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文档简介

公司财税合规管理制度第一章总则第一条目的与依据公司财税合规管理制度的目的是为了规范公司财税行为，确保公司在财务和税务方面遵守相关法律法规，维护公司的合法权益和形象。本制度依据国家相关法律法规、行业规范和公司内部管理要求订立。第二条适用范围本财税合规管理制度适用于全体公司员工、管理人员以及外部合作伙伴。全部涉及财务和税务事项的行为都必需依据本制度执行。第三条重要职责1.公司管理层公司管理层应设立特地负责财税合规管理的部门，负责订立、实施和监督本制度的执行情况，同时承当最终的财税合规责任。2.员工公司全部员工必需依照本制度规定的要求执行财务和税务相关工作，确保财税合规。3.外部合作伙伴公司与外部合作伙伴进行业务合作时，要求合作伙伴也遵守相关财税合规要求。第二章财务管理第四条财务管理职责分工公司财务管理工作由财务部门负责，包含以下职责：1.财务会计负责公司日常财务会计工作，包含会计凭证的录入、账务的核对、总账的编制等。2.资金管理负责公司的资金计划、支出和收款管理，确保公司资金的安全和合理运用。3.报表分析负责编制公司财务报表，并进行分析、评估和解读，为管理决策供应准确的财务数据支持。第五条财务数据记录要求1.验证与备份财务数据必需经过合法审核和验证，并进行备份存储，确保数据的准确性和完整性。2.内部掌控财务数据记录必需符合内部掌控要求，包含安全性、完整性、准确性、可追溯性等。3.保密性财务数据的记录和存储必需保持机密，严禁非授权人员查阅和使用。第六条财务审计制度公司应定期进行财务审计，确保财务数据的准确性和合法性。具体制度要求如下：1.内部审计公司应设立内部审计部门，并依据内部审计计划进行定期的内部审计工作，发现财务风险和问题，并提出改进建议。2.外部审计公司应聘请具备审计资质的外部机构进行年度财务审计，确保财务报告的真实性和合规性。第三章税务管理第七条税务管理职责分工公司税务管理工作由税务部门负责，包含以下职责：1.税务筹备负责编制公司税务筹备方案，合法降低公司税务本钱。2.税务申报负责依照国家税务法规要求，按时、准确地申报各项税金，并及时缴纳。3.税务合规负责监督和审核公司的税务合规情况，确保公司遵守税务法规和规定。第八条税务合规要求1.税务政策公司必需关注国家税务政策的变动，并及时调整公司的经营行为，确保合规纳税。2.税务合同公司与外部合作伙伴在签订合同时，必需合法合规，明确纳税义务和责任。3.税收风险公司必需评估和管控税收风险，合理避开可能存在的税务争议和纠纷。第四章违规处理第九条违规行为认定1.责任追究公司对财务和税务违规行为将进行严厉处理，追究相关责任人的法律责任和内部纪律处分。2.惩罚措施违规行为包含虚假报表、偷逃税款、财务失实、违规账务处理等，将依据违规程度和影响大小，采取相应的惩罚措施。第十条违规举报和投诉公司鼓舞员工和外部合作伙伴乐观参加公司财税合规管理，对于发现的违规行为可以匿名举报或投诉。公司将严格保护举报人和投诉

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