集团公司采购内部控制管理制度

目录1.10采购专员1.11采购文员◆审批采购作业计划◆审批采购订单2接收各部门的"请购单",并对其进行审核与汇总，制订采购物资需求计划345监督采购作业执行过程，查看采购专员是否按照计划完成采购工作，为日后改进工作奠定基础生效日期批准日期1.4采购预算主管岗位名称采购预算主管部门名称/编号采购部直接上级根据企业的采购战略规划和年度预算制定采购年度预算，并根据具体的采购工作将预算进行分解，制定详细预算；监督采购预算的执行过程，确保将采购费用控制在预算范围之内工作职责不相容职责1收集采购预算的编制依据，编制年度采购预算并上报领导审批◆审批采购预算◆执行采购费用和预算◆掌握采购支出2监督采购预算的执行情况，确保采购预算不超支3执行采购成本控制措施，并审核采购支出4根据采购需求的变化情况，修订采购预算，并及时上报5对采购预算的执行情况进行分析，并编制分析报告生效日期批准日期1.5供应商主管岗位名称供应商主管部门名称/编号采购部直接上级工作职责不相容职责1制定和完善供应商开发流程，并监督、执行◆与供应商谈判价2制订并执行供应商开发计划3负责对潜在供应商的拜访和评估工作，选择与推荐潜在供应商格◆与供应商签订合同◆确定某项采购的供应商4开展产品的询价、比价、议价工作，负责样品价格的确5组织做好供应商评估与审核工作，及时记录评审过程6定期开展市场行情调查，收集整理市场信息，汇报供应商情况及编制分析报告7核结果，及时指导供应商工作，使其改进产品或服务8行监督9定期拜访供应商，做好供应商维护工作建立供应商管理档案，及时收录供应商信息；随时更新供应商管理档案，将供应商发生的重大事件及变动记录在案定期对供应商数据库进行核查与管理安排下属人员的日常工作，协调供应商管理工作与本部门其他工作之间的关系生效日期批准日期1.6采购合同主管岗位名称采购合同主管部门名称/编号采购部直接上级起草、制定并落实采购合同管理规范，与供同，负责采购合同的执行工作工作职责不相容职责1协助采购总监、采购经理制定采购合同管理制度与相关流程、规范，并按照制度规范指导工作◆审批采购合同◆执行采购作业◆选择供应商2编制统一的日常采购合同范本，并及时报上级领导批准34根据采购谈判、采购询价等结果，起草采购合同，并及时送审◆对供应商付款5在合同谈判和采购合同执行的过程中，实施合同风险防范措施6跟踪采购合同的签订过程，并及时将合同进行备份和归档78生效日期批准日期1.7采购验收主管岗位名称采购验收主管部门名称/编号采购部直接上级制定并落实采购质量规范，对采购的物资进的质量能够满足企业要求工作职责不相容职责1协助采购经理、质量管理部制定各类采购物资检验标准和规范，并积极落实◆选择供应商◆执行采购作业过程◆进行特采决策2负责组织对供应商进行质量评审和认证工作，提出采购物资的供应商质量标准3组织开展对采购物资的质量检验工作，识别并认真记录各类物资质量问题，填写"采购检验报告单",登记质量原始记录4妥善处理采购物资的质量异常状况，并向上级领导提出合理的处理意见5根据质量检验记录情况，定期对采购物资的质量进行统6针对各类采购物资的规格、质量向供应商提出质量改善建议生效日期批准日期1.8招标采购主管岗位名称招标采购主管部门名称/编号采购部直接上级根据招标采购工作规范执行招标工作，编制招标文件，发程进行评审工作职责不相容职责1协助采购总监，采购经理制定招标采购工作规范◆制定招标工作规范◆制定标底价格◆制定采购标准◆参与评标结果的确定同谈判与起草工作23根据物资需求部门或项目需求等编制招标文件，并在各类媒体上发布招标公告4组织开展邀标、资格预审、考察等招标准备工作，并对56负责就招标过程中的事项和问题为投标人答疑7联系相关权限人员，安排合同签订工作生效日期批准日期1.9采购审计主管岗位名称采购审计主管部门名称/编号审计部直接上级审计部经理对采购