2023企业财务管理制度（21篇）

2023企业财务管理制度（21篇）

2023企业财务管理制度（精选21篇）

2023企业财务管理制度篇1

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,

严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，

财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细

算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，

增加积累。

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计

工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记

工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配

合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须

做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期

报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销

或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或

因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，

不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会

计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接

必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职

权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原

则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的

规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，

以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，

数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅

笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价20_元以上、使用年限一年以上的资产为固

定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可

继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等

费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投

资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对

盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经

批准后，于年度决算时处理完毕。

2023企业财务管理制度篇2

摘要：企业财务管理是企业管理的重要内容，其不仅是能反

映出企业成本、盈利的具体情况，还能为企业的各项投资活动、

生产经营活动提供重要的数据信息，其重要程度可谓是企业的命

脉所在。但这些财务管理手段、方法等所有的活动，都离不开财

务制度的规范、监督作用，本文我们将从企业内部财务制度的重

要性、必须性入手，对企业如何进行内部财务制度设计进行探讨

研究，以期有效提高企业财务管理水平，提高企业核心竞争力。

关键词：企业；财务制度；设计研究；财务管理；标注化

随着经济的发展，市场竞争越发激烈，在这种情况下，企业

都在进行内部建设，以提高企业自身的核心竞争力，然而完善的

财务制度是企业开展一切市场活动、管理活动的基本前提。财务

制度是财务管理的基础和标准，是确保企业财务管理能有效实施

和执行的基础，本文，我们将就如何进行企业内部财务管理制度

的设计研究进行探讨。

一、关于企业内部财务制度

（一）含义

谓财务制度，是指企业为了更好地实施经营管理活动，依据

国家现行有关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工

作方法起规范、指导作用的规章制度，企业财务制度在企业管理

中起着重要的“优化管理”、“管制约束”和“激励引导”作用。

（二）特征

企业内部财务制度主要有5方面的特征：（1）明确了企业内

部财务主体的范围，对财务管理等级、企业内部各部门与财务部

之间的关系、以及企业合作经营、采购等各单位之间的财务关系

进行了明确；（2）根据企业具体情况制定财务工作内容，确定岗

位，并且明确了财务内部管不同管理者的岗位职责；（3）明确了

企业内部财务战略及政策、要求，确定了具体管理内容、方法、

流程；（4）确定了财务管理与内部其他责任部门、相关单位、分

公司子公司等单位之间的关系；（5）对企业未来的财务规划和环

境变化带来的经营方式的分析判定。

（三）主要内容

企业内部财务制度并非是某一个制度，而是一个财务系统，

其包含内容非常多：有财务管理制度、资产管理制度、资本管理

制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度，

还有：财务计算制度、财务计划制度、财务控制制度、财务考评

制度、财务监查制度等等，总的来说财务制度的制定，应从三个

阶段入手考虑：（1）管理职能；（2）管理对象；（3）管理阶段。

二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和最终目标

（一）进行企业内部财务管理制度设计的必要性

企业通过财务管理制度的设计，使企业财务工作的内容、要

求变得规范化、文件化，这样一来，能促使企业内部财务工作、

管理工作更加科学、标准，从管理角度来看，企业也只有设计了

内部财务管理制度，才能真正实现规范化、科学化，才能更好地

提升企业的核心竞争力。

（二）企业内部财务制度设计的目标

企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种

财务活动，做到规范化管理，使整个企业的财务工作能支持企业

生产经营活动的进行，总的来说，进行企业内部财务制度设计主

要目的有几方面：（1）更好的保障企业资产的安全性和完整性；

（2）实现企业标准化管理，有效提高企业的综合实力，提升企业

市场竞争力；（3）规范财务部门的工作流程和工作行为，有效提

高工作效率。

三、企业内部财务制度设计的原则

（一）权、责、利三者结合的原则

企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面，因此要做

好财务管理，首先是要找到权、则、利三者的均衡结合。首先，要

对权力进行划分，其次有权利就要有需要承担的责任，要将企业

中各部门的责任进行划分；再次，做好责任与利益的结合，要在

财务责任中将物质利益充分地体现出来，使投资者、经营者、企

业生产服务者都能在对自身物质利益的追求的激励下，充分调动

积极性，有效提高生产。

（二）稳定性与连续性相结合原则

制度是死的，但企业是活的，任何制度不可能一直不变，而

是需要不断的发展和完善的，但对于管理来说，任何发文都不能

变化频率太高，否则会出现“朝令夕改”的不良影响。因此，内

部财务管理制度的设计也是一样，我们要随着企业经营情况对财

务制度进行调整，但根本还是要做到求稳和连续，对于正确的要

始终坚持下去，对于已经跟不上企业发展脚步的，则要及时调整。

（三）坚持与企业实际和管理需求结合的原则

制度的制定是与企业实际生产需求相关的，是来源于企业本

身的管理需求的，企业之间的生产方式、管理方式、规模情况、

产品情况都是不同的，其财务活动也会存在差异，因此，我们在

制定财务制度时不能一概而论，而是要在依据相关法律法规的基

础上，结合企业自身的管理需求和生产经营的特点进行充分考虑,

真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度。

（四）效益最大化原则

企业要生存管理，要在激烈的竞争中生存下来，就必须要考

虑到利益最大化的问题，对企业内部财务管理制度设计也是一样

的，要确保其能实施，并且能取得最好的效果。因此，我们在进

行制度设计时，首先要简单清晰，有可操作性，要先寻求到设计、

运行成本、经济效益之间的关系，要在不影响企业正常生产经营，

且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度，以最低的设计成

本来实现最大的经济效益，以实现利益最大化。

（五）要与财务规定、规律相结合

一方面，任何制度都必须是站在遵纪守法的基础上来的，财

务制度也是一样，其内容原则必须与国家的财经法规政策、法律

一致的，财务制度也一样，首先是必须不能与国家法律相悖，必

须要在遵纪守法的基础上建立起来。另一方面，任何事物存在都

是有自己的客观规律的，因此，财务制度设计时我们也必须尊重

财务管理的系统性和规律性。

四、企业内部财务制度设计

（-）设计流程

进行财务制度设计，一般需要几个阶段：（1）准备阶段，这

一阶段主要要对财务工作内容、人员情况、需求等相关业务活动

信息进行资料收集，并对制度设计人员及其工作内容、时间安排

进行明确；（2）草案拟定，这一阶段则是将第一阶段收集的信息

进行梳理，参考各种国家法律法规进行草案拟定；（3）修订发文，

这一阶段主要在于征集各部门意见，在探讨后修改定稿；（4）试

运行阶段，永远没有完美的制度，制度必然会有瑕疵和漏洞的，

因此，在发文后是需要试运行半年到一年，在试运行期间进行具

体问题的分析；（5）定稿发文，在试运行结束后，若无运行成本、

经济效益的问题，则发文进行贯彻归档。

（二）设计方法

不同的制度设计方法也是不同的，总之应考虑到企业实际的

人、财、物、信息笔各个方面，采取不同的方法来进行制度设计。

一般而言，企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种：（1）

比较分析法（又称文献法），即把其他公司、地区、阶段的不同的

财务制度收集进行比较，这样能吸取别人的成功经验，从中取长

补短的寻找对自己有利的地方，这种方法的实用性非常强。（2）

系统分析法，即以财务管理为中心，以提高企业效益为目标，将

其他的围绕着这一中心和目标的所有财务、资产相关的工作活动

归纳到一起进行综合考虑分析，在保证企业利益的同时，平衡国

家、财务部员工、企业内各部门几者之间的利益关系，以实现“共

赢”为目标来进行制度设计，以保证制度的协调性、稳定性和正

确性。（3）实地调查法，则是制度设计人员通过访谈、提问、找专

家、问卷调查等方法进行实地调查、取样，实地调查法用得比较

多的是在第一阶段（准备阶段）和第四阶段（试运行阶段），需要

注意的是，实地调查的方法很多，不同方法适用不同的人员，但

在这过程中的批评性意见和建设性意见是要引起重视度关键。

五、结语

综上所述，企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重

要的作用，其不仅规范着财务人员的行为，还激励着内部员工的

工作激情，并且还为企业的投资、发展活动提供可参考的指导性

建议。这就需要我们在进行相关的企业内部财务管理制度设计时

从国家法律法规、企业自身情况、员工的心理状态等三方面进行

考虑，最后运用科学的方法制定出符合企业自身需求的制度，以

帮助企业提高核心竞争力，使得企业在竞争日益激烈的市场中获

得可持续发展。

参考文献

[1]陈阿梅.企业内部财务管理制度的设计研究[J].科技

与企业，20（9）.

[2]王增齐.企业内部财务管理制度的设计研究[J].商场

现代化，20_（20）.

[3]韦仁开.企业内部财务管理制度设计[J].合作经济与

科技,20_（15）.

