商业银行经营管理课件教学教案

商业银行经营管理

第章商业银行概论

第一节商业银行的演变第三节商业银行的经营原则第二节商业银行的特征与职能第四节商业银行的组织形式与组织结构1

郑州大学升达经贸管理学院

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。

学习重点：1.商业银行的特征与职能2.商业银行的经营原则3.商业银行的组织形式及组织结构第二节商业银行的特征与职能一、商业银行的特征与一般工商企业的相同：盈利性不同于一般工商企业的特殊企业与专业银行的不同二、商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务第三节商业银行的经营原则

一、安全性原则二、流动性原则三、效益性原则四“三性原则”的关系与协调

第四节商业银行的组织形式与组织结构一、商业银行的组织形式单元制

分行制二、商业银行的组织结构决策系统股东大会董事会执行系统总经理(行长)部门经理监督系统监事会稽核部门郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章商业银行资本管理

第一节商业银行资本的构成和功能

第三节商业银行的资本筹措第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本2

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**郑州大学升达经贸管理学院

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。学习重点：1、银行资本金的概念、构成及主要功能2.《巴塞尔协议》核心内容3、商业银行的资本筹措郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行资本的构成和功能一、商业银行资本的概念和特点二、商业银行资本的构成三、商业银行资本的功能郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、商业银行资本的概念和特点

(一)商业银行资本的概念资本，也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。(二)商业银行资本的特点商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、商业银行资本的构成

(一)股本(二)盈余(三)债务资本(四)储备资本郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、商业银行资本的功能营业功能保护功能管理功能郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节《巴塞尔协议》与商业银行资本1988年《巴塞尔协议》的主要内容2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一.1988年《巴塞尔协议》的主要内容该协议对银行的资本结构、风险加权资产和资本比率等方面作了统一规定。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**资本比率的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)总资本充足率≥8%=总资本/加权风险资产×100%=（核心资本+附属资本）/Σ（资产×风险权数）×100%=（核心资本+附属资本）/（表内风险资产+表外风险资产）×100%核心资本充足率≥4%=核心资本/加权风险资产×100%=核心资本/Σ（资产×风险权数）×100%=核心资本/（表内风险资产+表外风险资产）×100%郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二.2004年《新巴塞尔资本协议》的基本框架

新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求二是监管当局的监督检查三是市场纪律

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节商业银行的资本筹措一、商业银行外源资本金的筹集1．发行普通股2．发行优先股3．发行资本票据和债券二、商业银行内源资本金的增长商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

第章商业银行负债管理

第一节商业银行负债业务概述

第三节商业银行其他负债业务的管理

第二节商业银行存款负债的管理

第四节商业银行负债业务的经营及风险管理3郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行负债的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。

学习重点：商业银行存款业务的创新;商业银行存款管理的目标商业银行存款成本的构成;商业银行负债业务的风险管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行负债业务概述

一、商业银行负债业务的概念及种类商业银行的负债业务，是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务。亦指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。具体分析银行债务有广义和狭义之分。广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义的负债是指银行存款、借款和结算中的负债等一切非资本性的债务。本章以狭义负债为研究对象。二、商业银行负债业务的作用郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节商业银行存款负债的管理

一、商业银行存款负债的种类二、商业银行存款管理的目标三、商业银行存款的稳定性管理四、商业银行存款的市场营销管理五、商业银行存款的成本控制和定价管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、商业银行存款负债的种类

以美国为代表的西方国家商业银行的存款负债的创新——支票存款业务的创新（NOW账户、SuperNOW账户、MMDA账户、ATS账户、大额可转让定期存单CDs等我国银行业的存款产品创新本外币活期一本通本外币定期一本通通知存款定期自动转存业务教育储蓄结构性存款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、商业银行存款管理的目标提高存款的稳定性提高存款的增长率降低存款的成本郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、商业银行存款的稳定性管理

（一）影响存款稳定性的因素存款的结构因素核心存款非核心存款季节性存款脆弱性存款客户因素:二八定律存款的动机因素存款主体的行业因素

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**（二）提高存款稳定性的措施分散存款资金来源通过提供优质服务来巩固客户关系注重活期存款客户数量的扩张积极进行存款业务的创新，增加存款的种类有效地宣传