工作的各个环节进行审计，找出采购工作中的问题，确保采购管理各个环节都符合企业内部控制管理规范工作职责不相容职责1对公司采购内部控制制度的建立健全和执行情况进行检查与◆参与采购业务执行◆参与采购预算和决算工作◆参与采购付款工作2制订并实施年度审计计划，执行专项审计和常规审计34审查采购招标过程的规范性，招标文件编制的规范性，评标5和有效性等进行审查和评价6对采购存货与成本、采购人员成本支出等进行审查7之处进行纠正8独立完成审计报告生效日期批准日期1.10采购专员岗位名称采购专员部门名称/编号采购部直接上级协助采购经理和各级主管制定采购计划与预算，参与采购谈判支持工作，起草各类采购文件并及时上报，协助相关人员完成采购跟催、验收和付款等工作，确保采购过程顺利进行工作职责不相容职责1协助采购计划主管编制单项采购工作计划，并及时上交◆审核各项采购文件◆制定采购价格◆实施采购付款结算◆选择供应商2协助采购预算主管编制采购预算，并独立编制小额单项3完成对在途货物的跟踪，并及时催交货物4协助质量管理部和仓储部进行采购物资的接收工作5付款申请67向上级领导提出降低采购成本、提高采购效率的建议生效日期批准日期1.11采购文员岗位名称采购文员部门名称/编号采购部直接上级采购专员协助上级领导及采购专员做好采购信息收集、汇总、分记录，完成各项采购文件的印制、传递、整理、归档等，协项工作工作职责不相容职责1收集供应商信息及文件资料，建立供应商信息资源库◆编制各类采购文件◆参与采购决策2协助供应商管理人员进行供应商的联络、接待工作3第10页共39页续◆制定采购标准4做好各项采购工作的记录，并对记录及时进行整理和归档5及时将采购产品目录输入系统，并对其进行更新和调整6按照采购专员的意愿向供应商发出订单7完成各项采购信息收集和采购数据统计工作，及时进行统计结果分析8完成上级领导或采购专员交办的其他任务生效日期批准日期第2章采购计划2.1采购计划制度规范采购计划是指企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性安排和部署。做好采购计划管理，有助于企业规范采购工作和部署，提高采购管理工作水平。采购计划管理制度第1条目的为了达到如下目的，特制定本制度。1.加强采购计划的管理，保证公司各部门的采购工作按时按质地完成，确保公司生产经营活动顺利有序地进行。2.采购部凭采购预算进行采购，财务部据预算筹措和安排采购所需的资金，控制采购费用的支出。本制度适用于采购部负责的所有物资采购计划制订和预算管理工作。第3条管理职责第11页共39页1.采购部经理负责年度、季度、月度采购计划与预算的审批与控制工作。第4条采购计划原则1.现有库存不能满足的采购申请才能够被列入采购计划之2.能在本公司内部采购的，不得采用外购的形式。第2章采购需求确定第5条采购需求预测1.在进行采购需求分析之前，采购计划人员应收集采购历史数据、市场销售计划、生产计划等各类数据，为预测采购需求做好准备。2.采购计划人员需将收集到的资料分类整理，以方便使用。第6条物资请购1.各请购部门应当及时汇总部门内部的物资需求，并编制“物资请购单”。2.各请购部门需在规定的提前期内，将“物资请购单”及时提交至采购第7条物资需求汇总1.采购计划人员需将各部门的物资请购需求进行汇总并及时编制“物资需求汇总表2.采购计划人员应将各部门的物资需求进行汇总分析，并与历史数据进行对比，查看需求是否合理。第8条确定物资需求量1.采购计划人员应首先根据需求预测以及各部门的实际需求状况，确定独立需求物资的需求数量。2.独立需求物资订购批量和订购点的确定可以采用订量订货模型和订期订货模型。3.确定好独立需求物资的需求数量之后，采购计划人员应当进一步确定相关需求物资的需求数量。4.相关需求物资数量的确定可以用传统的订货点法处理，也可进行分解。5.