2023企业财务管理制度篇3

一、目前我国海外企业财务管理存在的问题

1.资金问题

（一）海外企业的资金筹集往往式能及时到位。这主要由一

下几方面的原因引起，首先是由于海外分公司的财务预算不至I位,

对市场情况的变化，如汇率变动等估计不足。其次，海外公司上

报母公司的资金计划精确度不高，缺乏可信度，资金计划书往往

不能成为每次汇款的依据。最后，由于国际金融机构之间的汇款

程序较为复杂和繁琐，而我们对这方面的经验又比较缺失。

（二）资金的筹集来源较为单一。目前我国海外企业的筹资

渠道除了企业内部资金或母公司拨款外，更多的依赖于国内或国

外银行借款。这种方式过于单一。实际上，从信托公司或保险公

司等非银行金融机构筹集资金也是一个不错的选择，或者还可以

像国家申请专项资金借款或国家财政拨款。

2.投资问题

一方面，由于受到国家金融政策和货币政策的限制和影响，

目前我国集团在进出口银行的贷款规模也受到了一定的制约。此

外，由于目前我国在海外的开发投资项目还比较单一，在国内银

行外汇贷款的规模也比较小。另一方面，由于缺乏有经验的海外

企业财务管理人员，企业对汇率风险的防范意识不够，不懂得用

多种汇率货币来规避风险。

3,税务问题

就目前的情况来看，我国企业对海外税务管理的重视和关注

程度远远不够，企业内部缺乏有效的海外税务筹划体系。母公司

往往要求海外办事处和分支机构建立国内账务系统，编制内部财

务报表，而不考虑建立一套真正有效并与环境相适应的外账体系

和税务体系，更谈不上建立有效的税务筹划制度。

二、海外企业财务管理体系的优化措施

结合我国海外投资的实际情况，我国企业海外投资公司的财

务管理制度优化主要需从融资管理、投资管理、运营管理、税务

管理等方面入手。海外融资管理方面和国内企业的融资方式少，

融资困难不同，我国企业在海外的生产经营活动有着更为广泛和

多样的融资方式。这有利于海外企业原始资本的积累。但与此同

时，海外企业财务管理也将面临更大的风险，因此，海外企业需

严格衡量好融资渠道与潜在风险的关系，趋利避害，以最有利的

条件为企业融资，构建最佳的资本结构。融资方式的选择。虽然

相比于国内，我国海外企业融资的渠道与方式更加多种多样，但

由于其投资项目所在国多为发展中国家，金融机构体制还不健全,

金融市场发展缓慢，缺乏有效的资本市场。因此，我国企业在融

资过程中除了依靠国内总公司的资金支持外，还可以通过所在国

的国际化银行或实力较为雄厚的国际金融机构进行融资，以满足

企业发展的资本需求。此外，还可以采取混合融资的方式，由于

目前我国“走出去”的海外投资企业多为国有或国有控股企业，

由此便可充分利用我国的财政优惠政策，向本国和投资项目所在

国以及当地的金融机构申请组合信贷进行融资。融资遵循的基本

原则和方法。首先，海外子公司应该根据投资项目的进展状况制

定合理的资金预算计划，对各个阶段的资金需求量做出科学、准

确的预算，尽量缩小误差。因为只有保证较为准确的预算资金需

求量，才能保证企业发展过程中资金链的衔接安全，同时能较好

的控制预定的资金成本。此外，要有高度的战略管理眼光，要以

实现企业的最大价值为基础和根本，在此基础上建立最优的资本

结构。同时要充分考虑企业承受经营风险的能力及海外企业自身

的特点和所在国的具体环境。再次，由于目前我国海外企业开展

的项目仍停留在基础建设方面，工程周期长，对资金需求量较大。

因此，只有详细规划每个阶段所需的资金，才能保证项目的顺利

进展。最后，在确定了各阶段资金的需求量和基本的资金结构后，

企业应科学合理的选择融资渠道，处理好融资资金和自有资金的

比率。我国海外子公司的融资经验还比较欠缺，融资方面也还存

在较多困难，但我国金融机构对进行海外投资的企业集团给予巨

大的协议信贷支持，因此海外子公司除了依靠自身的资金积累，

还可由集团总公司向国内银行申请贷款，以满足海外子公司发展

的资金需求。

L海外投资管理方面

（一）直接斥资在海外创建新的企业，相当于在海外成立独立

的子公司，与在国内成立子公司的方法和形式是一致的，就我国

海外投资的基本情况来看，这是目前我国在海外投资最主要的形

式。从好的方面而言，它可以使总公司对海外子公司掌有绝对的

控制权，还可以利用各国之间的税务差异，在全球范围内进行税

收筹划，但另一方面，由于部分国家对某些行业比较重视，禁止

外资企业独立经营，这在一定程度上会限制外资企业的发展。

（二）与投资项目所在国企业合营。由于部分国家对某些行业

禁止外资独立经营，这就要求海外投资企业不得不选择合营这一

投资模式，当然，合资也有其一定的优势。首先，当地企业对所

在国家的法规政策，政府关系都较为熟悉，与其合作能减少许多

不必要的麻烦，降低经营风险，以便于快速打开当地市场。其次，

合营可以使我国外资企业进入到投资项目所在国禁止或限制外资

进入的领域，从而拓宽发展领域。此外，合资企业往往能享受到

政府的财政政策的优惠。当然，合营在很大程度上会加大因文化

和管理理念差异造成的管理难度。

（三）跨国并购。近年来，跨国并购的例子并不少见，联想收

购IMB,吉利收购沃尔沃等，跨国并购主要就是利用资本优势，直

接收购所在国的现行产业。其最大的优势在于能够直接利用现行

产业实现生产，获取效益。但其也不得不面对管理理念差异的问

题。

2.资金管理方面

科学合理的资金管理不仅能使资金的利用率达最大化，还能

有效的防范外汇风险。企业资金管理应从固有资产和流动资金两

个方面入手，一方面，企业要保证有足够的资金储备以防范经营

风险，另一方面要保证固有资产和流动资产之间的动态平衡，以

最大化的获取利益。在此基础上，应加强对流动资产和企业应收

账款的管理，在投资过程中要重点关注所在国的商业信誉，以保

证资金的安全。

3.海外税收管理方面

随着我国“走出去”战略的不断推广，我国企业对外投资的

规模越来越大，海外税收管理也越来越成为海外财务管理的重要

内容。统筹企业税收管理可以节省资金，增加利润。许多海外国

家通常会为吸引外资而采取一系列优惠政策，其中就有纳税减免

这方面的内容。此外，还可以借鉴国际税收策略和方法，如设立

避税子公司或采用转移定价法等来减少税务，增加公司利益。总

之，海外投资企业应因地制宜，因时而异的调整、优化财政管理

措施，以便最大化地发挥企业效用，增加企业竞争力。

2023企业财务管理制度篇4

第一节财务计划管理

第一条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在

酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，

提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自

的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总

部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。

第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划,

现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时

利用计划等。

1、经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为

依据，以市场客源、价格等方面的变化和在上年费用支出的水平

为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店

总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源

部和财务部集体讨论确定。

2、资本支出干划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业

人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财

务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计

划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。

3、现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，

还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送

酒店集团和集团总部批准。

4、下年度的经营计划编制时间在每年10—11月完成。

第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理

班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按

周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不

断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划

分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。

第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过

规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务

计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根

据情况报酒店集团或集团总部批准。

第二节会计核算原则

第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、

条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。

第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止

确定。

第七条会计核算采用“权责发生制”。

第八条会计记帐采用借贷记帐法。

第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记

录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内

容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英

文书写。

第十条记账本位币为人民币。

第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银

行年末外汇牌价进行调整。