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**四、商业银行存款的市场营销管理

（一）存款营销的重要性（二）存款营销策略

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**五、商业银行存款的成本控制和定价管理存款成本的构成利息成本营业成本相关成本（风险成本、连锁反应成本）资金成本可用资金成本存款定价管理成本加利润定价法边际成本定价法

价格表定价法

市场渗透定价法

差别定价法关系定价法

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节商业银行

其他负债的经营管理一、商业银行短期借款的经营管理二、商业银行长期借款的经营管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**银行短期借款的种类

向中央银行借款

回购协议

国际金融市场借款借入资金渠道再贴现再贷款

同业拆借同业借款转贴现转抵押郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**银行中长期借款的种类金融债券

——商业银行发行金融债券的优点

——商业银行发行金融债券的局限性

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、结算性负债的经营管理

银行办理转账结算业务不仅可以收取一定的手续费，还可以占用客户的资金，成为其信贷资金来源的一部分，形成结算性负债。结算性负债是商业银行资金来源的一种补充郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第四节商业银行负债业务的经营及风险管理负债业务的风险及控制流动性风险利率风险清偿性风险资本金风险

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

第章现金资产及流动性管理

4第四章现金资产及流动性管理第一节现金资产的构成

第三节现金头寸的匡算方法第二节现金资产流动性预测

第四节资金头寸的调剂第五节商业银行流动性管理

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节现金资产的构成

第一节现金资产的构成

一、现金资产的构成现金资产的概念是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付的资产。银行持有的现金，即现金资产，也可称为现金头寸，主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和在途资金等四个项目。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、现金资产管理的原则存量适度原则适时调节流量原则库存现金安全防范原则郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、银行保持现金资产的目的满足日常交易提取现金的需要满足中央银行存款准备金制度的要求保证存户所开支票的兑付保持清偿力的需要郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、现金资产与流动性之间的关系库存现金与流动性供求法定存款准备金与流动性供求存放同业与流动性需求托收中的现金与流动性供求郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节现金资产流动性预测

一、资金来源与资金运用法是指银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量，进而组织资金来源，满足流动性需求的一种方法。这种方法的基本操作程序是：1．预测计划期（如1年）存贷款数额，通常是按月或按周计算存贷额的预测值。2．根据同一时期存贷增减额变动的估计，测算出流动性需求净额（短缺或盈余）。第二节现金资产流动性预测郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、资金结构法1．预测流动性需求2．预测最有可能出现的流动性需求郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、流动性指标法资产流动性指标负债流动性指标郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节现金头寸的匡算方法第三节现金头寸的匡算方法一、银行头寸的构成及管理原则1．基础头寸和可用头寸及其构头寸基础头寸可用头寸可贷头寸郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、银行头寸的构成及管理原则

2.资金头寸的匡算在当天营业开始或营业中间进行在当天业务终了轧头寸，用以平衡联行汇差和保持在中央银行的存款

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、银行头寸的构成及管理原则3.商业银行头寸管理原则·基本原则是尽量减少现金持有量及加快现金收取，以降低机会成本。·要不断地监视各种存款的变动情况，特别是大存款客户的动向。·密切关注货币市场的走势，观察反映宏观经济运行的各种经济指标郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第四节资金头寸的调剂第四节资金头寸的调剂一、头寸调度的意义头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、资金调度的方法及渠道1.近期头寸调度1．要保持适度的支付准备金2．选择多种渠道多种方式调出调入资金3．应选择最佳路线和最佳时间调度资金\4.要加强内部各个业务部门的协调行动郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、资金调度的方法及渠道2.远期头寸调度资金供应状况资产的搭配来安排远期和近期资金的转换意向协议回购协议郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第五节商业银行流动性管理一、流动性及流动性风险流动性的概念商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。资产的流动性主要是指资产在不发生损失或尽可能少发生损失的前提下迅速变现的能力；而负债的流动性则是商业银行能够以最合理的成本通过负债手段来获取现金的能力。银行资产的流动性综合反映了银行的应变能力。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、流动性及流动性风险流动性风险的概念是指银行不能保持必要的资金来源或者不能锁定外部资金与资产规模保持平衡从而引发清偿问题的可能性。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行流动性风险的衡量静态分析法1．核心存款与总资产的比例2．贷款总额与总资产的比率3．流动性资产与总资产的比率4．易变负债与总资产的比率5．大额负债依赖度比率郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行流动性风险的衡量动态分析法