确定上述两类物资需求数量之后，应当根据库存状况及在途物资的状况，确定采购需求数量。6.采购需求数量可以由净需求数量扣减可用库存数量和即将到货的物资数量后确定。第9条采购计划的编制依据采购计划人员在制订采购计划时应考虑经营计划、需求部门的算、库存状况和公司现金流状况等相关因素。第10条采购计划的编制步骤1.采购计划人员应明确公司经营计划，掌握公司于每年年底制定的下一年度经营目标。2.采购计划人员需掌握市场部根据经营目标、客户订单意向、市场预测等资料所做的市场销售预测情况。3.采购计划人员应明确公司生产计划和库存状况，及时掌握生产部根据销售预测计划制订的生产计划和物资需求计划。4.采购计划人员应汇总各种物资的需求和请购单据，并据此编制采购计划。1.采购计划由采购部根据审批后的“采购申请表”制订，年度采购计划需报请公司总经理办公室进行审批；月度采购计划报请主管副总进行审批；短期采购计划由采购部经理批准执行。采购急需物资应填写“紧急采购申请表”,经部门负责人审核签字、公司主管副总核准后列入采购范围。2.采购计划应同时报送财务部门审核，以便公司各项资金计划工作的完成。第12条采购计划审核内容采购部或财务部的相关领导在审核采购计划时，应着重审核采购计划中的以下内容。第13页共39页1.各项采购计划的口径是否一致。2.采购计划与销售计划、生产计划的相符性。3.采购计划制订过程中所采用的物资需求计划与物资清单、库存状况等资料是否相符。4.采购计划中各类物资的数量、计划单价、金额等是否合理。1.采购计划主管应将审批后的计划进行分解，分解过程包括两类：将采购计划按照时2.采购计划分别按照时间和职位进行分解后，便可变为一项项的采购任第14条采购任务的下达1.对采购计划进行分解后，采购部还需对采购任务进行进一步的执行落实。2.采购部经理需将采购任务分配到人，并落实责任，向采购人员说明采购的品种、数量、价格、期限和供应商的情况等内容。3.采购部经理需判断采购作业是否属于大额采购，对不同的采购作业采取不同的执行划执行采购任务；小额采购可由采购部经理直接安第15条采购任务执行1.采购计划主管应对采购部执行计划的过程进行监督。2.采购部应当做好采购过程中采购数量和交货情况等信息的记录。1.若计划执行过程中出现异常问题，采购部应对计划做出调整。2.对于已经申请采购的物资，请购部门如果需要变更物资的规格、数量或撤销采购申请，必须立即通知采购部，以便采购部及时根据实际情况更改采购计划。1.各需求部门如发现采购物资不能满足业务需求时，应编写“增补需求计划申请表2.采购部需编制相关的说明文件(说明增补物资需求的原因以及已采购物资的使用状况),附在"增补需求计划申请表"之后。3.申请表经需求部门经理审批签字后，递交采购部。4.如增补需求的申请符合公司相关规定，则采购计划人员应案；如增补需求的申请不规范或申请原因不充分，采购部有权驳回相关部门的申5.采购计划增补方案经采购部经理、财务部、总经理分别审批通过后，便可作为增补6.增补采购计划制订完成后，采购部应将其发放至需求部门，作为采购增补实施的依据。第6章附则第18条本制度由采购部制定，经公司常务会议决议后通过，修订、废止时亦第19条本制度自公布之日起生效。第1条目的为加强采购计划的管理，确保公司生产经营活动顺利有序地进行，特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于采购部负责的所有物资采购计划的制订和预算管理工作。第3条管理职责在采购部经理的指导下，采购计划主管负责组织编制年度、季度、月度和临时采购计划，计划的具体工作由各采购专员负责。第4条采购计划的分类采购计划主要包括年度采购计划、季度采购计划、月采购计划和临时采采购人员制订采购计划时，应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、第6条编制采购计划应注意的事项2.