第十二条固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的3%计

提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费

用采用平均摊销法。

2023企业财务管理制度篇5

第一部分总则

第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业

各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务

风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》

的规定，结合实际情况，特制定本办法。

第二条本办法中的分公司指公司辖属的分公司C

第二部分财务管理制度

第三条财务管理制度统一

分公司的财务管理制度，由总公司财务部根据公司财务管理

实际情况，统一制定并颁发。

各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务

管理制度。

风险提示：

企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否

则企业需要承担双倍工资的风险；劳动合同必须具备劳动合同期

限、工作内容、劳动保护和劳动条件、劳动报酬、劳动纪律、劳动

合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建议企业与员工

签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查阅好相关法律

问题，避免引起不必要的劳动纠纷。

第四条财务人员管理统一

分公司财务人员由总公司财务部负责招聘、任命、培训及解

聘，分公司不能擅自招聘、解聘财务人员，但分公司可以推荐财

务人员，经总公司财务部复试后决定是否录取。

财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其

中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占

70%考核权重.

第五条会计核算方法统一

分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法

合法、操作规范、结果真实。

分公司的会计核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受

监督审计。

第六条财务会计报表统一

在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公

司报表合并奠定基础。

第三部分财务组织管理

第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。

第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理,

必须依据相关的管理制度行使管理权利。

第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。

第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司

总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务

部的检查。

第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会

计1名，出纳1名。

第十二条分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总公

司财务部同时负责并汇报工作。

第十三条公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分

歧时，财务部首先应绝对服从总公司财务部的管理。

第四部分财务人员管理

第十四条财务人员职业道德。

风险提示：

实践中，发生离职员工侵犯公司商业秘密时，争议焦点往往

不是员工有没有义务保守公司的商业秘密，而是该秘密是不是构

成受法律保护的“商业秘密”，以及亘位如何提供证据证明离职

员工实施了侵权行为及侵权造成的损矢。由于商业秘密侵权证据

很难收集，或调查取证的成本非常高，往往导致单位对侵权行为

束手无策。

企业在制定规章的时候可以约定通过保密协议，据此证明商

业秘密的存在、证明企业对商业秘密采取了保护措施，一旦发生

侵犯商业秘密的行为，便于举证，有利于企业借助法律手段保护

自己的商业秘密，维护合法的权益。

财务人员应在任何时候都维护公司的利益，忠心耿耿，办理

会计事项必须严守纪律，保守机密。做到不该知道的事不问，不

该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对

记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对

弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报

告，并请求查明原因，做出处理。

对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公

司的不负责任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。

财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务人员办理交接手续，由上级财务监交。

第五部分资金计划管理

第十五条资金计划编制办法

各分公司资金计划由分公司财务负责人根据工程进度情况、

日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工

费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支计划，并经总经理

复核和签字确认；

各分公司部门负责人，需要向财务负责人提供准确或接近于

准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务

部门编制月度资金计划；

总公司财务部收到各分公司资金计划表按规定进行审批后，

回传到各分公司执行。

第十六条月度资金计划要求

各分公司财务负责人必须于每月3号前完成《月度资金计划》

电子档发送至总公司项目办公室，并将经分公司总

经理签字确认的《月度资金计划》及《分周资金计划》发送至总

公司财务部。

分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与计划工作的数

据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务计划上

报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。

第六部分财务报表管理

第十七条各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表

分公司月度财务报表

应收账款项目一览表

项目收支平衡表

施工队进度、付款一览表

发票台账、外经证台账

内控指标完成情况表

分公司财务人员考核表

第十八条为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表

的格式必须按照总公司财务部制定的格式编制。

第十九条财务报表上报的要求

每月最后一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子

档发送至总公司财务部，半年度、年度财务报表为半年度、年度

次月3日前上报。

项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一

览表及内控指标完成情况表每月5日前发送至总公司财务部。

分公司财务人员考核表每月日前发送至总公司财务部。

每月日-日总公司与分公司财务核对各类往来账

目，保证双方往来账相互一致。

各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工

作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务

报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人

责令通报，并根据考核方案进行相应考核。

第七部分资金管理

第二十条分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库

存限额的现金应缴存银行。

第二十一条现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；

出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的

现金支出，应报总经理审核批准。

第二十二条一切现金收支都必须有合法原始凭证，严禁以白

条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金

库”、帐外帐。

第二十三条现金的支出必须由财务负责人、总经理签字方可

付款。

第二十四条出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不

得挪用现金，财务部负责人必须定期或不定期对库存现金进行抽

查，并在《资金盘点表》签名确认，以保证帐实相符。

第二十五条银行账户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由

会计保管，私章由出纳保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管

人临时出差时由其委托他人代管。

第二十六条分公司会计应根据银行对账单，及时编制银行余

额调节表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如

不符，应及时查明原因。

第八部分财产物资的管理

第二十七条分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办

公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。

第二十八条分公司总经理对分公司的有形资产的安全、完整

负完全责任。

第二十九条分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管理”

