2024预算年度预算编制与内部控制合同3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024预算年度预算编制与内部控制合同本合同目录一览1.合同订立依据与适用范围1.1合同订立依据1.2合同适用范围2.预算编制原则与方法2.1预算编制原则2.2预算编制方法3.预算编制程序与时间安排3.1预算编制程序3.2预算编制时间安排4.预算编制内容与格式4.1预算编制内容4.2预算编制格式5.预算编制组织与职责5.1预算编制组织5.2预算编制职责6.预算编制监督与审核6.1预算编制监督6.2预算编制审核7.预算编制修改与调整7.1预算编制修改7.2预算编制调整8.预算执行与监控8.1预算执行8.2预算监控9.预算执行偏差分析与处理9.1预算执行偏差分析9.2预算执行偏差处理10.预算执行考核与奖惩10.1预算执行考核10.2预算执行奖惩11.预算编制与内部控制关系11.1预算编制与内部控制联系11.2预算编制与内部控制协调12.合同签订与生效12.1合同签订12.2合同生效13.合同变更与解除13.1合同变更13.2合同解除14.合同争议解决与法律适用14.1合同争议解决14.2法律适用第一部分：合同如下：1.合同订立依据与适用范围1.1合同订立依据本合同依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国预算法》及相关法律法规订立。1.2合同适用范围本合同适用于2024预算年度的预算编制与内部控制工作，适用于合同双方及所有参与预算编制与内部控制的相关人员。2.预算编制原则与方法2.1预算编制原则（1）合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和政策要求。（2）真实性原则：预算编制应真实反映单位经济业务实际情况。（3）完整性原则：预算编制应全面反映单位各项经济活动。（4）科学性原则：预算编制应科学合理，提高预算编制的准确性和可靠性。（5）透明性原则：预算编制过程应公开透明，接受监督。2.2预算编制方法（1）收集整理预算编制所需的各种资料；（2）分析历史数据，预测未来发展趋势；（3）确定预算编制指标；（4）编制预算草案；（5）预算草案的审核与修改；（6）预算草案的审批与下达。3.预算编制程序与时间安排3.1预算编制程序预算编制程序如下：（1）编制预算编制方案；（2）收集整理预算编制所需资料；（3）编制预算草案；（4）预算草案的审核与修改；（5）预算草案的审批与下达；（6）预算执行与监控；（7）预算执行考核与奖惩。3.2预算编制时间安排预算编制时间安排如下：（1）编制预算编制方案：2023年12月；（2）收集整理预算编制所需资料：2023年12月2024年1月；（3）编制预算草案：2024年1月；（4）预算草案的审核与修改：2024年1月；（5）预算草案的审批与下达：2024年2月；（6）预算执行与监控：2024年3月2024年12月；（7）预算执行考核与奖惩：2025年1月。4.预算编制内容与格式4.1预算编制内容预算编制内容包括：（1）收入预算；（2）支出预算；（3）投资预算；（4）财务预算；（5）其他相关预算。4.2预算编制格式预算编制格式应按照财政部门规定的标准格式进行编制。5.预算编制组织与职责5.1预算编制组织预算编制组织由单位预算管理部门负责，设立预算编制小组，负责预算编制的具体工作。5.2预算编制职责预算编制小组职责如下：（1）制定预算编制方案；（2）收集整理预算编制所需资料；（3）编制预算草案；（4）预算草案的审核与修改；（5）预算草案的审批与下达。6.预算编制监督与审核6.1预算编制监督预算编制监督由单位内部审计部门负责，对预算编制工作进行全过程监督。6.2预算编制审核预算编制审核由单位预算管理部门负责，对预算草案进行审核，确保预算编制的准确性、完整性和合法性。7.预算编制修改与调整7.1预算编制修改预算编制过程中，如遇特殊情况需修改预算，需经预算管理部门审核，报单位负责人批准后进行修改。