采购计划编制过程中应考虑公司年度目标达第7条采购计划的编制原则1.采购专员应审查各部门的请购物资是否能由现有库存满足、是否有可只有现有库存不能满足的采购申请才能够被列入采2.如果请购单中所列的物资为公司内部其他部门生产的物资，且其他部门所生产的该物质在性能、质量、交期、价格等方面均能满足采购需求的情况下，必第8条明确公司经营计划1.采购专员需明确掌握公司于每年年底制定的下一年度经营2.采购专员还需掌握市场部根据经营目标、客户订单意向、市场预测等资料所做的市第9条明确公司生产计划和库存状况1.采购部应及时掌握生产部根据销售预测计划制订的主生产计划以及生产部门根据生产计划和库存状况制订的物资需求计划。2.采购部应掌握各部门根据年度目标、经营计划和生产计划等预估的各种消耗物资的需求量。第10条编制采购计划采购专员需汇总各种物资的需求和请购单据，并据此编制采购计划。第4章采购计划的审核与变更第11条采购计划的审核审批1.采购计划由采购部根据审批后的“采购申请表”制订。年度采购计划需报请公司总批准执行；采购急需物资应填写“紧急采购申请表”,经部门负责人审核签字、公司主管副总核准后列入采购范围。2.采购计划应同时报送财务部审核，以便公司各项资金计划工作的完成。必须立即通知采购部，以便采购部及时根据实际第14条本办法自公布之日起实施。编制采购订单计划之前必须做好采购认证计划，并根据采购认证计划准备订单计划、评估订单需求、计算订单容量，最终制订订单计划。为了指导订单计划编制工作，使订单计划科学、合理，帮助公司减少库存、降低运营第2条适用范围本规范适用于订单计划的制订、审批、实施等各项1.采购部经理负责年度、季度、月度采购计划的审批2.采购计划主管负责根据已编制的年度、季度、月度计划和其他相关资料，编制单项采购活动计划和订单计划，并做好各类采购计划的3.采购专员负责协助采购计划主管编制计划，并负责收集筛选各项计1.采购人员在制订订单计划时应考虑经营计划、需求部门的采购申请、年度采购预算、2.编制依据还包括每年的销售预测、生产预测、经济预测、材料消耗量状况等，采购第2章编制采购认证计划第5条准备认证计划1.采购计划人员在拟订订单计划、与供应商接触之前，要熟悉认证的物资项目，具体包括该物资项目涉及的专业知识范围、认证的需要以及目前的2.采购计划人员需熟悉开发需求计划，包括从已有的供应商中开发需求和寻找新的供3.采购计划人员应注意市场物资供应状况，防止出现市场有效供应小于公司采购需求的情况。当有效供应小于公司采购需求时，采购计划人员就应寻找新的供应商，进行适当4.采购计划人员需分析供应商认证容量和订单容量，并制定认认证计划所需材料，并附上开发需求计划、余量需求计划和认证1.采购计划人员分析开发批量需求，掌握物资的技术特征信息。2.采购计划人员需要分析供应商有效订单容量、认证容量和本公司采购需求的差距。3.采购计划人员应当通过认证手段，获得具有一定订单容量的采购供应商，确定认证需求。第7条计算认证容量计算认证容量主要包括以下四个方面的工作内容。1.采购计划人员应分析采购项目认证资料，了解各类物资的加工过程和技术特点，尽3.采购计划人员需要及时计算供应商的承接认证容量，确定其正在履行认证的合同量。4.对于某种或某类物资，采购计划人员需要确定现有所有供应商认证容量的总并减去供应商承接认证容量，计算该物资认证容量。第8条制订认证计划1.制订认证计划可采用下图所示的流程开展。2.确定认证物资数量及开始认证时间的方法如下。(1)认证物资数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量(2)开始认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间第9条采购订单计划管理环节订订单计划。