审计考试题精简复习试题附答案

审计考试题精简复习试题附答案单选题（总共40题）1.（）负责确保内部审计部门进行独立有效的信息科技风险管理审计，对审计报告进行确认并落实整改。(1分)A、董事会B、监事会C、高管层D、股东大会答案：A解析：

暂无解析2.下列各项中，应通过“其他应付款”科目核算的是（）。(1分)A、应付现金股利B、应交教育费附加C、应付管理人员工资D、应付租入包装物租金答案：D解析：

暂无解析3.宗教组织申请开基本存款账户应出具（）。(1分)A、社会团体登记证书B、宗教事务管理部门的批文或证明C、社会团体登记证书或宗教事务管理部门的批文或证明D、社会团体登记证书和宗教事务管理部门的批文或证明答案：C解析：

暂无解析4.下属单位、分支机构较多或者实行系统垂直管理的单位，其内部审计机构应当对全系统的内部审计工作进行指导和监督。系统内各单位的内部审计结果和发现的重大违纪违法问题线索，在向本单位党组织、（）报告的同时，应当及时向上一级单位的内部审计机构报告。(1分)A、监事会B、股东大会C、董事会（或者主要负责人）D、高级管理层答案：C解析：

暂无解析5.根据《中国银监会中国人民银行关于加强商业银行与第三方支付机构合作业务管理的通知》（银监发〔2014〕10号），从银行账户划出的支付交易资金，遇到（）应划回原银行账户。(1分)A、交易失败B、交易障碍C、交易终止D、交易终止和交易失败答案：D解析：

暂无解析6.实行岗位轮换的人员（）年内不得回原机构的原岗位工作。(1分)A、1B、2C、3D、4答案：A解析：

暂无解析7.采购评审小组是集中采购工作的临时组织，包括询价小组、谈判小组，主要负责自行组织的集中采购项目的（）工作。(1分)A、评审B、招标C、采购D、评估答案：A解析：

暂无解析8.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易室管理细则（暂行）》，交易室的安全责任人是（）。(1分)A、行政安保部B、金融市场部C、信息科技部D、以上皆不是答案：B解析：

暂无解析9.金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及（），了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。(1分)A、交易对手B、交易的真实性C、资金来源及去向D、其交易目的和交易性质答案：D解析：

暂无解析10.《中华人民共和国反洗钱法》的立法宗旨是（）。(1分)A、预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及其相关犯罪B、打击洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及其相关犯罪C、预防和打击洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及其相关犯罪D、预防或打击洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及其相关犯罪答案：A解析：

暂无解析11.形成不良资产超过（）年，经尽职追索后仍未能收回的剩余债权和股权，可认定为呆账。(1分)A、2B、4C、8D、10答案：C解析：

暂无解析12.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券夜盘交易规则（暂行）》，各岗位人员应密切关注夜盘市场动向，如遇触发夜盘交易的事件，应（）。(1分)A、及时向领导反馈B、及时向部门领导反馈C、及时自行处理D、及时向债券交易员反馈答案：D解析：

暂无解析13.按新账户管理办法规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过（）年。(1分)A、1年B、2年C、5年D、没有规定答案：B解析：

暂无解析14.内部审计人员在社会交往中，应当履行（）义务，警惕非故意泄密的可能性。(1分)A、保密B、守法C、违规D、客观答案：A解析：

暂无解析15.商业银行评价借款人还款能力应主要关注（）。(1分)A、现有资产价值B、现金流量情况C、担保落实情况D、重新筹资能力答案：B解析：

暂无解析16.案件挂账在1年至2年（含）的其他应收款应划分为（）。(1分)A、关注类B、可疑类C、损失类D、次级类答案：B解析：

暂无解析17.案发银行保险机构在知悉或应当知悉案件发生后，应于（）个工作日内将案件确认报告分别报送法人总部和属地派出机构。(1分)A、二B、三C、四D、五答案：B解析：