7.2预算编制调整预算执行过程中，如遇重大政策调整或单位实际情况变化，需对预算进行调整，调整程序同预算编制修改程序。8.预算执行与监控8.1预算执行预算执行单位应严格按照批准的预算进行，确保预算资金使用的合规性和有效性。8.2预算监控（1）建立预算执行跟踪制度，定期对预算执行情况进行检查；（2）设立预算执行监控小组，负责监控预算执行情况；（3）对预算执行过程中发现的问题，及时采取措施予以纠正。9.预算执行偏差分析与处理9.1预算执行偏差分析预算执行偏差分析应包括收入偏差、支出偏差、投资偏差等内容，分析原因并提出改进措施。9.2预算执行偏差处理（1）问题导向：针对偏差原因，制定具体整改措施；（2）责任明确：明确责任部门和责任人；（3）措施有效：确保整改措施能够有效解决偏差问题。10.预算执行考核与奖惩10.1预算执行考核预算执行考核应包括预算执行率、资金使用效率、预算编制质量等指标，考核结果作为绩效评价的重要依据。10.2预算执行奖惩11.预算编制与内部控制关系11.1预算编制与内部控制联系预算编制是内部控制的重要组成部分，两者相互依存、相互促进。11.2预算编制与内部控制协调预算编制与内部控制应协调进行，确保预算编制的科学性、合理性和内部控制的有效性。12.合同签订与生效12.1合同签订合同双方应按照法定程序签订本合同，合同签订后双方应加盖单位公章或合同专用章。12.2合同生效合同自双方签字盖章之日起生效，对本合同双方具有法律约束力。13.合同变更与解除13.1合同变更合同签订后，如遇特殊情况需要变更合同内容，双方应协商一致，签订书面变更协议。13.2合同解除（1）合同履行完毕或达到合同目的；（2）双方协商一致解除合同；（3）因不可抗力导致合同无法履行；（4）合同一方严重违约，另一方有权解除合同。14.合同争议解决与法律适用14.1合同争议解决合同争议应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。14.2法律适用本合同的订立、效力、解释、履行、变更、解除及争议解决均适用中华人民共和国法律。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的定义与范围1.1第三方定义在本合同中，“第三方”是指除甲乙双方以外的，根据合同约定或甲乙双方共同邀请的，参与合同履行、提供专业服务或进行特定活动的外部实体或个人。1.2第三方介入范围（1）提供专业咨询、审计、评估等服务；（2）执行合同中的特定任务或项目；（3）协助甲乙双方进行合同履行；（4）参与合同争议的调解或仲裁。2.第三方介入的程序2.1第三方选择甲乙双方应根据合同约定或共同决定，选择合适的第三方，并与其签订服务协议或合作协议。2.2第三方介入协议第三方介入后，甲乙双方应与第三方签订书面协议，明确双方的权利、义务和责任。3.第三方责任限额3.1责任限额定义本合同中的“责任限额”是指第三方在履行合同过程中，因自身原因导致合同未能履行或造成损失时，应承担的最高赔偿金额。3.2责任限额确定（1）第三方提供服务的性质和风险；（2）第三方具备的资质和能力；（3）合同标的的金额和预期收益；（4）市场同类服务的收费标准。3.3责任限额条款（1）第三方在履行合同过程中，因自身原因导致合同未能履行或造成损失时，应承担不超过责任限额的赔偿责任；（2）责任限额的赔偿范围包括直接损失和间接损失；（3）责任限额的赔偿方式为一次性现金赔偿。4.第三方权利与义务4.1第三方权利（1）根据合同约定或服务协议，获得相应的报酬；（2）在合同履行过程中，享有必要的知情权和参与权；（3）在合同履行过程中，享有合法权益的保护。4.2第三方义务（1）按照合同约定或服务协议，履行相关职责；（2）确保服务质量，按时完成工作任务；（3）遵守国家法律法规和行业规范；（4）保护甲乙双方的商业秘密和知识产权。5.第三方与其他各方的划分说明5.1第三方与甲方的划分第三方在履行合同过程中，应与甲方保持独立，不得损害甲方利益，甲方对第三方的行为不承担责任。