《国际结算》课件

国际结算概述国际结算是指跨境贸易、投资等经济活动中，不同国家之间进行的资金支付和收款过程。国际结算方式多种多样，包括电汇、信用证、托收等。课程概述重要性国际结算是现代经济发展的重要组成部分，涉及跨国贸易、投资和金融活动。复杂性国际结算涉及多种结算方式、汇率、风险控制等方面的知识，需要深入理解和掌握。广泛应用国际结算广泛应用于进出口贸易、国际投资、跨境支付、跨国公司资金调拨等领域。国际结算的基本概念跨境贸易指货物、服务、技术等在不同国家或地区之间的流通和交易。资金转移指支付款项、收取货款或进行其他金融交易的跨境资金流动。货币兑换指将一种货币兑换成另一种货币，以完成跨境交易。合同约定指买卖双方根据交易内容和结算方式签订的协议。国际结算的分类按结算方式分类国际结算可分为：信用证结算、托收结算、汇款结算和汇票结算。按结算币种分类国际结算可分为：美元结算、欧元结算、英镑结算等。按结算期限分类国际结算可分为：即期结算、远期结算。按结算主体分类国际结算可分为：银行间结算、企业间结算。结算币种国际贸易结算的货币国际结算的币种是指用于国际贸易结算的货币，也是国际贸易中使用的支付货币。自由选择双方当事人可以选择任何一种可自由兑换的货币作为结算币种，例如美元、欧元、英镑、日元等。常用币种由于国际贸易中美元的广泛使用，美元通常是国际贸易结算的首选币种，但也取决于具体情况。汇率波动选择结算币种时需要考虑汇率波动风险，因为汇率波动会影响交易双方的利益。结算方式银行汇款银行汇款指企业通过银行将款项汇往对方账户。它是一种安全、便捷、常用的国际结算方式。信用证信用证是银行根据进口商的要求，开立的保证付款的书面承诺，对出口商起到信用担保的作用。托收托收是指出口商委托银行代为收款的结算方式，它是一种银行收款，而非付款的承诺。汇票汇票是指汇款人签发的，委托付款人于指定日期支付一定金额的书面凭证，是一种银行付款的承诺。汇率及其种类1汇率两种货币之间的兑换比率，是国际结算中的重要指标。2直接标价法以一定数量的本国货币兑换一定数量的外币。3间接标价法以一定数量的外币兑换一定数量的本国货币。4固定汇率制汇率由政府或央行固定，不轻易波动。5浮动汇率制汇率由市场供求关系决定，可自由浮动。外汇市场外汇市场是指各国货币兑换交易的场所，主要包括银行间外汇市场、客户外汇市场和外汇交易所。银行间外汇市场是各银行之间进行外汇交易的场所，交易规模大，交易速度快，交易时间长。客户外汇市场是银行与客户之间进行外汇交易的场所，交易规模较小，交易时间相对较短。外汇交易所是专门设立的外汇交易场所，交易规则较为严格，主要用于一些特殊的外汇交易。外汇交易的基本方式即期交易即期交易是指交易双方在成交后立即交割的交易方式。即期交易的交割时间通常为2个工作日，称为“T+2”。远期交易远期交易是指交易双方在成交后约定在未来某个时间进行交割的交易方式。远期交易的交割时间通常为1个月至1年以上。期权交易期权交易是指交易双方在成交后，买方获得在未来某个时间以特定价格买入或卖出一定数量外汇的权利，卖方则有义务履行买方行使权利时的义务。期货交易期货交易是指交易双方在成交后，约定在未来某个时间以特定价格买卖一定数量外汇的交易方式。期货交易是一种标准化的交易方式，交易双方必须履行合约义务。外汇风险及其规避方法汇率波动风险汇率波动可能导致交易损失，投资者需要谨慎管理汇率风险。市场风险全球经济事件或政治不稳定可能导致市场波动，影响外汇交易盈利能力。信用风险交易对手违反合约，无法按时支付款项，导致经济损失。操作风险交易员操作失误，错误指令或信息误判，造成交易损失。信用证概述定义信用证是一种银行开立的、以书面形式开立的承诺，承诺在符合特定条件的情况下支付一定金额的款项。作用信用证在国际贸易中作为一种重要的支付工具，为买卖双方提供信用担保，降低交易风险。特点独立性：信用证独立于买卖合同，不受合同变更的影响；自主性：开证行对信用证的审核和付款独立于买卖双方的关系。优势信用证为出口商提供了安全保障，并为进口商提供了方便的付款方式，有利于促进国际贸易的发展。信用证的适用条件交易金额较大信用证适用于大额国际贸易交易，能提供更强的安全保障。商品具有特殊性对于技术复杂或价值昂贵的商品，信用证可以降低交易风险，确保双方权益。交易双方互不信任信用证可以作为独立的担保，弥补交易双方互信不足带来的风险。交易流程较为复杂信用证可以规范交易流程，降低交易风险，提高交易效率。信用证的主要构成要素信用证申请书申请人向开证行提出申请，详细说明信用证的开立内容，并签字确认。开证行开证开证行根据申请书内容，向受益人开立信用证，并签发信用证。货物单据受益人出具货物单据，包括提单、发票、保险单等，证明货物已装运并交付。付款开证行在收到符合信用证要求的单据后，向受益人支付货款。信用证的基本种类1不可撤销信用证开证行对受益人承担不可撤销的付款义务。2可撤销信用证开证行有权在通知受益人之前撤销信用证。3保兑信用证开证行承诺在付款人无力支付时，负责代为付款。4备用信用证开证行只在受益人提出要求的情况下才承担付款义务。