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文档简介

会计信息化固定资产管理系统期末业务处理一、固定资产期末处理业务

1.计提减值准备2.计提折旧3.对账4.月末结账一、固定资产期末处理业务

1.计提减值准备

企业应当在期末或至少在每年年度终了对固定资产逐项进行检查。如果是市场价格持续下跌或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，那么应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备必须按单项资产计提。一、固定资产期末处理业务2.计提折旧系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账，如图5-25至图5-27所示。图5-25计提折旧方法一、固定资产期末处理业务2.计提折旧图5-26“折旧清单”窗口一、固定资产期末处理业务2.计提折旧图5-27填制凭证一、固定资产期末处理业务3.对账当初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了与账务系统对账时，可以使用本系统的对账功能。相关对账界面如图5-28和图5-29所示。图5-28对账功能一、固定资产期末处理业务3.对账图5-29对账结果一、固定资产期末处理业务4.月末结账月末结账是把当月数据结算后转到下个月。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能再修改，如图5-30所示。如有错必须修改，可通过系统提供的恢复月末结账前状态功能反结账，再进行相应修改。图5-30“月末处理”对话框二、固定资产期末业务处理示例

（一）更改固定资产卡片（二）资产增加（三）资产减少（四）资产变动二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片2014年1月1日，以会计刘诗娅的身份进入系统，将卡片编号为00003的固定资产A生产线使用状况由“在用”修改为“大修理停用”，如图5-31所示。图5-31修改固定资产卡片二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片图5-32“固定资产类别档案”窗口二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片图5-33录入固定资产卡片

（三）资产减少

（1）单击“卡片”菜单，选择“资产减少”功能菜单。（2）选择要减少的固定资产。（3）输入资产减少的信息，如减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因等。（4）单击“确认”按钮，即完成该（批）资产的减少。二、固定资产

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