5.2第三方与乙方的划分第三方在履行合同过程中，应与乙方保持独立，不得损害乙方利益，乙方对第三方的行为不承担责任。5.3第三方与甲乙双方的划分第三方在履行合同过程中，应与甲乙双方保持独立，不得泄露甲乙双方的商业秘密和知识产权，不得损害甲乙双方的合法权益。6.第三方介入的风险防范6.1风险评估甲乙双方在引入第三方前，应对其进行风险评估，包括财务状况、信誉度、专业能力等方面。6.2风险控制（1）在第三方介入协议中明确责任划分；（2）设定合理的责任限额；（3）加强合同履行过程中的监督和检查；（4）建立争议解决机制。7.第三方介入的退出机制7.1退出条件当第三方无法继续履行合同或存在严重违约行为时，甲乙双方有权解除与第三方的协议。7.2退出程序（1）书面通知第三方；（2）协商确定退出方案；（3）办理相关手续，终止第三方介入。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.合同签订文件合同文本合同双方签字盖章页第三方介入协议（如有）2.预算编制相关文件预算编制方案预算编制说明预算草案预算执行报告3.第三方资质证明文件第三方营业执照副本第三方资质证书第三方专业能力证明4.预算执行监控文件预算执行监控日志预算执行监控报告预算执行监控中发现的问题及处理措施5.预算执行考核文件预算执行考核标准预算执行考核报告预算执行考核结果6.合同变更文件合同变更协议合同变更原因说明合同变更内容7.合同解除文件合同解除协议合同解除原因说明合同解除内容8.争议解决文件争议解决申请书争议解决意见书争议解决结果附件详细要求和说明：所有附件应为原件或经双方确认的复印件，并加盖单位公章。附件内容应真实、完整、准确，与合同内容一致。附件应由合同双方妥善保管，并在合同履行过程中随时提供。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为未按时提供或提供虚假的预算编制文件；违反预算编制原则和方法，导致预算编制不准确；未按合同约定的时间安排完成预算编制工作；预算执行过程中出现重大偏差，未及时采取措施纠正；未按时提交预算执行报告和考核报告；违反合同约定，未经同意擅自变更合同内容；未履行合同约定的责任，造成损失；未能履行第三方介入协议中的义务；在争议解决过程中，故意拖延或拒绝履行判决或仲裁结果。2.责任认定标准违约行为的性质、严重程度和持续时间；违约行为对合同履行造成的影响；违约方的主观过错程度；合同约定和法律法规的相关规定。3.违约责任示例说明若第三方未按合同约定的时间完成预算编制工作，导致甲乙双方预算执行计划延误，第三方应承担违约责任，包括但不限于赔偿甲乙双方因延误造成的损失；若乙方在预算执行过程中出现重大偏差，未及时采取措施纠正，导致预算执行结果与预期相差较大，乙方应承担违约责任，包括但不限于赔偿甲乙双方因偏差造成的损失；若第三方在提供专业服务过程中泄露甲乙双方的商业秘密，第三方应承担违约责任，包括但不限于停止泄露行为、赔偿甲乙双方因泄露造成的损失。全文完。2024预算年度预算编制与内部控制合同1本合同目录一览1.合同双方基本信息1.1合同双方名称1.2合同双方地址1.3合同双方联系方式2.预算编制原则2.1编制依据2.2编制方法2.3编制范围3.内部控制制度3.1内部控制目标3.2内部控制措施3.3内部控制责任4.编制流程4.1编制准备4.2编制实施4.3编制审核5.预算编制内容5.1预算编制科目5.2预算编制金额5.3预算编制说明6.预算执行6.1预算执行责任6.2预算执行监督6.3预算执行调整7.预算考核7.1考核指标7.2考核方法7.3考核结果8.保密条款8.1保密内容8.2保密义务8.3违约责任9.争议解决9.1争议解决方式9.2争议解决机构9.3争议解决费用10.合同生效与解除10.1合同生效条件10.2合同解除条件10.3合同解除程序11.合同变更11.1变更方式11.2变更程序11.3变更效力12.合同终止12.1终止条件12.2终止程序12.3终止后的处理13.