建筑工程项目财务资金管理

工程管理部门、商务管理部门、投资部门为项目全周期现金流预算的协管部门。局工程管理部、商务管理部、投资管理部负责指导、督促局二级单位开展项目全周期现金流预算协管相关工作。二级单位工程管理部门、商务管理部门、投资管理部门负责指导、督促各三级单位项目全周期现金流预算管理工作。三级单位商务管理部门结分公司的管理水平测算分公司的“平均二、三次经营利润率；工程管理部门、审核项目填报的业务数据准确性等，配完成项目全周期现金流预算考核工作。 12项目最高借款金额=同额×（项目资金收支平衡线-同收款43561个月内对项目全周期现金流预算进行修正1个月内对项目全周期现金流预算进行修正78汇数将为级关制度综算基单主（9工）50天内完成，大型项目、复杂项目或特殊情况可适当50（不含所有项目借款总额在分公司申报的信贷额度内，分公司自行平衡、班子会审批，所有项目借款总额超分公司申报的信贷额度的，须汇总借款明细表上报局二级单位进行审批。50（不含须附报相关审批事项的分公司领导班子会议纪要。全周期现金流预算500（含）1000（不含）万元以内的，须经公司财务资金部组织相关部门评审后上报公司董事会审议，通过后1000（含）3000（不含）万以下的由局财务资金部组织相关部门评审后报董事长审批，3000（含）万元以上的1000（不含）万元以内的由局财务资金部1000（含）万元为鼓励积极回收工程款，理使用项目资金，分公司应对项目全周期目标考核的主要责任人员包括项目经理、项目商务人员、项目财务人员及其他相关人员。具体考核工作由分公司财务资金部负责组织，于20日内完成。考核申请由项目经理部发起，经项目部、考核基数=实际日均资金结余－目标日均资金结余－按同应付未付95%；考核期商务成本分析盈利率低于策划目标；考核基数>0时，按规定给予季度资金存量奖励，奖励比例采取分段计参与分配。项目经理部奖励分配原则：项目经理10-30%，项目商务成本由项目经理部承担。考核基数<00.05%对主要 12致同额减少时，应及时调减预计总收入3由财务部门牵头，各专业部门配，负责归集、核算实际成本。要求企业的实际成本应按项目在同履约成本中归集，实际成本应当包括从同签订开始至同完成止所发生的与履行同有关分包工程支出、直接人工费、直接材料费、机械使用费、其他直接费用、间接费用和安全生产费。月末结转当月成本时，借记“本年利润”科目，贷记“主营业务成本”1租赁、算单每月25日-每月25-费用明细由综办统一办理每月25日-2-3天-41-1-- 125日前未取得贷记“应付账款-暂估XX供应每月25日前收到材料部23借记“同履约成本-同施工3证4-XX供应商-XX供应商561225日前100 125日前将经三级单位商务管2个工作日内完成账务处23借记“应付账款-应付劳务款-XX客 1借记“同履约成本-工程施程款-应付分包支出-XX客23 1算25日前将经三级单位项目设备领导审批后的结算单送财务资金部门2个工借记“同履约成本-工程施工成本-借记“其他应收款-待认证进项税额借记其他应收款待扣减应纳税2项目财务根据月初审批的月度资金支付计划核对，对于符支付条件 1借记“同履约成本-工程施2-借记“同履约成本-工程施- 1---- 本节按可靠估计的同阐述收入确认的流程 1234借：同结5115内-2收到同-收到同-3-42天内-52天内-6三级单位-27-8-1-- 123 12 1同2）未签订主同，项目正常施工的，从财务谨慎性原3）针对分供同交易事项结算条款不清晰，分供结算2同11）应及时更新整理业主结算资料，与财务资金部核算岗对结算情况，确保财务结算25-2）财务资金部核算岗应在每2-3确保结算账务处理数据与商2天内-4应做好配业主的相关付款工1周内-5-6-72天内-8数等相关数据与商务部门核致9应核对账面挂账与对账单岗--应半年一次分析业主履约情-按照“股份有限公司会计核算标准手册”做好减值-每月应清理应收账款挂账余额，对业主已确权情况、已-签收记录，对于超1年未能收回的款项，做好备查跟踪录资金管理篇第二章3节催1-1-- 123同资产（已完工未结算 1月末已完工未结算的工程款项在“同资产”科目核算，表示2月末“同结算”科目余额在借方的应转入“同资产”。