第10条准备订单计划第19页共39页1.公司应在上年年末制订年度销售计划，经审核通过后下发至销售部、生产计划部、采购部，以便指导全年的供应链运转，作为其他各类计划2.生产计划人员需要根据年度销售计划以及预测的市场需求，掌握客户订单和市场需求计3.生产计划部门应根据生产需求确定生产计划，并据此制订生产物资需求计划，及时报送4.准备订单环境资料。采购人员应在采购认证计划完成后制订订单环境资料，主要资料包括订单物资的供应商信息、订单比例信息(每一个供应商分摊的下单比例)、最小包装信息、5.采购计划人员应准备好制订订单计划所需的资料，编制订单计划说明书，并附上市场需第11条评估订单需求采购计划人员应准确评估订单需求，为计算订单容量提供参考依据。评估订单需求主要包1.分析市场需求。采购计划人员必须仔细分析市场上已经签订合同的数量、还没有签订合同的数量(包括没有及时交货的合同)等一系列数据，同时考虑其他因素，对市场需求有一2.分析生产需求。采购计划人员需研究生产需求的产生过程，然后再分析生产需要量和要3.确定订单需求。采购计划人员可以根据对市场需求和对生产需求的分析结果，确定订单1.采购计划人员应及时分析供应商资料，并计算总体订单容量。总体订单容量中需包括供3.确定物资剩余订单容量，一般采用下面的公式物资剩余订单容量=物资供应商群体总体订第13条制订订单计划要素进行综合平衡，分析物资订单需求的可行性，并据此制订订单计划。1.下单数量=生产需要量-计划入库量-现有库存量+安全库存量。2.下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间。第4章附则第14条本规范由采购部制定，经采购总监审批后通过。采购部保留对本规范的解释和修订权。第15条本规范自年月日起生效。编制零星采购管理办法的作用在于规范零星采购计划的编制过程，规范零星采购过程控制，提高企业采购效率，控制零星采购风险。第1条目的第2条适用范围本办法适用于非批量性物资零星采购管理工作，用以规范从零星采购申请直至物资使用完毕的系统处理和记录全过程。第3条管理职责1.采购部负责零星采购的申请审批和合同签订、并负责订单下达、物资的跟催、物资送检手续的办理等。2.物资需求部门负责提交申请和在系统中录入，并负责物资的质量验收工作。第4条术语定义本办法所称零星采购是指因非批量性生产、经营所需物资需求而产生的采第2章零星采购审批和计划第5条接收申请1.采购人员应及时接收物资需求部门提交的“零星采购申请单”。2.接收订单后，应核对物资最小包装和最小订购量，并将准确的信息反馈给物资需求部门。如果需求信息需要进行调整，物资需求部门应修改并重新提交“零星采购申请单”。第6条选择零星采购方式零星采购可以采用直接委托或邀请比价的方式开展，两种采购方式的适用情况和操作直接委托1、因政府垄断、技术垄断或市场垄断，只能从唯一供应商处采购的2、为保证原有采购项目一致性或者由于服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购的3、距上次采购时间不足半年，且价格波动不前期合作供应商同意参考原合同价继续执行的务优势的5、物资需求较为重要紧急的6、在设计研究相关阶段，技术研发等部门用料制样的明原因，并报采购部、采购分管领导、财务部审批2、审批邮件必须作为零星采购合同审批的附件购要求的供应商资源充足，通过充分竞争可获取到理想价格的必须由三家及以上供应商参与，并盖章密封报价。报价需两人以上同时开封并签字确认第3章零星采购实施第7条采购供应商选择1.如果物资需求部门有推荐的供应商或采购物资较为专业时，可以由物资需求部门选择拟邀比价或直接委托报价供应商，并组织报价工作或直接委托采购部开展谈判工作。2.零星采购入围供应商应为公司合格供应商名录中单位。新单位必须由采购部组织两个部门或人员参与考察。