其他约定13.1其他条款13.2其他事项14.合同附件14.1附件一：预算编制方案14.2附件二：内部控制制度14.3附件三：相关文件第一部分：合同如下：1.合同双方基本信息1.1合同双方名称甲方：[甲方全称]乙方：[乙方全称]1.2合同双方地址甲方地址：[甲方详细地址]乙方地址：[乙方详细地址]1.3合同双方联系方式甲方联系方式：[甲方联系电话、电子邮箱等]乙方联系方式：[乙方联系电话、电子邮箱等]2.预算编制原则2.1编制依据2.1.1国家相关法律法规2.1.2甲方单位规章制度2.1.3乙方提供的财务数据2.2编制方法2.2.1采用零基预算编制方法2.2.2前瞻性分析，合理预测未来年度收入和支出2.3编制范围2.3.1包括但不限于：行政经费、业务经费、项目经费等3.内部控制制度3.1内部控制目标3.1.1确保预算编制的准确性、完整性和及时性3.1.2保障资金使用的合规性、安全性和有效性3.2内部控制措施3.2.1建立健全预算编制审批流程3.2.2加强预算执行过程中的监督和管理3.2.3定期进行预算执行情况分析3.3内部控制责任3.3.1甲方负责预算编制的组织和实施3.3.2乙方负责提供准确的财务数据和支持4.编制流程4.1编制准备4.1.1甲方提供编制预算所需的相关资料4.1.2乙方进行预算编制前的培训和指导4.2编制实施4.2.1甲方组织编制预算小组4.2.2乙方协助预算小组完成预算编制工作4.3编制审核4.3.1甲方对预算编制结果进行审核4.3.2乙方对预算编制结果提供意见和建议5.预算编制内容5.1预算编制科目5.1.1行政单位预算科目5.1.2事业单位预算科目5.1.3企业单位预算科目5.2预算编制金额5.2.1根据编制依据和方法，确定各科目预算金额5.2.2预算金额应合理分配，确保各项支出得到保障5.3预算编制说明5.3.1对预算编制科目、金额和说明进行详细阐述5.3.2对预算编制过程中遇到的问题进行说明和解释6.预算执行6.1预算执行责任6.1.1甲方负责预算执行的组织和协调6.1.2乙方负责预算执行的监督和考核6.2预算执行监督6.2.1对预算执行情况进行定期检查和报告6.2.2对预算执行过程中发现的问题进行整改6.3预算执行调整6.3.1根据实际情况，对预算进行适当调整6.3.2调整后的预算需经甲方批准后方可执行8.保密条款8.1保密内容8.1.1双方在合同履行过程中知悉的对方商业秘密、技术秘密、财务信息等8.1.2任何未公开的合同条款、预算编制数据和内部控制信息8.2保密义务8.2.1双方对保密内容负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露8.2.2双方应采取合理措施保护保密内容的安全，防止泄露、篡改或损坏8.3违约责任8.3.1如一方违反保密义务，导致保密内容泄露，应承担相应的法律责任8.3.2受害方有权要求违约方停止侵权行为，并赔偿因此造成的损失9.争议解决9.1争议解决方式9.1.1双方应友好协商解决合同履行过程中发生的争议9.1.2如协商不成，任何一方均有权将争议提交至合同约定的仲裁机构仲裁9.2争议解决机构9.2.1争议解决机构为[仲裁机构名称]9.2.2仲裁地点为[仲裁地点]9.3争议解决费用9.3.1仲裁费用由败诉方承担，除非仲裁机构另有裁决9.3.2双方协商一致的其他争议解决费用承担方式10.合同生效与解除10.1合同生效条件10.1.1双方签字盖章10.1.2合同经双方法定代表人或授权代表签字10.1.3合同符合法律法规要求10.2合同解除条件10.2.1双方协商一致10.2.2一方违约，经另一方书面通知后未在合理期限内纠正10.2.3因不可抗力导致合同无法履行10.3合同解除程序10.3.1双方书面通知对方解除合同10.3.2合同解除后，双方应按照约定处理未履行完毕的义务11.合同变更11.1变更方式11.1.1双方书面协商一致11.1.2变更内容应明确、具体11.2变更程序11.2.1双方签订变更协议11.2.2变更协议经双方签字盖章后生效11.3变更效力11.3.1变更协议具有与原合同同等的法律效力11.3.2变更协议的生效不影响原合同的履行12.