原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责

财务物资帐薄的记录，二者交叉控制。

第三十条分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲

自参与财务物资的验收、监督、与抽查。

第三十一条必须定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有

保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽

查。

第三十二条财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点计

划、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。

第三十三条处貉报废固定资产前，必须填写《固定资产报废

申请》，说明固定资产购貉的时间，使用的年限，报废的原因，经

固定资产使用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废

手续。

第九部分发票管理

第三十四条分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关

领购发票。

第三十五条各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的

开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，

任何人不得转借、转让，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需

加盖“作废”字样，并保存完整。

第三十六条已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损

毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。

第三十七条各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、

防火、潮湿及不经常使用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，

加强安全保卫。

第三十八条各分公司要建立发票使用登记制度。

第三十九条对于总部代开的发票，应按工程项目详细登记备

查账。

第十部分费用报销管理

第四十条费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门

或个人先行填写“借款单”列明：费月的性质、用途、金额，报

部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人

借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应及时到财务部门办

理核销手续。

第四十一条费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上

人员参与执行，并相互监督和共同承担责任。

第四十二条费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如

因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由

当事人自行负责，公司原则上不予承担。

第四十三条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的相关

票据，按照公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明

票据张数。对于粘贴不规范，单据不清晰的，财务有权要求对方

改正，不改正的有权予以拒绝报销。

第四十四条当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由

部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性

进行审查并签字。

第四十五条当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核,

财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审

查，对费用金额的计算予以符合并签字，最后由分公司总经理审

查和审批。

第四十六条当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，

出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计

算是否正确，后附的发票是否合法，齿批手续是否齐全，审核无

误后方可付款。

第十一部分附则

第四十七条本管理办法自公司批准之日起实施。

2023企业财务管理制度篇6

一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题

（一）我国中小企业财务管理思想较为落后

中小企业管理中的一个最重要的特点就是所有权和经营权的

统一，这给企业的财务管理带来了一定的困难。尤其是一些个体

或者私营的中小企业中，企业中存在着十分严重的集权现象，在

企业财务管理方面不够规范和明了，职责划分不够清晰，存在着

越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的准确性不高等

一些问题，这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。

（二）中小企业很难进行融资

我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找

到合适的担保，融资较为困难。造成这种现象的原因主要有以下

几个：第一，中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大，融

资需要较高的成本，其负债率十分高，这对企业的信用等级产生

着很大的影响；第二，目前我国的一些相关政策，对于国有大型

企业照顾较多，享受的优惠也较多，这就使得中小型企业在融资

过程中处于不利的地位，很难进行借助相关的优惠政策进行融资;

