稽核审计制度

稽核审计制度1.前言本制度的目的是为了规范公司的内部稽核和审计活动，确保公司的业务运作符合相关法律法规和内部规定，提高公司运营的效率和透亮度，确保风险得到合理掌控和管理。2.责任和权限2.1稽核审计部门稽核审计部门是公司的内部掌控机构，负责执行稽核和审计任务，建立稽核审计制度的框架，订立工作规范和程序，并向公司高层管理层报告。2.2其他部门其他部门应搭配稽核审计部门的工作，供应所需的文件、数据和信息，并依照要求搭配稽核审计部门进行内部稽核和审计工作。3.稽核计划和程序3.1稽核计划稽核审计部门应依据公司的风险评估和内部掌控需求，订立年度稽核计划，并报告给高层管理层。稽核计划应包含稽核目标、范围、方法和时间表等内容。3.2稽核程序稽核审计部门应依据稽核计划订立稽核程序，包含稽核准备、稽核调查、稽核发现、稽核报告和稽核跟踪等环节。稽核程序应确保稽核工作的有效性和全都性。4.稽核对象4.1内部掌控稽核审计部门应对公司的内部掌控系统进行稽核，包含财务、运营、人力资源、信息系统等各个方面，以确保内部掌控的有效性和合规性。4.2业务活动稽核审计部门应对公司的各项业务活动进行稽核，包含销售、采购、生产、运输等，以确保业务活动的合规性和效率。4.3合同执行稽核审计部门应对公司的合同执行情况进行稽核，包含合同履约、收付款、履行义务等，以确保合同的有效执行和权益的保护。5.稽核周期5.1定期稽核稽核审计部门应定期对公司的各个方面进行稽核，具体稽核周期依据稽核计划的布置确定。5.2特殊稽核稽核审计部门在发现异常情况或管理层要求的情况下，可以进行特殊稽核，以及时发现问题、风险，并提出改进措施。6.稽核报告6.1报告内容稽核审计部门应依据稽核结果撰写稽核报告，包含稽核目的、范围、过程、发现的问题、建议的改进措施等内容。6.2报告保密稽核报告应依照相关规定保密，并仅限报告对象使用。稽核审计部门应确保报告的真实性、准确性和完整性，并及时向高层管理层报告。6.3报告跟踪稽核审计部门应跟踪稽核报告中提出的问题和改进措施的整改情况，并在肯定的时间周期内进行复查，确保问题得到有效解决。7.稽核纪录7.1纪录保管稽核审计部门应对稽核活动进行纪录保管，包含稽核计划、稽核程序、稽核报告、整改情况、稽核文件等。稽核纪录应保管备查，并依照相关规定进行归档。7.2纪录保密稽核纪录应依照相关规定保密，并仅限授权人员访问和使用。稽核纪录的保管和保密由稽核审计部门负责，并定期进行自查和评估。8.违规处理8.1违规行为如发现公司员工或部门存在违反公司规定、法律法规或内部掌控制度的行为，稽核审计部门有权对其进行调查并采取相应的处理措施。8.2惩罚措施对于违法违规行为，稽核审计部门有权进行惩罚，包含口头警告、书面警告、停职、解雇等，视情节严重程度予以相应处理。9.附则9.1修改和解释权本制度的修改和解释权归公司高层管理层全部，稽核审计部门应搭配执行相关要求，并及时更新制度。9.2培训和评估公司应定期为员工供应稽核审计相关的培训，以提高员工的稽核意识和专业本领，并定期对稽核审