机构对房产进行评估，确定房产价值。同时，准备好亲子关系证明、出资凭证、房产相关证件等资料。选择过户方式并办理手续：根据房产实际情况和税务筹划方案，选择赠与或转让方式。若选择赠与，办理赠与公证和房屋所有权转移登记手续；若选择转让，签订房屋买卖合同，办理产权过户手续。税务申报与缴纳：按照规定进行税务申报，缴纳相应税费。如选择赠与，缴纳契税和印花税；如选择转让，根据房产情况确定是否免征相关税费，准确缴纳应纳税款。五、注意事项合法性：整个筹划方案必须严格遵守国家税收法律法规，避免因违规操作导致税务风险和法律责任。资料留存：妥善保存与房产交易相关的所有资料，包括评估报告、公证文件、合同、出资凭证、税务申报资料等，以备日后查证

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