第三，目前的我国中小型企业中，以个体和私营企业为主，而银

行对大型国有企业较为重视，对这些外的私人企业没有太大的兴

趣，在为其服务时积极性不高，影响着中小企业的融资；最后，

在我国，为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少，使得

中小企业在融资时很难获取有效的帮助和担保，造成融资的困难。

（三）中小企业的投资能力不强

在企业中，投资是一种十分重要的理财手段，在我国的中小

型企业中，其投资能力还不强，在投资时较为随意和盲目，主要

体现在一下几个方面：首先中小企业在投资时资金不足，银行的

贷款利率有很高，这在无形中为中小企业的发展增加了困难，使

得其不敢轻易去投资；其次，中小企业在投资的过程中，重注较

多的是短时间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强，主

要是通过向银行贷款来维持企业的发展，这就使得进行投资时的

风险增大，更加追求投资的短期收益；最后，中小企业在投资时

不够谨慎，存在着一定的盲目性和随意性，很难找准市场发展的

方向，对一些高风险的行业进行投资，以求获得高收益，这给财

务管理带来了很大的风险。

二、中小企业财务管理制度改革的必要性分析

进入二十一世纪，特别是我国加入世贸组织以后，我国中小

企业的发展进入了一个崭新的阶段，这就需要对现有的财务管理

制度进行改变，以满足企业发展的需要。以往传统的“家长制”的

财务管理方式，对企业内部制度的平衡造成了危害，使得财务管

理制度不能与企业组织结构、管理经营理念等形成有效的统一，

制约着企业的发展。我国中小企业在资产结构、成本管理、负债

率控制和现金流向管理方面都要进行有效的风险控制，要根据中

小企业在发展中出现的实际问题，面临的实际情况对其财务管理

制度进行改革和创新，使得其与企业活动的其它方面达到有效的

统一，协调发展，使得企业能够健康的发展，在市场竞争中占有

一席之地。

三、中小企业财务管理制度改革的具体措施

（一）更新管理观念和模式，提高员工素质，做好对企业财

会人员的培训工作

虽然财会工作的对象是企业的资金，工作的内容是对资金的

使用、筹集、投放和分配等等，但是这些活动都受到相关人员的

支配。要全面提高企业员工的整体素质，使其熟练地掌握先关知

识，这样才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中

小型企业中，企业员工的素质普遍不高，相关财务人员的素质达

不到标准，普遍采用家族式的管理，没有对财务管理制度给予足

够的重视，使得企业的财务管理不够清晰。要想使这个问题得到

有效的解决，要加强对在岗财务人员的培训教育，提高其业务水

平和整体素质，同时还要加强对企业全体员工的培训教育，提高

员工的文化水平和管理素质，为企业的发展献言献策，这样才能

够有效的改变企业原有的管理观念和模式，增强企业的市场竞争

力。

（二）健全和完善企业内部的财务管理制度，进行严格有效

的监督管理

1、明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的具体职责,

进行有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分离制度和授

权批准制度。在具体的财务活动中，以业务的实际情况为基础，

规划授权批准的程序和范围，明确相关人员的责任，对企业员工

的行为进行约束，没有经过有关部门的授权就不能开展有关的业

务；在对经济业务进行处理时，要严格执行职务分离制度，将业

务涉及到的所有职责进行划分，不能将其分配给同一个人，让有

关人员之间进行有效的相互监督和检查，避免在工作中出现错误

和违规行为；在企业内部的财务管理制度中，对每个人和每个部

门的权利和职责进行明确的划分，相互之间进行有效的监督和制

约。从整体上使中小企业的财务管理水平得到提高。

2、建立和完善中小企业内部的资金管理体制。资金是一个企

业的命脉，是企业进行财务活动的基础和前提。但是资金的多少

不决定着一个企业的成败，一个成功的企业定是能够对企业现有

资金进行科学的配置，以实现利益的最大化。为了使企业的资金

使用率得到提高，要做好以下几点：首先，对资金的有效需求量

进行准确的核定，在对事前和事中资金的使用情况进行控制时可

以依靠资金预算编制，从而确保资金的正常使用；其次，做好对

资金使用的分析，对资金的流入和流旨进行有效的控制，做好对

资金的管理，明确相关责任人的具体责任，使企业的高层掌握资

金使用的决策权；最后，强化对资金宙批制度的管理，要根据资

金的具体情况，有步骤的确定有关的盲批人，保证资金的有效使

用。

（三）对本企业多出的理财环境进行深入分析，制定有效的

理财策略，最大程度上的避免风险

企业的正常发展和财务管理的有效实施受理财环境的影响很

大。企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的，财务

环境对企业财务活动有一定的制约作月，理财环境的改变会导致

财务管理的各个方面出现变化，影响着财务活动的有效进行。目

前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律

环境等。企业在经营和投资时所用的资金大部分来自金融市场、

金融机构，所以，金融环境对企业的财务活动的影响最为显著。

需要特别注意的是，以上三个环境的变化，会对企业的资金运转、

投资和筹资产生直接的影响。这就要求财务人员，要对经济、金

融、法律方面的知识有充分的了解，从整体上把握三者的发展趋

势。由于中小企业在融资方面存在较大的困难，这就要求财务人

员更要做好对理财环境的研究，在环境变化中做好企业的财务工

作，确保企业的健康发展。

2023企业财务管理制度篇7

第一章、总则

第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务

监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制

度的相关规定。

第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币

资金。

第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非

出纳人员不得经管现金。

第二章、现金收入管理

第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁

各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。

第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算

票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用

单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章、现金支出管理

第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门

主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，

须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审

批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，

并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭

证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经

复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始

凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济

损失。

第十二条下列业务可以支付现金：

1、公司业务相关的运输费、广告费。

2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、培训费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费

