资金流程与资产管理制度

资金流程与资产管理制度1.前言本制度旨在规范企业的资金流程和资产管理，确保财务掌控与运作的合规性，保护企业的权益，提高资金利用效率和资产管理水平。2.资金流程管理2.1资金预算2.1.1每年度初，各部门负责人需编制下一财年的部门预算，注明人员费用、物资费用、业务费用、资本支出等相关项目。2.1.2部门预算经过本部门负责人审核后，汇总至财务部门，财务部门进行综合评估后向上级管理层报备。2.1.3预算的审核原则重要包含：合理性、可行性、经济性和合规性等。2.2资金申请与批复2.2.1各部门在执行预算过程中，如需额外资金支持，应填写资金申请表，注明申请事由、金额、估计使用时间等，并提交至预算管理员审批。2.2.2预算管理员对资金申请进行评估后，依照预算要求、资金可行性以及企业实际情况进行批复或者拒绝。2.2.3资金申请额度超出部门预算的，需经所在部门负责人和财务主管共同审批批准。2.3资金支出2.3.1支出申请人应填写支出申请表，并附上有效的凭证、经办人签字等相关料子，提交至财务部门。2.3.2财务部门收到支出申请后，核实相关信息并进行资金划拨，同时在相应部门的预算中进行相应的调整。2.3.3为保障资金安全，大额支出需要经过企业高层管理人员共同审批。2.4资金监控与掌控2.4.1财务部门负责对资金流程进行监控与掌控，每月制作资金流量表和资金余额表，及时了解企业的资金使用情况和资金情形。2.4.2财务部门对异常资金流量进行跟踪调查，及时发现和矫正违规行为，保持财务数据的准确性和真实性。2.4.3资金监控和掌控应遵从审计要求，确保内部掌控和风险管理的有效性。3.资产管理3.1资产登记和验收3.1.1各部门负责人应严格依照公司规定，对接收到的固定资产进行登记，并及时向财务部门报备。3.1.2财务部门对登记的资产进行验收，比对实物资产与登记信息的全都性，如发现差别或问题，应及时通知相关部门协调解决。3.1.3财务部门应建立固定资产台账，记录资产的基本信息、购置日期、使用部门和责任人等内容。3.2资产使用与维护3.2.1资产的使用权归相关部门，但责任人必需妥当保管和维护所负责的资产，并确保资产使用符合公司政策和规定。3.2.2资产使用过程中显现的故障、损坏等情况，应及时向财务部门报告，并帮助财务部门处理。3.2.3资产维护和保养应依照相关规定进行，保持资产处于正常工作状态，延长资产的使用寿命。3.3资产报废与处理3.3.1资产的报废应符合公司相关政策和程序，需由使用部门提出报废申请，并经财务部门审批后执行。3.3.2财务部门对报废资产进行确认，并进行相应的账务处理，同时通知使用部门进行报废资产的处理。3.3.3资产处理方式重要包含：内部调拨、捐赠、销售等，具体处理方式需经财务部门批准。4.监督与评估4.1监督与检查4.1.1公司内部设立独立的审计机构或专职内部审计人员，负责对资金流程和资产管理进行日常监督和检查。4.1.2监督机构或内部审计人员应定期发现和矫正异常情况，提出改进建议，并向上级管理层和相关部门报告。4.2绩效评估4.2.1公司应建立完善的绩效评估体系，对部门和个人在资金流程和资产管理方面的表现进行评估，包含预算执行情况、资金使用效率、资产管理水平等。4.2.2绩效评估结果作为奖惩、晋升和薪酬调整的紧要依据，激励和管束相关人员的行为。5.效力与修订本制度经上级管理层批准后生效，执行周期为三年。如有需要修订，须由管理层进行评估和批准，