暂无解析18.商业银行应在内部审计部门设立专门的（）审计岗位，负责信息科技审计制度和流程的实施，制订和执行信息科技审计计划，对信息科技整个生命周期和重大事件等进行审计。(1分)A、信息科技风险B、科技风险C、信息风险D、风险答案：A解析：

暂无解析19.同业拆入或拆出余额/存款总额≤（）。(1分)A、3%B、5%C、8%D、10%答案：C解析：

暂无解析20.电子商业汇票的出票、承兑、贴现、贴现前的背书、质押、保证、提示付款和追索等业务，应当通过（）认可的票据市场基础设施办理。(1分)A、人民银行B、中国银行C、银保监会D、上海票据交易所答案：A解析：

暂无解析21.金融机构违反《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》的，由中国人民银行或者其地市中心支行以上分支机构按照（）的第31条和第32条规定予以处罚。(1分)A、反洗钱法B、证券法C、商业银行法D、刑法答案：A解析：

暂无解析22.除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的（）年。(1分)A、1年B、2年C、3年D、5年答案：B解析：

暂无解析23.保管箱业务经办机构根据留存资料对挂失申请、挂失人身份进行审核，受理后，挂失生效（）天内，停止开箱。(1分)A、7B、5C、3D、10答案：A解析：

暂无解析24.（）对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。(1分)A、监事会B、董事会C、高级管理层D、职工大会答案：B解析：

暂无解析25.营业网点经办员在办理电子银行注册、电子银行安全产品变更业务时，向电子银行安全产品管库员请领安全产品，管库员按照“（）”的原则，将安全产品调剂给经办员。(1分)A、一户一领B、一日一领C、一周一领D、一月一领答案：A解析：

暂无解析26.商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（）。(1分)A、25%B、30%C、35%D、40%答案：C解析：

暂无解析27.总行（）为全行押品管理牵头部门，统筹协调押品管理，包括制定押品管理制度、推动信息化建设、开展风险监测、压力测试、组织业务培训等。(1分)A、风险管理部B、授信审批部C、公司金融部D、小微金融部答案：A解析：

暂无解析28.付出假币事实确认清楚后，对于情节严重、性质较为恶劣、在全国范围内造成负面影响的，应（）。(1分)A、由中国人民银行总行在全国金融机构范围内通报B、由中国人民银行当地分支机构在辖区范围内通报C、由辽宁省农村信用社联合社在辖区范围内通报D、移交司法机关答案：A解析：

暂无解析29.如出质方因债券投资策略发生改变提出质押债券调整申请的，应（）。(1分)A、直接办理质押债券调整业务B、征得质权方同意后方可办理质押债券调整业务C、向人民银行提出申请D、向中国结算公司提出申请答案：B解析：

暂无解析30.审计委员会成员不少于（）人，多数成员应为独立董事。(1分)A、3B、2C、1D、4答案：A解析：

暂无解析31.债券借贷的期限由债券借贷双方协商确定，最短（）。(1分)A、1个月B、1天C、3个月D、1天答案：D解析：

暂无解析32.下列不属于现金库房的“六无”标准的是（）(1分)A、无虫蛀B、无氧化C、无隐情D、无差错答案：C解析：

暂无解析33.商业银行应及时向（）报告总审计师的聘任和解聘情况。(1分)A、银行业监督管理机构B、人民银行C、政府机关相关部门D、主要股东答案：A解析：

暂无解析34.个人手机银行业务仅能由客户本人办理，不得代办。十八周岁以上的成年人为完全民事行为能力人，（）周岁以上的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。(1分)A、16B、15C、14D、13答案：A解析：

暂无解析35.在对重组贷款客户进行经常性查访的基础上，每（）要对重组贷款至少进行一次贷后检查，形成贷后检查报告。(1分)A、月B、季度C、半年D、1年答案：A解析：

暂无解析36.（）负责向董(理)事会(或其专门委员会)或高级管理层汇报信息科技外包相关风险及管理情况。(1分)A、信息科技外包执行部门B、风险主管部门C、审计部门D、财务主管部门答案：B解析：