及所需的零配件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由

总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。外出人员返回后

应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款否则会在工资中

扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时

必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发

票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超

标准住宿的不予报销，另对参加培训和开会的人员，要有培训和

开会通知的证明文件。

第十四条代收款的现金不能挪用。

第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票

及空白支票。

第四章、备用金管理

第十六条公司按核定标准设立备月金，不包括在库现金限额

内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报

财务执行。

第十七条公司财务代收款出纳每人实行5000-20000元备用

金,客服部的备用金10000—20000元。

第五章、库存现金管理

第十八条、库存现金限额原则上以满足总公司机关3〜5天日

常零星开支为标准，一般在50000—100000元。超过限额的部分

应及时存入银行，并对每周二、周三适当增加现金库存。

第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住,

否则出现的损失由出纳人员负责。

第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，

银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。

第二十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在

保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗

防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管使用的保险柜密码严格

保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换使

用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保

管。

第二十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月

结，账实相符，出纳人员发现账款不符应及时报部门经理并追查

原因，追究相关人员责任。

第二十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账

面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符，及时查明原因，

做出处理。主管会计应经常与出纳核对库存现金情况，重点放在

账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、

有无账外资金等违纪行为。

第二十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次

库存现金，对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出

改进意见。

第二十五条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用

现金。

第二十六条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

第二十七条财务室金库实行晚上值班制。

第二十八条代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安

职能，确保资金的安全。

第六章、银行账户管理

第二十九条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度

的规定开立存款账户，并由出纳负责管理。

第三十条出纳应不定期或定期与银行对账，并于每月末编制

银行存款余额调节表，确保数额相符若发现不符，应查明原因，

追究相关人员责任。

第三十一条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结

算业务。

第三十二条对网上银行的支付须经两人以上确认才能支付款

项。

第七章、账目管理

第三十三条财务部应按照国家财政部规定建立日记账。出纳

在电算化中登记现金、银行存款日记账，严禁登记总账。

第三十四条出纳在根据业务票据，编制逐笔登记现金日记账

时，做到账目日清月结，确保账款相符。

第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清

理。

第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财

务制度规定的凭证登记入账。

第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核

对现金、银行日记账与总账，确保账账相符。

第八章、处罚

第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，

给予相关人员行政处罚和经济赔偿。

第三十九条凡超出规定范围内限额使用现金，用不符合制度

的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用

途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重

分别给予违纪金额10%〜30%的罚款。

第九章、附则

第四十条本制度由财务部制定，本制度由财务科负责解释。

第四十一条本制度经公司批准通过后执行。

2023企业财务管理制度篇8

财政部是公司悉数财政事务及资金活动的处置与履行机构，

担任公司平常财政处置、筹资处置和财政剖析作业，其作业规模

和职责首要有：

1、担任公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案；审

阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处

置平常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库

存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资作

业；处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。

2、担任公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐准则、财经

法规，依照管帐准则，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐

报表;依照管帐准则规则设置管帐核算门类、设置明细账、分类账、

辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实

相符、账表相符、账证相符；处置好管帐档案。

3、担任公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱

核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本

钱数据资料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给资料;按

合同、预算、审阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分

做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐

账的设置，健全各项统计数据。

4、树立经济核算准则，运用管帐核算资料、统计资料及其他

有关的资料，定时进行经济活动剖析，判别和评价公司的生产运

营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依据。

5、合作公司内部审计。依据上述作业规模和职责，为加强财

政处置，特拟定本准则。

第一章资金批阅准则

1、总则

⑴悉数金钱的付出，须经公司主管领导赞同。若是主管领导

不在公司，应以电话或传真的方法与其联络，承认能否赞同金钱

的付出，过后请其在开销单上补签定见；

(2)财政专用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法

人章由作业室主任担任保管，财政专用章和支票由出纳担任保管。

作业室主任或出纳不在单位时间，印章应由法定代表人指定的专

人保管。印章代管须处置交代手续，代管人员有必要对印章的运

用状况进行挂号；

(3)财政部原则上不得将已加盖财政专用章及公司法人章的

支票预留在公司，如因作业需求，需先填好限额，并经公司主管

领导赞同；

⑷开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票

须与收款相符。如收款人因特殊状况需求公司予以合作付出给第

三者，有必要有收款人的书面通知并经公司主管领导赞同；

(5)往来金钱的冲转(指非正常运营事务)，须公司主管领导赞

同;

（6）非正常运营事务调出资金须通过公司主管领导赞同；

（7）用以付出各种金钱的原始凭证有必要保管原件，复印件不

得作为原始凭证。如遇特殊状况须经公司主管领导赞同。

2、施工工程用款批阅准则施工工程用款由公司主管领导赞同

付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批阅作业流程”履行。

施工工程用款付出批作业流程3、行政费用开销处置准则

（1）公司处置人员的费用报销，须经公司主管领导赞同后财政

方可报支；

（2）触及敷衍等非正常费用，须公司主管领导赞同。

3、公司差旅费开支准则

（1）公司员工到本市规模以外区域履行公务可享受差旅费补

助；

（2）公司员工出差依据需求，由部分司理决议选用交通东西；

（3）公司员工出差时间，住宿费用及补助按以下规则履行：①

房租规范：a、部分司理以上员工，房

租规范为120元/日；b、通常员工，房租规范为100元/日。

②膳食补助、市内交通补助规范膳食补助每人20元/日；市内交

通费每人6元/日。

（4）、实践报销金额超出公司的补助规范，需由部分司理或带

队司理阐明缘由，报经公司主管领导批阅后付出。

4、车辆修理费及汽油费处置准则

⑴公司车辆修理保养由作业室一致处置，应指定修理点，修

理费用通常采纳银行转账的方法结算;（2）车辆的易损备品备件由

作业室一致安排收购，以支票付出。需用时应处置领用手续，并

由作业室建账予以核销运用；

（3）公司汽油要由作业室一致保管并设账挂号运用。

5、作业费用、会议费用及其他费用处置准则

（1）公司作业用具由作业室一致收购、处置；

⑵作业室树立账册挂号公司作业用品的收购、运用状况；

（3）作业室产业台账为财政部附设账册；

（4）作业室应对各部分领用的作业用品状况进行造册、挂号、

定时通报；

（5）公司各部分因作业需求，需约请有关单位人员召开会议的,

应由部分司理提出主张，报总司理赞同，其会务作业由作业室一

致安排；

（6）有关薪酬、奖金、福利费等各项补贴的发放规范由公司人

事劳资处置部分拟定，经总司理赞同后报财政部存案。

6、行政费用报销准则

（1）公司行政费用现金开销规模为：向员工付出薪酬、奖金、

补贴、差旅费，向自己付出的其他金钱及不行支票起点100元的

零散开支；

⑵公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，

公司主管领导签字认可后报送财政部依照本准则有关规则进行审

阅，并按本章第1条的规则进行批阅付出；

（3）敷衍、礼物费用开销施行一票一单、事前申报制，赞同后

方可施行；

（4）凡未具有报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用

支票或现金者有必要填写告贷单。告贷单留财政存底，待告贷还

回时财政开冲账收据给经办人；

⑸支票领用单、告贷单有必要由经办人填写，公司主管领导

签字，财政审阅后，由财政部直接付出；⑹银行支票如发作丢掉,

有关职责人应及时向财政部和开户银行陈述。如系空白支票所形

成的丢掉，丢掉人员负有补偿职责；

（7）其他有关费用及本钱开销的程序以公司规则为准。

第二章工程本钱处置准则

1、公司悉数工程经济合同以及触及工程本钱的悉数目标、保

证、许诺及其他经济签证均需由总司理签署或授权托付签署。

2、公司工程的首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标

文件的编制、工程决算的审定。

3、工程部还担任安排工程用设备资料的收购供给及经济合同

的商洽作业，对现已挑选定型的设备、资料进行收购，保证设备

资料及时供给，活跃进行商场询价作业，树立商场价格询价挂号

薄，记载资料价格变化的前史资料。

4、财政部首要担任工程本钱的整体操控作业。

⑴参与有关工程经济合同的商洽作业，及时精确地知道公司

各项工程本钱的构成及用款方案;⑵担任工程进度款的复核作业,

参与工程造价的断定和最终决算的审定作业。

5、工程中心结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审

阅，工程部联系工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料

提出审阅定见，并在5日内送财政部会签；

⑵财政部依据有关文件资料、施工单位领用的供给资料数额,

以及与施工单位其他经济往来等状况，并参阅公司财政状况提出

付款定见，报送公司主管领导批阅。

6、工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程

中心结算相同的程序报工程部复核，财政部会签；

⑵财政部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决管用

和资料结管用，扣减已付工程数及垫又的各项费用，结算敷衍工

程尾数，提出付款方案，报公司主管领导赞同；

⑶大工程处置决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程

部、描绘部、财政部及其他有关部分人员组成工程决算小组，依

照上述本准则规则的职责规模联合进行专项工程决算；

（4）房子工程悉数竣工检验合格交付运用时，商品房由工程部、

销售部处置竣工房交代检验入库手续，财政部凭交楼入库手续处

置竣工房本钱结算。

第三章产业处置准则

1、公司产业的规模

⑴公司产业包含固定资产和低值易耗品；

⑵凡公司购入或便宜的机器设备、动力设备、运输设备、东

西仪器、处置用具、房子建筑物等，一起具有单项价值在_元以上

和经用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶凡单项价值在_元以下或价值在一元以上但经用年限缺乏