信用证的开立程序1申请开证申请人向开证行提出开立信用证的申请2审查审批开证行审查申请人的资信和担保情况，并进行审批3开立信用证开证行根据审批结果开立信用证，并将信用证送交受益人4受益人接受受益人收到信用证后，核对内容，并确认接受信用证的开立程序是多方协作的结果，需要申请人、开证行和受益人之间的有效沟通和配合。信用证的违约风险及其防范欺诈行为申请人可能伪造单据，虚假申报货物，以骗取货款。合同条款双方未按合同约定履约，导致信用证无法顺利使用。法律风险信用证规则复杂，适用法律不同，可能引发争议。托收概述托收定义托收是指出口商委托银行将货款从进口商手中收取的一种国际结算方式。托收是银行受托人，出口商委托银行收取货款。托收特点托收方式下，进口商在收到货物后付款，付款方式灵活。托收方式成本低，是出口商常用的一种国际结算方式。托收的适用条件买卖双方信任托收方式适用于双方之间有一定程度的信任关系，因为收款人需要依赖银行的协助才能收到款项。货款金额较小托收通常适用于货款金额较小的贸易，因为信用证的开立成本相对较高。货物运输时间较短托收适用于货物运输时间较短的贸易，以便在货物到达目的地后，及时完成收款。货物风险较低托收适用于货物风险较低的贸易，因为买方可以在货物到达目的地后，验货后再付款。托收的基本程序1开立托收出口商将托收指示和单据提交给银行2银行审核银行审查单据是否符合托收指示3递交付款银行将单据递交给进口商4付款/拒付进口商付款或拒付，银行通知出口商托收程序是出口商委托银行代为收款的一种国际结算方式。进口商在收到单据后，须根据托收指示，选择是否付款，并承担相应的风险。托收的优缺点优点托收是简单便捷的结算方式，手续费较低。托收无需开立信用证，节省了时间和成本。缺点托收风险较高，付款人可能拒付，导致货款无法收回。托收付款环节需要较长的时间，可能影响企业资金周转。托收的违约风险及其防范付款人违约付款人可能因资金周转困难或其他原因拒绝付款，导致托收无法成功。单据不符如果托收单据与信用证条款不符，付款人有权拒付，导致收款人无法及时获得资金。汇率波动托收过程中，汇率可能发生波动，导致收款人实际收到的金额与预期不符。防范措施选择信誉良好的银行进行托收，仔细审查单据，做好汇率风险管理。汇款概述便捷的资金流动方式汇款是跨境交易中常见的支付方式，允许付款人将资金快速、安全地转账给收款人。多种支付渠道电汇西联汇款支付宝跨境汇款成本低廉与其他支付方式相比，汇款通常具有较低的交易费用，使其成为个人和企业常用的选择。汇款的适用条件11.支付金额较小对于金额较小的交易，汇款操作较为简便，且费用相对较低，适合选择。22.交易双方信任度高汇款方式主要依赖银行的信用，因此，双方对彼此的信用和履约能力有较高的信任度。33.交易流程简单汇款操作相对简单快捷，无需像信用证或托收那样进行复杂的流程。44.资金安全有保障通过银行进行汇款，能够有效保障资金的安全，避免直接支付带来的风险。汇款的基本程序1申请汇款汇款人向银行提交汇款申请，填写相关信息，包括收款人信息、汇款金额等。2银行审核银行审核汇款申请，确认信息准确无误，并扣除手续费。3银行处理银行通过SWIFT系统将汇款指令发送到收款人银行，并通知汇款人汇款成功。4收款人接收收款人银行收到汇款指令后，将款项存入收款人账户，并通知收款人。汇款的费用及风险汇款费用汇款费用通常由银行收取，包括手续费、电报费、中间行费用等。具体费用取决于汇款金额、汇款币种、汇款路线等因素。汇款风险汇款过程中可能存在的风险包括：汇率风险、欺诈风险、资金损失风险等。选择可靠的银行，使用安全可靠的汇款渠道，可以有效降低汇款风险。汇票概述定义汇票是一种由出票人签发的，要求付款人无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。特点汇票是一种无条件支付承诺，具有流通性，可以转让，可以背书转让。期限汇票的期限通常以天数或月份表示，也有见票即付或指定日期付款的。汇票的适用条件11.跨境贸易结算汇票作为一种支付工具，广泛应用于国际贸易中，为进口商和出口商提供了安全便捷的结算方式。22.投资融资汇票可作为一种融资工具，企业可以向银行申请贴现，获得短期资金周转。33.国际债务清偿汇票可以用来清偿国际债务，例如，跨境贸易中的货款结算。汇票的基本构成要素出票人签发汇票的个人或机构，承担最终付款责任。付款人承诺在汇票到期时支付票款的银行或金融机构。收款人应收票款的个人或机构，通常是货物或服务的卖方。金额汇票的支付金额，以数字和文字形式明确标明。汇票的种类及特点银行汇票由银行签发的，以银行自身为付款人的汇票。具有更高的信用度，更易于被收款人接受。商业汇票由企业或个人签发的，以企业或个人为付款人的汇票。具有更高的灵活性和可操作性，但信用度相对较低。远期汇票付款期限在未来某一天的汇票，通常用于延期付款。可根据双方需求灵活设定付款时间，方便货款支付。即期汇票付款期限为见票即付的汇票，通常用于即时结算。方便快捷，适用于需要快速收款的交易。汇票的流转程序1签发出票人签发汇票，并将其交付给收款人2