暂无解析37.依据独立性原则，合同审查工作实行横向分工协作，分为（）和法律审查。(1分)A、财务审查B、合规审查C、业务审查D、制度审查答案：C解析：

暂无解析38.非县域农合机构房地产贷款占比上限（）。(1分)A、22.50%B、17.50%C、12.50%D、7.50%答案：A解析：

暂无解析39.若工程存在法律纠纷，法院判定由我行承担损失的在建工程应分类为（）。(1分)A、关注类B、可疑类C、损失类D、次级类答案：C解析：

暂无解析40.一般而言，客户的挤兑行为将导致银行的（）。(1分)A、法律风险B、市场风险C、国家风险D、流动性风险答案：D解析：

暂无解析多选题（总共30题）1.有下列情形之一的，劳动者可以随时通知用人单位解除劳动合同()。(1分)A、在试用期内的B、用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的C、用人单位未按照劳动合同约定支付劳动报酬或者提供劳动条件的D、患病或者负伤，在规定的医疗期内的答案：ABC解析：

暂无解析2.（）、（）按照法定职责对商业汇票的承兑、贴现、风险控制和信息披露进行监督管理。(1分)A、人民银行B、中国银行C、银保监会D、上海票据交易所答案：AC解析：

暂无解析3.下列业务中，会影响企业期末留存收益金额的有（）。(1分)A、溢价发行股票B、盈余公积转增资本C、宣告分配现金股利D、盈余公积弥补亏损E、资本公积转增资本答案：BC解析：

暂无解析4.贷款重组适用的对象包括（）、（）、（）、（）及农业经济组织等各类客户群体。(1分)A、企事业法人客户B、公益性组织C、城镇自然人D、个体工商户E、农户答案：ACDE解析：

暂无解析5.业务主管要加强内外部人员行为的管理，密切关注前台柜员的异常行为和异常业务，如（）。(1分)A、偶尔出现差错事故B、越权处理业务C、保管客户印鉴及凭证D、超出自有收入水平消费答案：BCD解析：

暂无解析6.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，以下关于交易性债券总额止损预警和止盈预警的描述，正确的是：（）。(1分)A、交易性债券总额止损预警的条件是交易性债券总额年度累计亏损达到投资成本0.5%B、交易性债券总额止盈预警的条件是交易性债券总额年度累计盈利达到投资成本1%C、当交易性债券总额同时满足止损预警和止盈预警条件时，先触发止损预警D、当交易性债券总额同时满足止损预警和止盈预警条件时，先触发止盈预警答案：BC解析：

暂无解析7.商业汇票的承兑、贴现和再贴现，应当遵循（）、（）、（）、（）的原则。(1分)A、依法合规B、公平自愿C、诚信自律D、风险自担E、经营发展答案：ABCD解析：

暂无解析8.根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号），授信按期限分为短期授信和中长期授信，短期授信指()的授信，中长期授信指()的授信。(1分)A、一年以内（含一年）B、一年以内C、一年以上D、一年以上、三年以内答案：AC解析：

暂无解析9.工单的紧急程度分为（）、（）、（）。一般的处理时限为5个工作日，紧急的处理时限为3个工作日，特急的处理时限为1个工作日。其中投诉类工单，按投诉归口管理部门的时限要求处理，但不得晚于工单的处理时限。(1分)A、一般B、紧急C、特急D、普通答案：ABC解析：

暂无解析10.如保险箱的租用人存在（）（）（）等异常情况时，各机构须对客户进行持续监控并加强身份识别。(1分)A、一人租用多个保管箱B、短期内多次频繁开启保管箱C、数人或不同人频繁陪同开启保管箱D、保管箱内存放易燃、易爆、易腐蚀和易挥发等危险品及液体答案：ABC解析：

暂无解析11.后台结算人员的职责包括（）。(1分)A、寻找交易对手B、进行结算指令确认C、密切监测交易债券清算状态D、核对债券持仓余额答案：BCD解析：

暂无解析12.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，交易性债券总额触发止损预警的条件有：（）。(1分)A、交易性债券总额年度累计亏损达到投资成本0.5%B、交易性债券总额年度累计亏损达到投资成本1%C、交易性债券总额年度累计盈利达到投资成本1%D、交易性债券总额年度累计盈利达到投资成本2%答案：AB解析：