借记3“同资产”科目反应的已完工未结算余额，应同“应收账款” 1234农民工工资保证时同时提供相关同、协议、文件等背景资料，明确押金退还时间，保证押金使用期限的理性，杜绝缴纳无关或非必要的押金。对于不在格分供商名录或未经法务进行资信审查核准的企业不得提预付款的支付，必须有相关同约定，并按约支付。无同、无交易，或对方未提供格的预付款保函（如同有要求，原则上不得支付。预付款比例不得超过同金额的20%，且抵扣完毕预付款时间不得超 123益34 12345612-3-4-53-6-7主管会计复核规-8-9-1--约定的、同（协议）期限内的应收款项不属于拖欠款的统计和清欠工程项目形成的拖欠款，应首先由项目部负责组织清收；对移交至催收清欠管理部门、约法务部门等职能部门负责解决的拖欠款，责任配。 1个月1000万1个月且1000万2次向公司清3个月或2000万项目经理应在约法务部门指导11次向二级31次向局清欠办公室汇 1234管理就是对项目成本管理，二者具有一定勾稽关系，依据同及时从1设备等同1）同属有效2）同类别、结算付款信息、同相关部门收-2分包同提1）同属有效2）同类别、结算付款信息、同3）重点关注专业分包同（即混相关业务部门收到同-3登记同台账，同按项目、公缴纳同印花收集同分供方税务机关备案资收到同-4票依据同，材料验收或机械租赁业-5办理结算书1-6收到资料-7凭证处理后5个工作日-81据同款对商入、2月度资金计划必须由项目商务负3）每个1号-9依据同及项目实际进度核定资金计划中要支付客商相关付款及结每个5号-项目经理2-1-针对已审批的月度资金支付计确保劳务人员工资（含混销售-针对已审批的月度资金支付计-收到付款资-凭证处理-反馈给商务人员本月项目资金计划-管理部门累计结算数和累计付款数每半年一次以函件形成确认双方收内部每月对商至少每半内部每月对商至少每-应定期分析应付账款的整体状方面分析欠款及挂账理性、准确2年期限有余额未发生变-料-项目未清算-1--分供商同中有预付款条款的，要求对分供商收取等额预付款保函或各类保证金返还原则上按同约定的时间，结投标和履约情况进行 1234567125部-21天-31天-4-51日内-62-78---项目资金收付计划应按时报送至三级单位审批，二级单位备案，逾期未报视为无支付需求，不得拨付资金，每月的资金收付计划只限当月逾期未报视为无支付需求，不得拨付资金，每月的资金收付计划只限当月有效。项目资金收付计划一经审批备案不得修改，项目应按照审批后的支付额度理安排支付项目在支付过程中若有资金缺口且当月无法解决应当在先履行内部借款流程，借款审批通过后，再行申请资金支付。项目付款应坚持“无同不付款、无计划不付款、无结算不付款、无发 序号12序号3序号动1-2-3-序号动1日4-5-6-7-8-9核部-档订---- 1收到施工跨区域经营项目，签定同30日内，项目财务人员申请办理《跨区报；2自收到《跨区报告表》103410512%10%67费89 15万(含)1000元(含)以上的增值税普通发票以A4纸打印后作为凭证附件23 营业税金及 费当销项进项预转出多交分公司月或总部往来 办公桌椅、打印机、复印机、扫描仪小型机具、试验设备、测量仪器，质内外安全网；楼梯口、电梯口、通道口、预留洞口、阳台周边、楼层外电防护；层间安全门、防护棚等用品设施；安全用品实物在项目进6-2 12各项目必须认真项目资产的安全管理工作，按照公司资产安全管理制度和各种资产安全操作（使