3.不同零星采购方式选择供应商的原则如下表所示。采购供应商选择原则选择原则直接委托报价合理或经约谈在可接受范围内1、应以合理低价选择合作供应商第8条零星采购谈判1.谈判需由物资需求部门、采购部派出两人以上共同参与，并会签《谈判记录》。《谈2.谈判完毕后，由采购部负责根据谈判结果编制《零星采购合同》,并报采购计划主第9条生成订单采购人员根据《零星采购合同》制作“零星采购仃单”,如果系统中不存在该种物资“零星采购订单”制作完毕后，应提交采购计划主管进行审批。第11条订单录入零星采购订单审批通过后，采购专员需及时将订单录入系统中。订单录入过程中应当第12条采购跟踪1.采购专员将审批通过的“零星采购订单”发送至供应商处，确认交期并负责跟踪物2.将物资交货信息录入系统时，应注意交货日期为物资实际到货日期。3.物资到货后，仓库收料员负责点收数量并办理送检手续。物资质检合格入库后，仓第13条零星采购物资的保存1.零星采购物资入库后应尽快使用，暂时不用的零星物资应妥善保管。第4章附则第14条本办法由采购部制定，经采购总监审批后通过。为了规范采购申请审批过程，确保采购物资符合公司需求和相关规范，并为采购过程中各项申请和审批工作提供指引，特制定本制第2条适用范围本制度适用于公司采购申请审批的管理工作。第2章物资请购与审核第3条各部门应根据日常经营活动需要编制“采购申请单”,提出采购申请并交采购第4条“采购申请单”要说明请购物资的品名、数量、需求日期、预算金额等内第5条采购部应对各部门提交的“采购申请单”进行初步宙核，审核过程中应主要分析请购需求是否和实际需求相符，并以企业采购审核第3章采购申请与审批第6条汇总采购需求1.采购部应及时汇总各部门的采购需求，并编制“采购需求汇总表2.“采购需求汇总表”编制完成后，应仔细核查是否存在缺漏。第7条库存调查采购需求汇总完毕后，采购部应对现有库存进行核查，了解现有库存的实际情况。第8条编制采购申请2."采购申请表"应报采购总监、总经理审批。3.一般替代品物资采购申请由所需采购物资部门的经理审批，重要物资或关键物资的参与审批工作。第9条采购预算制定及审批1.采购申请通过审批后，采购部需要及时制定采购预算，并报采购总监、财务部、总2.采购预算通过审批后，采购部应据此编制采购计划，并实施采购工作。第4章采购实施及过程事项审批第10条供应商开发1.采购预算通过审批后，采购部应及时寻找供应商。2.如果现有合作供应商中没有能供应此种物资的，应及时开发供应第11条供应商选择及审批1.采购部需从已有供应商和新开发的供应商中选择合适的供货商。2.选择好供应商后，应及时报采购总监进行审批。第12条采购替代品申请及审批1.如果所需物资已找到合适的供应商，则应及时安排采购工作，确保物资及时交付。2.如果所需物资因缺断货等其他原因暂时不能采购，就需要请购部门寻找合适的替代3.请购部门若同意使用替代品，则应向采购部重新提交采购申4.请购部门若坚持采购原物资，则应终止本次采购工第25页共39页第13条本制度由采购部制定，经采购总监审核后通过。第14条本制度自公布之日起施行。请购部门申请人员物资用途请购物资详细情况序号品名规格型号数量预计单价预算金额合计人民币小写：¥元人民币大 分部门主管意见及签名签名(盖章):日期：__年月日采购计划主管意见及签名签名(盖章):日期：年月日意见及签名签名(盖章):日期：年月日物资名称规格需求部门需求总量单价金额每月采购计划(量)备注4月12月第26页共39页批准日期：2.2.3物资采购计划表项次名称规格/型号单位库存数数量单价总价推荐供应商需求日期备注原采购计划物资规格单位库存数数量单价总价供应商需求日期变更原因变更后采购计划物资规格单位库存数数量单价总价供应商需求日期备注物资名称需求时间负责人项目类型□生产设备采购□办公用品采购□办公设备采购□工程建设采购□其他采□生产材料采购□研发仪器采购申请采购方式□比价采购□网络采购□国际采购□招标采购□其他采临时采购时间负责人具体事项备注计划采购部审核意见物资名称规格/型号单位需求数量认证周期已有认证容量计划认证时间3.1采购预算制度规范3.1.1采购预算管理办法采购预算管理是指根据采购计划编制采购资金预算，并对其执行、调整等事项进行控制的活动。