暂无解析13.下列哪些印章属于省农商行运营业务专用印章()。(1分)A、业务专用章B、受理凭证专用章C、结算专用章D、汇票专用章E、本票专用章答案：ABCD解析：

暂无解析14.商业银行应建立健全内部审计质量控制制度和程序，定期实施（），并接受（）。(1分)A、内部审计质量自我评价B、内部审计质量外部评估C、内部审计外部评估答案：AB解析：

暂无解析15.符合下列条件的法人贷款应采取贷款人受托支付方式：（）。(1分)A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般B、针对固定资产贷款、项目融资贷款，向借款人某一交易对象单笔支付金额超过五百万元人民币的C、针对流动资金贷款，支付对象明确且向借款人某一交易对象单笔支付金额超过一千万元人民币的D、针对固定资产贷款、项目融资贷款，向借款人某一交易对象单笔支付金额超过四百万元人民币的答案：ABC解析：

暂无解析16.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，金融市场部内部建立交易价格控制机制，设置止盈止损限额控制指标，分别对（）和（）设定预警限额和操作限额。(1分)A、单笔债券额度B、交易性债券总额C、单个交易对手债券额度D、债券总额答案：AB解析：

暂无解析17.商业银行内部审计部门应建立与银行业监督管理机构的正式沟通机制，定期讨论银行面临的主要风险、已经采取的风险化解措施以及整改情况。双方沟通的频率应与银行的（）、（）和（）相匹配。(1分)A、规模B、风险偏好C、业务复杂性D、资产质量E、负债质量答案：ABC解析：

暂无解析18.独立董事履行职责时应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见，并重点关注以下事项：（）(1分)A、重大关联交易的合法性和公允性B、利润分配方案C、高级管理人员的聘任和解聘D、可能造成商业银行重大损失的事项E、可能损害存款人、中小股东和其他利益相关者合法权益的事项F、员工休假情况答案：ABCDE解析：

暂无解析19.下列贷款应至少归为关注类的是：（）。(1分)A、本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑B、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还C、改变贷款用途D、本金或者利息逾期答案：ABC解析：

暂无解析20.三道防线是指（）。(1分)A、风险管理和内控合规部门B、各业务条线C、纪检监察部门D、审计部门答案：ABD解析：

暂无解析21.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司金信两权惠农贷管理办法》，金信两权惠农贷（简称“两权”抵押贷款）是指（）抵押贷款、（）抵押贷款。(1分)A、农村承包土地经营权B、农民住房财产权C、房屋买卖权D、耕地使用权答案：AB解析：

暂无解析22.借款人在本行一个或多个分支机构的多笔债务，当其中一笔债务经过本行诉讼或仲裁并取得无财产执行的法院终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，或虽有财产但难以或无法执行的终结（中止）执行或者终结本次执行程序的裁定，对于该借款人的担保条件不超过该笔债务的其余债务，本行可以依据（）、（）、（）核销。(1分)A、财产追偿证明B、内部清收报告C、法律意见书D、法院或仲裁机构的裁定E、清单答案：BCD解析：

暂无解析23.《辽宁农村商业银行股份有限公司金信烟商贷管理办法》中规定，金信烟商贷授信额度单户最高不超过（）万元，授信期限最长（）。(1分)A、50B、30C、20D、60个月E、120个月答案：AE解析：

暂无解析24.《辽宁农村商业银行股份有限公司个人创业贷款管理办法》中规定，还款方式可分为（）、（）和（）。(1分)A、等额本息还款法B、等额本金还款法C、按期付息，一次还本D、一次性还本付息答案：ABC解析：

暂无解析25.以下关于买断式回购的描述，正确的是：(1分)A、债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为B、买断式回购期限最短为1天，最长为365天C、在买断式回购中，债券购买方（逆回购方）拥有处置债券的权利D、在买断式回购中，债券持有人（正回购方）拥有处置债券的权利答案：ABC解析：