合同终止12.1终止条件12.1.1合同履行完毕12.1.2合同解除12.1.3合同约定的其他终止条件12.2终止程序12.2.1双方书面通知对方合同终止12.2.2双方按照约定处理合同终止后的善后事宜12.3终止后的处理12.3.1双方应按照约定处理合同终止后的债权债务关系12.3.2双方应相互配合，确保合同终止后的合法权益得到保障13.其他约定13.1其他条款13.1.1本合同未尽事宜，双方可另行协商补充13.1.2本合同附件为本合同不可分割的一部分13.2其他事项13.2.1本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力13.2.2本合同自双方签字盖章之日起生效14.合同附件14.1附件一：预算编制方案14.2附件二：内部控制制度14.3附件三：相关文件第二部分：第三方介入后的修正1.第三方定义1.1本合同中所称的“第三方”是指除甲乙双方以外的任何个人、法人或其他组织，包括但不限于中介方、咨询方、审计方、评估方、担保方等。2.第三方介入条件2.1第三方介入应基于甲乙双方的一致同意，并在本合同中明确约定介入的具体内容和目的。2.2第三方介入应遵循法律法规和行业规范，不得损害甲乙双方的合法权益。3.第三方责任限额3.1.1第三方因自身原因导致的损失，其责任限额不超过[金额]；3.1.2第三方违反保密义务导致的损失，其责任限额不超过[金额]；3.1.3第三方在履行职责过程中因过失导致的损失，其责任限额不超过[金额]。3.2第三方责任限额的约定不免除甲乙双方根据本合同应承担的责任。4.第三方权利与义务4.1第三方权利4.1.1第三方有权根据本合同约定，独立开展相关工作，并享有相应的报酬；4.1.2第三方有权要求甲乙双方提供必要的信息和资料，以便其履行职责。4.2第三方义务4.2.1第三方应按照本合同约定，尽职尽责地履行其职责；4.2.2第三方应遵守保密义务，不得泄露甲乙双方的商业秘密和敏感信息；4.2.3第三方应遵守法律法规和行业规范，不得从事任何违法行为。5.第三方与其他各方的划分说明5.1第三方与甲方的划分5.1.1第三方应向甲方提供工作成果和报告，甲方有权对第三方的成果进行审核；5.1.2第三方与甲方之间的合同关系由甲方与第三方另行签订。5.2第三方与乙方的划分5.2.1第三方应向乙方提供工作成果和报告，乙方有权对第三方的成果进行审核；5.2.2第三方与乙方之间的合同关系由乙方与第三方另行签订。5.3第三方与甲乙双方的关系5.3.1第三方与甲乙双方的关系是基于本合同的约定，第三方应遵守本合同的规定；6.第三方介入后的合同变更6.1第三方介入后，如需对本合同进行变更，甲乙双方应与第三方协商一致，并签订补充协议。6.2补充协议作为本合同不可分割的一部分，具有与本合同同等的法律效力。7.第三方介入后的争议解决7.1第三方介入后，如发生争议，甲乙双方应尝试通过协商解决；7.2如协商不成，任何一方均有权将争议提交至合同约定的仲裁机构仲裁。7.3第三方作为争议一方，应遵守仲裁规则和裁决结果。8.第三方介入后的合同解除8.1第三方介入后，如出现合同解除的情形，甲乙双方应按照本合同约定和补充协议的约定处理。8.2第三方介入后的合同解除，不影响甲乙双方根据本合同应承担的责任和义务。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：预算编制方案详细要求：包括预算编制的原则、方法、范围、科目、金额和说明等。说明：本附件为预算编制的指导性文件，用于指导预算编制的具体实施。2.附件二：内部控制制度详细要求：包括内部控制的目标、措施、责任和流程等。说明：本附件为内部控制的具体实施方案，用于规范预算执行过程中的内部控制。3.附件三：相关文件详细要求：包括与本合同相关的政策文件、行业标准、法律法规等。4.附件四：合同变更协议详细要求：包括合同变更的内容、理由、程序和生效日期等。