·1．流动性缺口法

·2．现金流量法郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、商业银行流动性管理流动性计划流动性预测流动性管理策略1．资产流动管理（或资产转换）策略2．借入流动性管理策略3．平衡流动性资产（资产负债流动性）管理策略郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章商业银行贷款业务管理

第一节商业银行贷款业务概述第三节商业银行贷款信用分析第二节商业银行贷款政策管理第四节商业银行贷款定价第五节商业银行贷款风险管理5

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。课时安排：6-8课时

学习重点：1、贷款种类2、贷款信用分析3、贷款价格的组成内容及贷款定价的方法4、贷款的风险管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行贷款业务概述

贷款的种类（一）按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（二）按有无担保划分为信用贷款和担保贷款信用贷款：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**（三）按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款（四）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**4（五）按贷款质量正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款

后三类合称为不良贷款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**（六）按偿还方式

一次性偿还贷款分期偿还贷款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**（七）按贷款对象工商企业贷款不动产贷款农业贷款消费贷款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**（八）按贷款利率确定方式

固定利率贷款浮动利率贷款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节商业银行贷款政策管理贷款管理原则效益性、安全性、流动性原则合法性原则平等、自愿、公平、诚实信用原则贷款过程控制贷款三查制度贷前调查贷时审查贷后检查郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节商业银行贷款信用分析一、对借款人的信用评价—6C评估法借款人的品德（Character）借款人的能力（Capacity）借款人的资本（Capital）借款人的担保品（Collateral）借款人的经营状况（Condition）借款人事业的持续性（Continuity）郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、对借款人的财务分析(一)对借款人的财务报表的分析1.资产负债表2.利润表3.现金流量表

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**(二)对借款人财务比率的分析

1.偿债能力分析短期偿债能力分析流动比率速动比率现金比率长期偿债能力分析资产负债率产权比率郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**2.营运能力分析存货周转率和周转天数应收账款周转率和周转天数流动资产周转率固定资产周转率总资产周转率＝主营业务收入净额÷平均资产总额郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**3.盈利能力分析销售毛利率销售净利率资产净利率净资产收益率郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第四节商业银行贷款定价一、贷款定价的一般原理二、贷款价格的影响因素与构成三、贷款定价的方法郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、贷款价格的影响因素与构成

1.贷款价格的影响因素可用于贷款的资金的成本贷款的费用贷款的期限贷款方式通货膨胀中央银行基准利率郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**2.贷款价格的主要组成部分贷款利率承诺费补偿金额隐含价格

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、贷款定价的方法成本加总法基准利率加点法交易利率定价法成本收益法郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第五节商业银行贷款风险管理（一）避免风险（二）分散风险（三）转移风险（四）补偿风险郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

第六章商业银行证券投资业务管理

第一节商业银行证券投资的功能与对象

第二节商业银行证券投资的收益和风险

第三节商业银行证券投资的管理与策略郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。课时安排：4课时

学习重点：1、证券投资的功能2、证券投资的收益与风险3、证券投资策略

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行证券投资的功能与对象

一、商业银行证券投资的功能（一）增加收益（二）降低风险（三）保持流动性（四）合理避税郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、商业银行证券投资的对象

在证券市场上，我国商业银行投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的各种证券,主要是债券如央行票据、国债和金融债券。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第2节证券投资的收益与风险证券投资的收益率债券投资收益率票面收益率当期收益率持有期收益率到期收益率到期税后收益率股票投资收益市盈率＝某种股票市场价格÷该股票上年每股税后红利市净率=股票市价/每股净资产郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**证券投资的风险

（一）系统性风险1．政策风险2．市场风险3．利率风险4．汇率风险5．购买力风险（二）非系统性风险1．信用风险2．经营风险3．财务风险4．流动性风险郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节商业银行证券投资的管理与策略证券投资策略梯形期限策略杠铃式期限策略收益率曲线策略

