货币金融学：第9章 银行业和银行业管理

1第9章银行业和银行管理9.1商业银行概述9.2商业银行的资产负债表9.3商业银行的基本业务9.4表外业务9.5商业银行管理的一般原则9.6信用风险管理9.7利率风险管理9.8银行业的监管2本章必读部分：

米什金（美）著，《货币金融学》P212-238页本章选读部分：黄达等著，《金融学》精编版，第九章米什金（美）著，《货币金融学》第11、12章39.1

商业银行概述商业银行的性质商业银行的起源商业银行的职能商业银行的组织制度商业银行的发展趋势商业银行的性质

从一般意义上讲，商业银行是依法接受活期存款，主要是为工商企业和其他客户提供短期贷款并从事短期投资的金融机构。现代商业银行是指以经营存、贷款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。能够吸收活期存款，创造货币，是商业银行最明显的特征。45商业银行的起源古老的货币兑换和银钱业者现代资本主义商业银行产生的两种途径：旧的高利贷性质的早期银行逐渐适应新的要求转变为资本主义性质的银行。根据资本主义原则组织起来的股份制银行。我国商业银行的产生1845年，英国人开设的丽如银行是我国第一家现代银行1897年，受制于官僚、买办的中国通商银行是我国第一家商业银行。1908年交通银行；1912年中国银行；6商业银行的职能信用中介充当借者和贷者的中介人。支付中介充当货币结算和货币收付的中介人。信用创造

创造信用流通工具。金融服务存、放、汇、兑等等。7商业银行的组织制度单元银行制度：银行业务由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的制度。总分行制度：银行在大城市设立总行，在其他地区设立分支机构。代理行制度：银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。银行控股公司制度：由控制和收购两家以上银行股票所组成的公司制度。8商业银行的发展趋势全能化：可以经营一切金融业务。职能分工型商业银行：商业银行不能从事股票和公司

债券的承销和交易全能型商业银行：商业银行业务与投资银行业务不实

行严格区分集中化：主要银行业务集中在几家大银行电子化：银行内部办公自动化；银行卡大量发行；电子资金转帐系统。国际化：国际银行发展迅猛。9银行业的国际化趋势109.2

商业银行的资产负债表基本平衡原则：资产总额=负债总额+资本金负债形成商业银行的资金来源资产是银行资金的运用11商业银行的资产负债简表资产（资金用途）负债（资金来源）现金项目准备金应收现金项目银行同业存款存款（支票存款和非交易存款）借款金融债券证券投资银行资本（所有者权益）贷款

股本\资本盈余\未分配利润其他资产

补偿性准备金\从属债务12商业银行的负债支票存款：可以签发支票的银行账户。非交易存款：非支票存款储蓄存款定期存款大额定期存单借款：从中央银行借款（再贷款、再贴现）、从其他银行借款（同业借款）、从国际货币市场借款等金融债券：银行发行的债券银行资本：股本、留存收益等13银行资本的基本类型股本——包括普通股股本和优先股股本，它等于股票发行数量乘以每股面值。资本盈余（资本公积）——指商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过股票面值所带来的额外收入，即股票发行溢价。未分配利润（留存收益）——指商业银行税后利润中未分配给股东的部分。这是商业银行增加资本的重要渠道，对于那些难以进入股票市场进行外部融资的中小银行来说尤其如此。14银行资本的基本类型补偿性准备金——是指银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金，包括资本准备金和贷款、证券损失准备金。从属债务——指当商业银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务。这是银行资本中较为特殊的一项。由于这些债务的清偿排在担保债务、存款和其他一般性债务之后，所以也具有一定的资本属性。15商业银行的资产准备金：银行在央行的存款+库存现金法定准备金（率）超额准备金应收现金项目：托收中款项、在途资金银行同业存款债券投资：银行的二级准备金贷款其他资产：不动产、设备等16贷款分类贷款期限◆担保品贷款对象◆还款方式中期贷款短期贷款长期贷款一次偿还贷款分期偿还贷款抵押贷款信用贷款担保贷款保证贷款质押贷款其他贷款工商业贷款消费贷款不动产贷款17美国商业银行的资产负债（%）资产20032008负债20032008准备金和现金项目58支票存款96非交易存款证券投资2522

小额定存+储蓄存款大额定存42143716贷款6461借款2831其他资产69银行资本（所有者权益）7101819我国存款货币银行资产分类状况20我国存款货币银行负债分类状况21我国商业银行各类存款增长情况229.3

商业银行的基本业务某银行收到100元存款（法定准备金率为10%）准备金+100元其中法定准备金+10元超额准备金+90元支票存款+100元资产负债该银行的利润=90*贷款（投资）利率-100*存款利率-服务成本90元贷放出去或投资239.4

表外业务

（off-balance-sheetactivities）不反映在银行的资产负债报表上，但影响银行利润的业务，包括金融工具的交易以及收费和出售贷款等取得收入的业务。利率套期、金融期货、债务工具的期权出售贷款专业化服务：代客买卖外汇、银行承兑、支撑性贷款额度（贷款承诺、备用信用证、票据发行便利等）中国人民银行发布施行商业银行中间业务暂行规定010825中间业务与表外业务中间业务（middlemanbusiness）：指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。传统的中间业务：结算业务、代理业务、代收、代客买卖、信用卡业务、租赁业务、信托业务表外业务（off-balancesheetactivities）是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理、咨询等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信用证、承诺业务等。贷款承诺（creditcommitment）：银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。票据发行便利（noteissuancefacility）：银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务，在这种方式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须直接向银行借款。票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺。

269.5商业银行管理的一般原则流动性管理资产管理负债管理资本充足性管理商业银行的经营管理理论商业银行为了实现利润最大化和银行市场价值最大化的最终目标，在经营管理中要贯彻流动性、安全性、盈利性“三性”原则。“三性”原则的贯彻实施，具体体现在商业银行的经营管理的整个过程中。在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。

28流动性管理和准备金的作用当存款外流时，商业银行可以通过如下方式获得所需的准备金：收回贷款或将贷款转让给其他银行从其他银行借款出售证券从央行借款这些途径的成本越高，银行越愿意持有超额准备金。29资产管理寻找高利率和低风险的贷款项目购买高回报、低风险的证券资产多元化，分散风险管理资产的流动性，降低满足法定准备金的成本30负债管理主动负债同业拆借发行可转让存单发行债券其他借款31资本充足性管理银行资本金如何防范银行倒闭银行资本金的数量影响股票持有者的收益股东的安全和收益的替代关系银行资本金要求银行资本金管理329.6

信用风险(creditrisk)管理筛选和监控贷款专业化监控和限制性契约与客户的长期关系贷款承诺抵押和补偿余额信用配给339.7利率风险(interestraterisk)管理缺口和存续期分析利率风险管理的战略利率套期金融期货债务工具的期权349.8

银行业的监管（教材第11章）银行监管的经济分析：信息不对称所引致的逆向选择和道德风险问题。监管的类型存款保险和存款保险公司银行资产持有额限制和资本金要求