一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财政部担任公司悉数产业的管帐核算

⑴公司本部运用的悉数固定资产及公司悉数作业用品用具

由作业室归口处置；

⑵公司各施工工地运用机器设备、动力设备、东西仪器等由

工程部归口处置；

⑶作业室和工程部应指定专人担任公司产业的事务核算，应

树立台账，挂号公司产业的购入、运月及库存状况，担任安排公

司产业的保管、修理并拟定相应的方法、方法。

3、产业的置刃、与调拨

⑴作业室依据公司发展需求编制产业收购方案及进行商场

询价作业，经财政部会签，报公司主管领导赞同后方可收购；

⑵产业购回后，应填写产业收入检验单。产业收入检验单一

式两联，财政部凭产业收入检验单、资产发票及收购方案处置报

销手续。产业归口处置部分凭检验单担号台账；

（3）各部分需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部

分司理赞同，报作业室批阅，公司主管领导赞同；

（4）固定资产的领用单由运用部分隔具，领用单一式三联。一

联由领用部分存查，一联送产业归口处置部分作为产业宣布凭证,

一联由产业归口处置部分定时汇总后向财政部报账；

⑸产业在公司内部之间搬运运用应处置移送手续，移送手续

由产业归口处置部分处置，送财政部存案。

4、产业的清查、盘点

（1）公司产业归口处置部分应定时进行产业清查盘点作业，年

终有必要进行一次全部的盘点清查;（2）各部分的年终产业盘点有

必要有财政人员参与；

⑶产业盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填写损益

陈述表，书面阐明亏、损缘由。对因自己渎职形成产业丢掉的，

有必要追查主管人员和经办人员的职责；

（4）凡已到达天然作废条件的固定资产，产业归口处置部分应

会同财政部安排评价，评价状况上报公司主管领导，由公司主管

领导决议处置定见；

⑸凡没有到达天然作废条件，但已不能正常运用的固定资产,

运用部分应查明缘由，照实上报;属自己职责事故的应由有关职责

人员担任补偿丢掉；属天然灾害或其他不可抗力缘由形成丢掉的,

应上报总司理，决议处置定见。

2023企业财务管理制度篇9

第一章总则

第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，

使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。

第二条本制度包括：

1、日常办公制度

2、办公秩序管理制度

3、保密规定

4、文件收发、传阅，档案管理制度

5、印鉴、介绍信管理制度

6、文印、办公设备管理制度

7、办公用品领用制度

8、通信设备使用制度

9、财产管理制度

10、车辆使用与维护管理办法

11、文件销毁制度

第二章日常办公制度

第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度,

高效率地为公司服务C

第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会

决定;各项担保项目由公司审保委员会集体讨论决定。总经理办公

会、中心经理会每月不定期召开。

第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的

意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作

情况和信息。

第六条员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持原则，

一般分歧互相体谅、互相理解。

第七条严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人

利益服从公司利益。

第三章办公秩序管理制度

第八条员工的仪容仪表：

员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣

对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下

要求：

要求项目男士女士

服装要求西服套装或整洁服装职业套装

禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净

禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘

发饰要求整齐、自然整齐

禁止乱蓬蓬、过长零乱

面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆

禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆

其它手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油

第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不

得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如

成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年

报）。

第十条员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话

和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必须接的私人电话要尽量低

声，不得影响他人工作，最长不得超过三分钟。必须接待的私客

应到接待室或走廊接待。

第十一条向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节省时间。

原则上不允许越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。

第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办

公室应先请示，允许后方可进入。

第十三条员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内禁止

吸烟、乱丢弃物，爱护办公环境。

第十四条员工要保持自己办公桌桌面的整洁，禁止放置与办

公无关的杂物，下班时应整洁办公桌面，私人物品均放入员工贮

物柜，将办公桌锁好，防止文件资料的丢失。

第十五条员工要礼貌待客，礼貌月语，礼貌接转电话，耐心

解答相关的业务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。

第十六条爱护公司财产，最后离开办公室的员工必须检查门

窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失

窃事件的发生。

第四章保密规定

第十七条密级确定：

公司文件分“秘密”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉

及三个等级内文件均属保密范围。

1、“秘密”：内部规章制度属秘密级，只限全体员工周知,

不可外传。

2、“机密”：公司"总经理办公会议纪要和中心经理办公会

议纪要”、“项目进度计划”、“项目建议书”、“项目可行性

研究报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济合同、

协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及相关人员。

3、“绝密”：公司“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、

“年度财务决算报告书”、“年度财务收支和利润分配方案”等

属公司绝密级，此类文件发至公司领导。第十八条保密规定：

1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级以下文件

（含“机密”级）由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文

件原稿备案，各中心及业务部门留存一份，其中软盘及文件原稿

由各中心经理或业务部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘

上的文件必须作加密处理，密码由各中心经理或业务部门主管掌

握。

2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算

机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由办公室主管掌握。

3、各中心及业务部门的专业性“机密”级以下文件（含“机

密”级）的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责收集，以备下