暂无解析26.各级机构在检查监督中发现存在伪造印章或使用伪造印章情况的，应及时向总行（）和（）报告。(1分)A、运营管理部门B、安保部门C、审计部门D、人事部门答案：AB解析：

暂无解析27.金融市场部应根据逆回购业务交易对手准入条件，建立交易对手名单。交易对手的准入条件包括：（）。(1分)A、具有独立法人资格B、最近1个会计年度盈利C、最近2个会计年度盈利D、实收资本不低于10亿元E、实收资本不低于5亿元答案：ABD解析：

暂无解析28.下列小微企业信用评级、授信说法正确包括（）。(1分)A、小微企业信用评级原则上应每年进行一次，当客户发生重大事项时应及时重评B、小微企业信用评级原则上应每半年进行一次，当客户发生重大事项时应及时重评C、对未经评级授信的借款人不得发放贷款D、已经拥有本行授信额度的申请人，在其授信有效期限内可直接采用其授信结果E、原则上信用等级A以上的小微企业客户及保证人方可开展小微企业贷款业务答案：ACDE解析：

暂无解析29.依据《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》，客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的（）、（）进行核实,核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。(1分)A、合法性B、真实性C、有效性D、完整性答案：AB解析：

暂无解析30.根据《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》（银发〔2001〕397号），对于农户其他生产和经营，特别是市场前景难以把握的较大规模生产和经营的大额资金需求，信用社原则上应按《贷款通则》的有关规定，坚持（）、（），以确保信贷资金安全。(1分)A、审贷分离B、逐笔核贷C、审贷一体D、简化审核E、审贷同步F、无需审核答案：AB解析：

暂无解析判断题（总共30题）1.连续两个对账周期对账失败的账户不属于异动、可疑、高风险的存款账户。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析2.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，交易性债券止损预警和交易性债券止损操作的触发条件相同。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析3.出质方将相关质押资料原件邮寄至质权方后，由质权方统一联系中央结算公司/上海清算所，完成债券质押冻结操作。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析4.“助企周转贷”业务，是一种“低成本、免担保、普惠式”，专项用于短期临时性、补充性周转需要的流动资金保证贷款。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析5.已确认并接收的抵债资产，其价值即使能够抵偿贷款本息的，也不能终止借款合同、担保合同，只有抵债资产变现后才能终止借款合同、担保合同。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析6.不良贷款尽职管理原则上每年至少进行一次。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析7.核心业务系统对柜员实行终身使用唯一代码管理，即配给柜员一个全省唯一并终身使用的柜员号作为系统标识，该柜员号因工作变更等原因，可以删除。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析8.对于单户贷款余额在1000万元及以下的对公贷款，经追索180天以上，仍未能收回的剩余债权，可认定为呆账。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析9.本行办理回购业务，应当合理审慎确定融资期限。回购业务最长期限不得超过一年，业务到期后可以展期。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析10.重组贷款为抵押贷款的，只要原抵押物登记未到期，不用重新办理抵押登记手续。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析11.24小时营业的自动柜员机原则上每次加钞总量不超过3天用量，单机加钞金额不超过40万元。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析12.银行保险机构应考虑重要外包终止的可能性,但不需要制定退出策略。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析13.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，单笔债券交易员应在触发预警限额之日起，两个交易日内自行平仓。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析14.合规性监管是一种积极的监管方式。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析15.后台结算人员只需做好债券申购业务的数据核对工作。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析16.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，对于止损平仓的券种，同一债券交易员可以再次买入。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析17.租用人或被授权人应在协议到期日后办理保管箱续租手续，经办机构审核续租人的合法身份，原租用保管箱协议及相关资料无误后，符合续租条件的，签订续租协议。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析18.根据《村承包土地的经营权抵押贷款试点暂行办法》（银发〔2016〕79号），办法所称农村承包土地的经营权抵押贷款，是指以耕地使用权作抵押、由银行业金融机构（以下称贷款人）向符合条件的承包方农户或农业经营主体发放的、在约定期限内还本付息的贷款。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析19.反洗钱监测分析中