《短期财务决》课件

短期财务决策欢迎参加《短期财务决策》课程。本课程将深入探讨企业短期财务管理的关键方面，帮助您提高财务决策能力，优化资金运用效率。课程概述1财务决策基础了解财务决策的重要性和短期财务决策的特点。2核心管理领域深入探讨现金、应收账款、应付账款和存货管理。3短期融资策略学习短期融资管理的概念、种类和实施措施。4实践应用掌握短期财务决策的核心要素和实施建议。财务决策的重要性1企业生存保障日常运营和短期偿债能力。2效率提升优化资金配置，提高资金使用效率。3风险管控平衡流动性和盈利性，降低财务风险。4价值创造为股东创造价值，推动企业可持续发展。短期财务决策的特点时间跨度短通常在一年或一个营业周期内。频繁调整需要根据市场变化和企业需求及时调整。平衡性强需要平衡流动性、安全性和盈利性。影响显著直接影响企业日常运营和短期业绩。短期财务决策的种类现金管理确保企业具有足够的现金流动性，满足日常运营需求。应收账款管理优化信用政策，加速资金回笼，降低坏账风险。应付账款管理合理利用商业信用，优化支付策略，降低资金成本。存货管理平衡库存水平，降低存货成本，提高周转效率。现金管理确保流动性维持充足的现金余额，满足日常支出和紧急需求。优化配置合理安排现金余额，提高资金使用效率。控制风险防范现金短缺风险，确保企业财务安全。创造收益利用闲置现金进行短期投资，增加额外收益。现金的概念与作用现金概念现金是企业最具流动性的资产，包括库存现金和银行存款。它是企业日常运营的血液，确保企业正常运转。现金作用支付日常经营开支满足突发性资金需求把握投资机会维护企业信用现金管理的目标1保障流动性确保企业有足够的现金支付日常开支。2提高效率优化现金使用，减少闲置资金。3控制成本降低持有和管理现金的相关成本。4创造价值利用闲置现金创造额外收益。现金流量预测1收集数据整理历史现金流数据和未来业务计划。2选择方法根据企业特点选择适当的预测方法。3制定预测利用选定方法进行短期和长期现金流预测。4分析结果评估预测结果，识别潜在的现金短缺或盈余。5调整决策根据预测结果调整财务决策和资金计划。现金收支控制加速收款优化收款流程，缩短应收账款周期。延迟付款在不影响信用的前提下，合理延长付款期限。平衡库存优化库存水平，减少资金占用。集中管理实施现金池管理，提高资金使用效率。应收账款管理制定信用政策设置合理的信用条件和信用期限。评估客户信用对客户进行信用评级和风险评估。监控应收账款定期跟踪应收账款的账龄和回收情况。加速资金回笼采取有效措施，促进应收账款及时收回。应收账款的概念与作用概念应收账款是企业在销售商品或提供服务时，允许客户延期付款而形成的债权。它反映了企业对客户的信用销售金额。作用扩大销售规模提高市场竞争力建立客户关系增加企业利润应收账款管理的目标1最大化销售通过合理的信用政策扩大销售规模。2控制风险降低坏账损失，保障应收账款安全。3加速周转提高应收账款周转率，改善现金流。4平衡成本在管理成本和收益之间找到平衡点。应收账款分类按账龄分类30天内、30-60天、60-90天、90天以上等。按客户类型分类大客户、中小客户、新客户、老客户等。按信用等级分类优质、良好、一般、风险、坏账等。按地区分类国内、国外，或按不同省市、国家等。应收账款信用政策1信用标准设定客户资质要求，如财务状况、信用记录等。2信用条件确定付款期限、折扣等，如"2/10,n/30"。3信用额度为不同客户设定最高信用限额。4收款政策制定催收程序，包括提醒、警告和法律行动。应收账款管理措施信用评估建立客户信用评估体系，定期更新。账款监控实时监控应收账款状况，及时发现风险。自动化管理利用信息系统提高应收账款管理效率。激励机制设立回款考核指标，奖励及时回款。应付账款管理评估供应商选择合适的供应商，获得有利的信用条件。制定付款策略根据现金流状况和供应商条件制定付款计划。优化支付流程提高付款效率，减少错误和延误。维护供应商关系保持良好的商业信用，获得持续支持。