控制与财务审计制度

掌控与财务审计制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业内部掌控，保障财务信息的真实、准确、完整和及时，规范财务行为，防范风险，提高企业管理水平和经济效益，依据国家相关法律法规和企业实际情况，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于本企业内部的各项财务活动，并对审计人员进行财务审计活动供应引导。第三条审计组织企业应建立具有独立性、公正性和专业性的审计组织，构成审计部门，负责对企业各项财务活动进行审计。第二章内部掌控制度第四条分工责任原则各部门应明确分工，建立健全相应的内部掌控制度，明确各级管理人员的权责与责任，并建立相应的责任追究机制。第五条资金与预算管理1.企业应建立健全预算管理制度，合理订立年度预算，并将预算执行情况进行动态监控，确保资金使用的合理性。2.资金使用应符合法律法规和相关规定，严禁超预算、挪用资金等违规行为。第六条采购与供应商管理1.企业应建立完善的采购管理制度，建立供应商信息库，进行供应商的筛选和评审，确保采购合同的签订与履行。2.采购应符合相关采购程序和规定，防止利益冲突和贪污腐败等行为。第七条合同管理1.企业应建立健全合同管理制度，明确合同的签订、更改和履行程序，确保合同的合法性和可执行性。2.合同的签订和更改应有相应的审批程序，相关部门要进行严格审核，防止违规操作。第八条资产管理1.企业应建立完善的资产管理制度，对企业的固定资产和流动资产进行合理利用和保护。2.建立资产清查制度，定期对企业资产进行清查，确保资产的真实、准确和完整。第九条信息系统和数据安全管理1.企业应建立健全信息系统和数据安全管理制度，确保信息系统和数据的机密性、完整性和可用性。2.订立相应的权限管理制度，对系统和数据进行访问权限的掌控和审计。第三章财务审计制度第十条审计计划审计部门应订立年度审计计划，明确审计的对象、范围和方法，并确定审计时间和审计人员，确保全面、深入地开展审计工作。第十一条审计程序审计部门应依照相关法规和审计准则，订立审计程序，确保审计工作的科学性和规范性。审计程序应包含审计前的准备工作、审计实施和审计报告的编制等环节。第十二条审计报告审计部门应依据审计工作的结果，及时编制审计报告，对发现的问题和不足提出建议和看法，并对财务报表进行审计看法的表述。第十三条审计结果的追踪企业应依据审计报告中的问题和看法，对存在的问题开展整改，建立相应的整改、追踪和复查机制，确保问题的及时解决。第四章监督与违规处理第十四条监督机制上级管理部门对企业的财务活动和内部掌控进行监督检查，发现问题及时进行矫正和引导，并对审计工作进行监督。第十五条违规处理对违反本制度或相关法律法规的行为，将予以相应的处理，包含但不限于警告、记过、降职、辞退等，严重的将移交公安机关或司法机关处理。第十六条激励机制建立健全激励机制，对认真履行岗位职责、乐观参加内部掌控和审计工作的人员进行嘉奖，激发员工的乐观性和创造力。第五章附则第十七条风险管理企业应建立健全风险管理制度，对可能影响企业财务活动的各种风险进行评估和管理，确保企业的可连续发展。第十八条制度的解释本制度的解释权归公司总经理办公室全部，并由公司总经理办公室负责对本制度进行修订和完善。第十九条实施日期本制度自下发之日起执行，适用于全体员工。第二十条附件无以上为掌控与财务审计制度。企业各相关部门和员工应严格遵守，并依据实际情况进行相应的执行和督促。如