项目审计管理制度

项目审计管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1为确保企业项目管理的规范和有效性，促进项目的成功推动和目标达成，订立本制度。1.2本制度依据国家相关法律法规、企业内部管理制度和项目管理实践原则等进行订立。第二条适用范围2.1本制度适用于企业内全部项目的审计管理过程。2.2项目团队、管理层和内部审计部门应共同遵守本制度。第三条定义和缩写3.1项目审计：指对项目管理过程、项目组织、项目掌控、风险管理以及相关信息系统的审查和评估。3.2项目监控：指对项目执行过程中的资源使用、本钱开支、进度计划、质量标准及其它关键要素的跟踪和监督。3.3风险管理：指识别、评估、规划和监控项目风险以及采取措施降低风险对项目的影响的过程。3.4内部审计：指由企业内部审计部门独立进行的审计工作。第二章项目审计的目标和原则第四条目标4.1通过项目审计，提高项目管理水平，确保项目目标的达成。4.2发现项目管理过程中存在的问题，提出改进方案，减少项目风险，提高项目整体效益。第五条原则5.1审计独立性原则：项目审计应由独立的部门或人员进行，确保审计结果的客观性和公正性。5.2保密原则：项目审计过程中取得的信息应严格保密，仅供相关人员使用。5.3及时性原则：项目审计应及时进行，避开问题的长期积累和影响项目进展。5.4审计结果可操作性原则：项目审计报告应具有可操作性，为项目团队供应改进和调整的方向。第三章项目审计流程第六条审计计划编制6.1进行项目审计前，内部审计部门应提交项目审计计划。6.2审计计划应明确审计的范围、对象、方法、资源需求等，经相关方批准后方可执行。第七条审计实施7.1内部审计部门依照审计计划进行审计实施，包含数据收集、文件批阅、察看、访谈等方式。7.2内部审计部门有权要求项目团队供应所需的项目管理文件和信息，并对其进行审核核实。第八条审计结果分析8.1内部审计部门应对审计结果进行分析，评估项目管理的有效性和合规性。8.2分析结果应准确、全面，提出项目管理中存在的问题和改进建议。第九条审计报告编制9.1审计部门应依据审计结果编写审计报告，报告内容应包含审计目的、范围、方法、结果、问题和建议等。9.2审计报告应及时提交给项目团队和管理层，并保管相关文件。第十条审计跟踪和评估10.1审计部门应跟踪项目团队对审计报告中问题和建议的整改情况，并进行评估。10.2审计部门可以通过再次审计或抽样检查等方式，验证整改效果。第四章项目审计掌控第十一条合规性审计11.1内部审计部门应对项目的管理过程是否符合相关法律法规、企业内部管理制度和项目管理方法进行审计。11.2合规性审计应涵盖项目的组织架构、人员管理、采购、合同等方面。第十二条风险管理审计12.1内部审计部门应对项目的风险管理过程进行审计，包含风险评估、订立风险应对方案、风险监控等。12.2风险管理审计应评估项目团队对项目风险的识别、评估和应对措施的有效性，并提出改进建议。第十三条资源管理审计13.1内部审计部门应对项目的资源管理情况进行审计，包含人力资源、物资采购、财务预算等。13.2资源管理审计应评估项目团队对资源的合理利用和管理情况，并提出相关改进看法。第十四条监控管理审计14.1内部审计部门应对项目的执行过程进行监控管理审计，包含项目计划、进度、本钱、质量等方面。14.2监控管理审计应评估项目团队对项目目标的实现情况和执行进度，并提出相关建议。第五章附则第十五条监督检查15.1公司高层管理层对内部审计部门的工作进行监督和检查，确保审计工作的质量和效果。15.2内部审计部门可以接受公司内部和外部的审核和评估。第十六条项目团队搭配16.1项目团队应乐观搭配内部审计部门进行审计工作，供应所需的文件和信息，并按要求参加访谈和现场察看。16.2项目团队应定时整改审计报告中提出的问题，并向内部审计部门提交整改情况报告。第十七条项目管理改进17.1项目团队应依据审计报告中的问题和建议，及时开展改进工作，提高项目管理水平和效果。17.2项目管理部门应订立改进计划，并定期评估和监控改进效果。第十八条违规惩罚18.1对违反本制度和相关规定的项目团队成员，将依据公司的纪律处分制度予以相应惩罚。18.2对严重违反规定的情况，项目管理部门可以建议停止项目或移除相关人员。第六章附则第十九条修订程序19.1对本制度的修订，由企业项目管理部门负责。19.2修订的内容应经过内部审计部门的审核和批准后方可实施。第二十条实施日期20.1本制度