应付账款的概念与作用概念应付账款是企业在购买商品或接受服务时，享受供应商提供的信用而形成的短期债务。它反映了企业利用商业信用的程度。作用提供短期融资改善现金流状况降低融资成本增强议价能力应付账款管理的目标1延长付款期在不影响信用的前提下最大化商业信用。2控制成本把握折扣机会，降低采购成本。3优化现金流合理安排付款，改善企业现金流状况。4维护关系保持良好的供应商关系，确保稳定供应。应付账款的分类按账龄分类30天内、30-60天、60-90天、90天以上等。按供应商重要性分类战略供应商、重要供应商、一般供应商等。按采购类型分类原材料、设备、服务、办公用品等。按付款条件分类预付款、货到付款、30天账期、60天账期等。应付账款管理政策1供应商评估建立供应商评估体系，选择优质供应商。2付款条件谈判与供应商协商最优付款条件。3付款时间管理制定合理的付款时间表，把握折扣机会。4现金流协调将应付账款管理与整体现金流管理相协调。应付账款管理措施付款计划制定详细的付款计划，避免逾期。条件优化与供应商协商更优惠的付款条件。自动化处理使用财务软件自动处理应付账款。报告分析定期分析应付账款报告，优化管理策略。存货管理需求预测准确预测市场需求，合理确定库存水平。库存控制实施有效的库存控制方法，如ABC分类法。采购管理优化采购流程，降低采购成本。仓储管理提高仓储效率，降低存储成本。存货的概念与作用概念存货是企业在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。作用保障生产连续性满足客户需求应对需求波动降低采购成本存货管理的目标1满足需求确保生产和销售需求得到及时满足。2控制成本降低存货持有成本和管理成本。3提高效率提高存货周转率，改善资金使用效率。4平衡风险在库存短缺和过量之间找到平衡点。存货分类原材料用于生产的各种材料，包括主要材料、辅助材料等。在产品正在生产过程中的产品，尚未完工。产成品已完成生产过程，可以销售的产品。周转材料在生产过程中周转使用的低值易耗品。存货管理政策1需求预测利用科学方法预测未来需求。2采购策略制定合理的采购批量和频率。3安全库存确定适当的安全库存水平。4库存审查实施定期或持续的库存审查制度。存货管理措施条码管理使用条码系统提高库存管理效率。ABC分析对存货进行ABC分类，实施差异化管理。JIT管理实施准时制生产，降低库存水平。库存优化使用库存优化模型，如经济订货量模型。短期融资管理资金需求分析准确评估短期资金需求。融资方式选择比较各种短期融资方式的成本和风险。融资规模确定根据需求和偿还能力确定融资规模。融资风险控制监控和管理短期融资风险。短期融资的概念与作用概念短期融资是指企业为满足临时性或季节性的资金需求，通过各种渠道筹集期限在一年以内的资金。它是企业维持日常运营和应对短期资金缺口的重要手段。作用解决临时性资金短缺提高资金使用效率降低融资成本增强财务灵活性短期融资的种类商业信用利用供应商提供的赊购便利。银行信贷包括短期贷款、透支、票据贴现等。商业票据发行短期无担保票据筹集资金。应收账款融资通过出售应收账款获取资金。短期融资政策1需求评估准确评估短期资金需求。2成本分析比较不同融资方式的成本。3风险评估评估各种融资方式的风险。4匹配原则短期资金需求应以短期融资满足。短期融资管理措施资金预测定期进行现金流预测，及时发现资金缺口。融资多元化采用多种融资方式，分散风险。条件谈判与金融机构谈判，争取更优惠的融资条件。持续监控密切关注融资成本和风险变化。课程总结全面性短期财务决策涵盖现金、应收账款、应付账款、存货和短期融资等多个方面。平衡性需要在流动性、安全性和盈利性之间寻求平衡。动态性要根据市场环境和企业状况及时调整决策。系统性各项决策相互关联，需要统筹考虑。短期财务决策的核心要素1现金流管理确保企业具有充足的流动性。2营运资本优化提高应收账款、存货等的周转效率。3成本控制降低融资成本和管理成本。4风险管理平衡短期收益和风险。短期财务决策的实施建议制定策略根据企业特点制定符合实际的