为了规范采购预算编制工作，加强对采购预算的管理，有效降低采购成本，企业应针对采购预算的编制、执行、调整等事项予以规定和指导，以便提高采购资金的有效利用率。为了以下目的，特制定本办法。1.规范采购预算编制工作，加强企业对采购预算的管理。2.提高资金的利用率，有效降低采购成本。第2条适用范围本企业采购预算管理工作，除另有规定外，均按本办法的规定办理。1.采购部负责根据采购计划编制采购预算，并严格执2.财务部协助采购部制定采购预算，整合企业整体预算，并监督采购预算的执行情况。3.总经理负责审批采购预算。第4条相关释义第5条采购预算编制原则1.实事求是。2.比质比价。第2章采购预算的编制第6条编制采购预算的目标1.采购部凭采购预算进行采购，控制采购费用的支出。2.方便财务部据此筹措和安排采购所需的资金，保证资金支付的准确性和及时性。第7条明确企业战略目标1.采购部编制采购预算时必须结合企业战略目2.采购部编制采购预算前必须收集企业战略、经营计划、生产计划等相关资料。3.采购部根据生产经营以及上一年度采购预算资料，研究分析本年度采购目标。第8条明确采购预算编制依据1.生产经营所需的物资数量。2.预计的物资期末库存量。第29页共39页3.本期计划未结转库存量。未结转库存量由仓储部和采购部根据各种物资的安全库存4.物资计划价格。物资计划价格由采购部根据物资的当前价格第9条制订采购预算编制计划1.采购部应就采购预算编制时间、重点工作等编制采购预2.采购部应就编制预算的时间与财务部协商沟通，以获得财3.采购部应与各部门加强沟通，索取采购预算编制的相关资料，以便能够对采购物资第10条采购预算的影响因素在编制采购预算时，应充分考虑以下五项影响采采购部根据采购物资的具体内容，选择编制采购预算的方法。内容固定预算

根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平为基础来编制的预算

适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目弹性预算

在按照成本(费用)习惯性分类的基础上，根据算

反映的是不同的业务情况下所应支付的费用水平增量预算调整有关费用项目零基预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算定期预算

以不变的会计期间作为预算期

多数情况下该期间为一年，与本企业的会计期间相对应滚动预算第12条提出准确预算数字1.采购部应采用目标数据和历史数据相结合的方法确2.采购部必须对预算留有适当的余量，以应对可能出第13条编制采购预算草案1.采购部根据预算数字编制采购预算草案，2.采购部应与财务部进行协商，在充分考虑到企业的现实状况、市场状况和企业预算第14条改善采购预算1.确定预算偏差范围。预算与实际总会有所差异，采购部必须根据实际情况选定一个偏差范围。偏差范围可以根据行业内平均水平或企业的实际2.计算预算偏差值。为了控制和确保采购工作的顺利开展，应确定比较采购实际支出3.调整不当预算。如果预算偏差值超过允许范围，采购部应分析原因，对具体的预算第15条提交预算1.采购部应根据试算平衡的采购预算草案以及采购预算修改建议编制正式的采购预第31页共39页第3章采购预算的执行与调整第16条采购预算审批1.总经理对采购预算进行审批。2.预算外的采购行为必须经采购部经理、总经理审批方可执行。预算内的战略性采购第17条采购预算执行1.