《融资租赁业务培训》课件

融资租赁业务培训欢迎参加融资租赁业务培训！什么是融资租赁定义融资租赁是一种特殊的租赁方式，由租赁公司根据承租人的需求，以租赁人的名义购买租赁物件，并出租给承租人使用，承租人按期支付租金，并在租赁期满后可以选择购买租赁物件。本质融资租赁本质上是一种融资方式，通过租赁方式实现资金的借贷和使用。融资租赁的特点1融资灵活融资租赁可以灵活地满足客户的融资需求，可以选择不同的租赁期限和租金支付方式。2手续简便融资租赁的手续相对简便，无需抵押或担保，审批速度快。3税务优惠融资租赁可以享受一定的税务优惠，例如租赁费用可以作为企业成本扣除。4风险可控租赁公司承担租赁物件的风险，承租人仅承担使用风险。融资租赁的类型直接租赁租赁公司根据承租人的需求，直接购买租赁物件并出租给承租人。回租租赁承租人将自己拥有的资产租赁给租赁公司，并继续使用该资产。售后回租承租人将自己拥有的资产出售给租赁公司，并租赁回该资产继续使用。跨境租赁租赁公司和承租人分别位于不同的国家或地区，租赁物件跨越国境进行交易。融资租赁的流程1客户申请客户提出租赁申请，并提供相关资料。2租赁公司评估租赁公司对客户进行评估，包括信用评估、资产评估等。3签订合同租赁公司与客户签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等。4租赁物件交付租赁公司将租赁物件交付给客户，客户开始使用租赁物件。5租金支付客户按期支付租金，租赁公司收取租金。6租赁期满租赁期满后，客户可以选择购买租赁物件，也可以选择续租或退租。融资租赁的风险信用风险承租人无法按期支付租金或无法履行合同义务。市场风险租赁物件的市场价格下降，导致租赁公司蒙受损失。法律风险租赁合同的效力受到质疑，或者租赁业务涉及违反法律法规的行为。操作风险租赁公司内部管理制度不完善，导致业务操作失误或违规。融资租赁业务的法律法规《中华人民共和国合同法》对租赁合同的效力、内容、履行等方面进行了规定。《中华人民共和国租赁法》专门对租赁关系进行了规范，包括租赁合同的订立、履行、变更和解除等。《中华人民共和国税收征收管理法》对融资租赁的税务处理进行了规定，包括租赁费用的扣除、增值税的征收等。融资租赁的客户识别1基本信息客户名称、地址、联系方式等。2财务状况资产负债表、利润表、现金流量表等。3经营情况行业地位、市场竞争力、经营风险等。4信用状况信用评级、历史违约情况等。5租赁需求租赁物件类型、租赁期限、租金支付方式等。融资租赁的信用评估1客户资料收集收集客户的财务状况、经营情况、信用状况等资料。2信用评级模型使用信用评级模型对客户进行评分，评估其偿债能力。3信用评估报告撰写信用评估报告，对客户的信用状况进行分析。4风险控制措施根据信用评估结果，采取相应的风险控制措施，例如提高租金利率、要求提供担保等。融资租赁的担保措施1抵押承租人以其拥有的资产作为抵押，确保租赁公司能够收回租赁款项。2保证由第三方提供担保，承诺在承租人无法履行合同义务时，承担相应的责任。3履约保证金承租人预先支付一定比例的保证金，作为履约的保证。4其他担保根据具体情况，还可以采取其他担保措施，例如信用证担保、保险担保等。融资租赁的审批与合同签订审批流程租赁公司根据客户的资料和评估结果，进行审批，并决定是否批准租赁申请。合同签订租赁公司与客户签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式、违约责任等事项。融资租赁的放款与收租融资租赁的监控与管理租赁物件管理对租赁物件进行定期检查，确保其正常使用。租金收取管理及时收取租金，并建立账目管理体系。风险控制管理对承租人进行监控，及时发现风险并采取措施。融资租赁的税务处理增值税租赁公司应就租赁业务向税务机关缴纳增值税。企业所得税承租人可以将租赁费用作为成本扣除，减少企业所得税的纳税额。印花税租赁合同需要缴纳印花税。融资租赁的会计核算租赁资产租赁公司将租赁物件作为固定资产进行核算。租赁负债承租人将租赁款项作为负债进行核算。租金收入租赁公司将收取的租金作为收入进行核算。租金支出承租人将支付的租金作为支出进行核算。融资租赁业务的IT支持租赁管理系统实现业务流程的自动化，提高效率和准确性。数据分析平台对租赁数据进行分析，为业务决策提供支持。信息安全系统保障租赁信息的安全和完整性。融资租赁业务的内控机制1风险识别识别融资租赁业务中可能存在的风险。2风险评估评估风险发生的可能性和严重程度。3风险控制制定相应的风险控制措施，并进行有效执行。4风险监测定期监测风险控制措施的有效性，并及时调整控制措施。融资租赁业务的客户服务1客户咨询为客户提供专业咨询服务，解答客户的疑问。2租赁合同管理及时处理客户的租赁合同变更或解除事宜。3租赁物件维护为客户提供租赁物件的维护保养服务。4客户关系维护建立良好的客户关系，提升客户满意度。融资租赁业务的创新与发展1产品创新开发新的租赁产品，满足客户的个性化需求。2服务创新提升服务水平，为客户提供更优质的服务。3模式创新探索新的租赁模式，提高业务效率。4技术创新运用新技术，提升业务管理水平。案例分析：某公司融资租赁业务1租赁对象某公司办公楼。2租赁期限10年。3租金支付方式每月支付租金。4租赁业务特点租赁公司为客户提供租赁资金，客户使用办公楼，并支付租金。案例分析：某公司融资租赁项目跟踪项目进度定期跟踪项目进度，确保项目按计划进行。风险控制及时识别和控制项目风险，确保项目顺利完成。案例分析：某公司融资租赁项目处置租赁期满租赁期满后，客户可以选择购买租赁物件。续租客户可以选择续租租赁物件。退租客户可以选择退租租赁物件，租赁公司收回租赁物件。影响融资租赁业务发展的因素经济环境经济形势波动会影响客户的融资需求。政策环境政府的政策导向会影响融资租赁行业的發展。竞争环境市场竞争激烈，会影响租赁公司的盈利水平。未来融资租赁业务的发展趋势绿色租赁发展绿色租赁业务，推动环保产业发展。科技租赁运用科技手段，提升业务效率和服务水平。跨境租赁积极拓展跨境租赁业务，开拓国际市场。融资租赁业务的关键绩效指标租赁收入衡量租赁业务的规模和盈利能力。租赁收益率衡量租赁业务的盈利效率。风险控制指标衡量租赁业务的风险管理水平。融资租赁人才的培养与发展1专业知识培训加强对融资租赁业务知识的培训。2实践经验积累为员工提供实践机会，积累经验。3职业生涯规划帮助员工制定职业生涯规划，实现个人发展。融资租赁业务管理的最佳实践1制度建设建立健全的管理制度，规范业务流程。2风险控制加强风险管理，控制风险。3客户服务提升客户服务水平，提高客户满意度。4创新发展不断创新发展，提升竞争力。融资租赁行业的监管政策1行业准入对融资租赁公司进行严格的准入管理。2经营监管对融资租赁公司的经营活动进行监管。3风险控制加强对融资租赁公司风险的控制。4信息披露要求融资租赁公司进行信息披露，提高透明度。融资租赁业务的国际化发展1拓展海外市场积极拓展海外市