说明：本附件用于记录合同变更的具体情况，确保变更的合法性和有效性。5.附件五：争议解决协议详细要求：包括争议解决的方式、机构、程序和费用等。说明：本附件用于解决合同履行过程中可能出现的争议，确保争议的公正解决。6.附件六：第三方介入协议详细要求：包括第三方介入的目的、条件、权利、义务和责任等。说明：本附件用于规范第三方介入的具体情况，确保第三方介入的合法性和有效性。7.附件七：合同终止协议详细要求：包括合同终止的原因、程序和后续处理等。说明：本附件用于记录合同终止的具体情况，确保终止的合法性和有效性。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为1.1甲乙双方未按照合同约定的时间完成预算编制和内部控制制度的制定。1.2甲乙双方未按照合同约定的时间提供准确的财务数据和相关信息。1.3第三方未按照合同约定履行职责，导致预算编制和内部控制制度不符合要求。1.4甲乙双方未按照合同约定履行保密义务，导致保密内容泄露。1.5甲乙双方未按照合同约定解决争议，导致争议扩大或持续。2.责任认定标准2.1违约行为发生时，甲乙双方应立即书面通知对方，并说明违约原因。2.2违约方应承担违约责任，包括但不限于赔偿损失、支付违约金等。2.3违约责任认定应以合同约定、法律法规和行业规范为依据。3.违约责任示例3.1甲乙双方未在合同约定的时间内完成预算编制，导致项目进度延误，乙方应向甲方支付[金额]的违约金。3.2第三方未按照合同约定履行职责，导致预算编制出现重大错误，第三方应向甲乙双方分别支付[金额]的赔偿金。3.3甲乙双方未按照合同约定履行保密义务，导致保密内容泄露，违约方应向对方支付[金额]的赔偿金。全文完。2024预算年度预算编制与内部控制合同2本合同目录一览1.合同双方基本信息1.1合同双方名称1.2合同双方法定代表人或授权代表1.3合同双方联系方式2.预算编制原则与目标2.1预算编制原则2.2预算编制目标3.预算编制范围与内容3.1预算编制范围3.2预算编制内容4.预算编制程序与方法4.1预算编制程序4.2预算编制方法5.预算编制时间安排5.1预算编制启动时间5.2预算编制截止时间6.预算编制责任与权限6.1预算编制责任6.2预算编制权限7.内部控制措施7.1内部控制原则7.2内部控制目标8.内部控制范围与内容8.1内部控制范围8.2内部控制内容9.内部控制实施与监督9.1内部控制实施9.2内部控制监督10.内部控制考核与评价10.1内部控制考核10.2内部控制评价11.预算执行与调整11.1预算执行11.2预算调整12.合同违约责任12.1违约情形12.2违约责任13.合同争议解决13.1争议解决方式13.2争议解决程序14.合同生效、变更与终止14.1合同生效14.2合同变更14.3合同终止第一部分：合同如下：1.合同双方基本信息1.1合同双方名称甲方：有限公司乙方：会计师事务所1.2合同双方法定代表人或授权代表甲方法定代表人：乙方法定代表人：1.3合同双方联系方式2.预算编制原则与目标2.1预算编制原则（1）依法合规原则（2）科学合理原则（3）全面细致原则（4）权责一致原则2.2预算编制目标（1）确保预算编制的准确性、完整性和及时性（2）提高预算管理的水平和效率（3）为公司的战略发展提供有力保障3.预算编制范围与内容3.1预算编制范围（1）公司主营业务收入、成本、费用等（2）公司投资、融资等财务活动（3）公司其他相关财务事项3.2预算编制内容（1）收入预算（2）成本预算（3）费用预算（4）投资预算（5）融资预算（6）其他预算事项4.预算编制程序与方法4.1预算编制程序（1）成立预算编制小组（2）收集、整理相关资料（3）制定预算编制方案（4）编制预算草案（5）预算审核与修改（6）预算批准与下达（7）预算执行与监督4.2预算编制方法（1）历史数据法（2）类比法（3）目标法（4）零基预算法5.预算编制时间安排5.1预算编制启动时间2024年1月1日5.2预算编制截止时间2024年2月28日6.