经核定的分期采购预算，当期未动用的，不得保留。如确有需要，下期补办相关手2.未列入预算的紧急采购，由使用部门领用后补办追加相关手续。3.采购预算由使用部门严格执行，其他部门予以监第18条采购预算调整1.采购预算调整审批程序与采购预算编制审批程序一致，不得更改。2.遇到下列情况之一的，采购预算需要进行调整。(4)企业外部发生重大事件，如政治经济事件、宏观政策调整(5)市场经济形势发生重大变化，使得企业经营目标需要调第19条本办法由采购部负责制定与解释。第20条本办法报总经理办公会审议批准后，自公布之日起执行。为规范采购预算审批权限、审批程序，加强采购预算管理，保证采购工作顺利进行，企业应针对采购预算审批事宜给出具体的规范制第1条目的按照“权责分明、相互制约、相互监督”的原则，企业在实施采购预算控制时必须明机构在采购预算控制中的相应职责和权限，为实现上述目的，1.企业采购预算审批人员——总经理或采购总2.企业采购预算制定人员——采购预算主管。3.企业采购预算支持机构——财务部。第2章预算编制的审批第3条明确采购预算编制目标编制采购预算是为了保证采购部按照采购预算进行采购，方便财务部据此筹措和安排采购所需要的资金。第4条采购预算编制上报1.采购预算主管按照预算编制流程编制采购预算草案，在规定的时间内交财务部进行试算平衡。2.财务部完成试算平衡后，采购预算主管改善预算，形成正式的采购预3.采购预算主管在规定的时间内将正式的采购预算上报采购总监或总经第5条审议批准采购总监或总经理审议批准采购预算方案。1.年度采购预算由总经理审批。2.季度、月度采购预算由采购总监审批。第6条年度预算的审批、分解与下达年度采购预算审批通过后，采购预算主管将其分解下发。第7条采购预算的执行1.请购部门提出的请购要求必须经部门经理签字审批。2.采购部负责审核请购需求是否在预算内，不在预算内的必须上报总经理审批。第8条财务支出的审批1.预算内资金支出由采购经理限额审批，限额以上资金支出由采购总监审批。2.预算外支出由总经理审批。第4章预算调整的审批第9条采购预算调整申请发生以下情况时，采购预算主管可以提出采购预算调整申请。1.企业经营方向发生变更，企业内部发生重大政策调整。2.外界发生重大事件，如政治经济事件、宏观政策调整、重大自然灾害等。3.市场经济形势发生重大变化，使得企业经营目标需要调整。第10条申请审批总经理对采购预算调整具有审批权，负责对需要调整的采购预算进行审批。第5章预算分析与考核的审批第11条采购预算执行总结采购预算主管定期编制预算执行情况报告，上交财务部经理、采购部经理、采购总监或总经理审阅分析。第12条采购预算分析财务部对采购预算主管提交的预算执行情况报告进行分析，编制预算执行情况分析报第13条采购预算执行奖惩1.采购总监根据分析结果编制奖惩方案，交总经理审2.企业根据审批通过的奖惩方案，及时对相关部门进行奖惩，以调动相关部门及人员的积极性。第6章附则第14条采购部负责本规范的解释、修订工作。第15条本办法报总经理办公会审议批准后，自公布之日起执为了更好地实施采购预算，企业应制定严格的采购预算变更控制办法以减少采购预算第1条目的为了更好地贯彻执行企业采购预算，规范采购预算变更工作，特制定本办第2条适用范围本办法适用于本企业采购预算的变更工作，具体包括采购预算变更申请、审批、执行1.采购预算主管负责编制“采购预算变更申请表”,报采购部经理审批。2.采购预算专员负责根据“采购预算变更申请表”分析采购预3.财务部负责协助采购部核准采购预算变更计划的可执行性，并审批采购预算变更申第2章采购预算变更控制1.当出现以下五种情况之一时，相关部门人员可提出变更采购预算的要求，具体如下2.请购人提交"采购预算变更申请表"时，应注意填(1)请购部门名称、部门联系人电话、请购日期及原请购单编(2)请购物资名称、规格和变更数