预算编制责任与权限6.1预算编制责任（1）甲方负责提供编制预算所需的数据和资料（2）乙方负责编制预算，并对预算的准确性、完整性和及时性负责6.2预算编制权限（1）甲方有权对预算编制过程进行监督和指导（2）乙方有权根据实际情况对预算编制进行调整和修改8.内部控制措施8.1内部控制原则（1）合法性原则（2）合理性原则（3）有效性原则（4）适应性原则8.2内部控制目标（1）确保财务报告的真实性、公允性（2）保护公司资产的安全完整（3）提高经营效率和效果（4）防范和化解经营风险9.内部控制范围与内容9.1内部控制范围（1）财务报告编制与披露（2）资金管理（3）采购与付款（4）销售与收款（5）人力资源（6）固定资产管理（7）其他业务流程9.2内部控制内容（1）授权与职责分离（2）职责划分与监督（3）业务流程标准化（4）记录与报告（5）信息系统控制（6）风险评估与应对（7）内部审计10.内部控制实施与监督10.1内部控制实施（1）制定内部控制制度（2）组织实施内部控制（3）持续改进内部控制10.2内部控制监督（1）内部审计部门负责内部控制监督（2）定期进行内部控制检查（3）对内部控制问题进行整改11.内部控制考核与评价11.1内部控制考核（1）考核内部控制制度的有效性（2）考核内部控制执行的到位程度（3）考核内部控制问题的整改效果11.2内部控制评价（1）评价内部控制体系的健全性（2）评价内部控制执行的有效性（3）评价内部控制对经营活动的促进作用12.预算执行与调整12.1预算执行（1）按照预算执行各项财务活动（2）定期进行预算执行情况分析（3）对预算执行偏差进行及时调整12.2预算调整（1）预算调整应当遵循合法性、合理性原则（2）预算调整程序应当规范（3）预算调整结果应当及时通知相关部门13.合同违约责任13.1违约情形（1）甲方未按时提供编制预算所需的数据和资料（2）乙方未按时完成预算编制（3）双方未按约定履行内部控制职责13.2违约责任（1）违约方应当承担相应的违约责任（2）违约方应当赔偿因违约行为给对方造成的损失（3）违约方应当承担合同约定的违约金14.合同争议解决14.1争议解决方式（1）协商解决（2）调解解决（3）仲裁解决（4）诉讼解决14.2争议解决程序（1）双方在争议发生后，应当积极协商解决（2）协商不成的，可以请求第三方调解（3）调解不成的，可以申请仲裁或提起诉讼（4）争议解决过程中，双方应当保持合作态度第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的定义与范围15.1第三方定义本合同所称第三方，是指除甲乙双方之外的，为合同履行提供专业服务或参与合同相关活动的独立第三方，包括但不限于审计机构、评估机构、律师事务所、咨询机构等。15.2第三方介入范围（1）协助甲方进行预算编制与内部控制（2）对甲方财务报表进行审计（3）提供法律咨询、风险评估等服务（4）进行合同履行过程中的监督与评估16.第三方介入的申请与程序16.1申请条件甲乙双方均可根据合同履行需要，申请第三方介入。16.2申请程序（1）提出申请：甲乙双方应向对方提出书面申请，说明介入第三方的名称、服务内容、费用预算等。（2）审批程序：双方应在收到申请后15日内，共同决定是否同意第三方介入。（3）签订协议：甲乙双方与第三方应签订服务协议，明确双方的权利义务。17.第三方责任限额17.1责任限额定义第三方在本合同项下的责任，以合同约定的金额为限。17.2责任限额约定（1）第三方在合同履行过程中，因自身原因导致的损失，由第三方承担相应责任。（2）第三方责任限额为人民币万元。（3）若第三方责任限额不足以赔偿损失，甲乙双方有权要求第三方追加赔偿。18.第三方与其他各方的责权利划分18.1第三方与甲方（1）第三方应根据甲方要求，提供专业服务，确保服务质量。（2）甲方应提供必要的配合与支持，包括但不限于提供资料、安排访问等。（3）甲方有权对第三方服务进行监督和评估。18.2第三方与乙方（1）第三方应根据乙方要求，提供专业服务，确保服务质量。（2）乙方应提供必要的配合与支持，包括但不限