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

第章商业银行中间业务管理

第一节中间业务概述

第三节代理业务第二节结算业务第四节咨询顾问业务第五节表外业务7郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。

学习重点：

1、中间业务的含义与种类2、表外业务的种类（根据性质和内容分）

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节

中间业务概述

第一节

中间业务概述

一、中间业务的涵义及特点中间业务的概念中间业务就是表外业务。这里的“表外业务”是从广义上理解的表外业务。中间业务包括表外业务。这种观点认为，表外业务只是中间业务的一部分，中间业务的外延比表外业务要宽泛得多。此处的“表外业务”是从狭义概念上理解的表外业务，即银行提供的不在资产负债表中反映的有风险的中间业务。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、中间业务的涵义及特点中间业务的特点中间业务一般不需要银行动用自己的资金特定的业务方式中间业务是特殊的金融商品郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、中间业务的涵义及特点商业银行开展中间业务的意义增加银行的收入分散银行的经营风险、增强风险抵御能力扩大信贷规模支持传统信贷业务提高银行的综合竞争能力郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、中间业务的类型结算业务代理业务咨询顾问业务信用卡业务表外业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节结算业务

第二节结算业务

一、转账结算的原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不予垫款郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、结算工具1．本票（promissorynote）2．支票（check）3．汇票（draftorbillofexchange）郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、结算方式同城结算方式1．支票结算2．账单支票与划拨制度3．直接贷记转账和直接借记转账4．票据交换所自动转账系统郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、结算方式异地结算方式1．汇款结算（remittance）2．托收结算（collection）3．信用证结算4．电子资金划拨系统郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节代理业务

第三节代理业务

一、代理收付业务1．确定代理收付款的事项范围2．提供合法依据签订委托代理协议书3．确定手续费收取标准4．确定开展代理收付款业务所需组织宣传费5．落实代收代付款项的具体经办单位6．代理收付款结转委托单位郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、代理融通业务代理融通的概念和含义代理融通又称收买应收账款或承购应收账款，是商业银行代理客户收取应收账款，并向其融通资金的业务。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、代理融通业务代理融通业务的程序1．企业向银行提出申请2．银行进行业务调查3．银行与赊销企业签订合同4．实施代收账款和融通资金5．代理融通业务结清郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、代理融通业务保理业务保理即保付代理的简称，是商业银行代理资金融通的典型业务，是由银行与债权方签署协议，债权方将在国内采取赊销方式进行商品交易或提供劳务形成的应收账款，转让给保理银行，由保理银行对其提供综合性金融服务。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、代理保管业务委托代理保管业务的具体做法委托代保管业务的收费标准委托代保管业务的保管责任四、代理发行有价证券业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第四节咨询顾问业务

第四节咨询顾问业务

一、信息咨询业务委托中介类信息咨询1．技术贸易中介咨询2．资信咨询3．专项调查咨询4．委托常年咨询顾问郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、信息咨询业务评估类信息咨询1．工程项目评估2．企业信用等级评估3．验证企业注册资金郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、资产管理业务类型固定回报型保本保息型保本分成型风险自担型简介委托方与受托方签订协议,不论受托方运作如何,均需向委托方支付固定收益,不足部分受托方补足。双方协议确定保底收益率,受托方保证委托方的保底收益,超出部分受托方按一定比例提取管理费。双方协议,受托方保证委托方本金安全,盈利部分按协议提取管理费。双方协议,委托方自担风险,盈利部分绝大部分归委托方,受托方只收取极少的管理费。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、财务顾问业务财务顾问的定义

银行为政府、企业等客户的投融资、理财、重组购并等经济活动提供金融咨询、经济分析和财务方案设计等有偿收费性顾问服务。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、财务顾问业务财务顾问的特点

1．服务对象的广泛性

2．服务内容的多样性

3．服务的有偿性4．服务的专业性5．服务的个性化6．服务的品牌化郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、财务顾问业务银行开展财务顾问业务的意义

1．应对混业竞争格局2．增加收入来源,改善利润结构3．竞争优质客户的需要郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、现金管理业务客户进行现金管理的目的

银行提供现金管理服务的目的

现金管理的基本内容现金管理在商业银行的运用前景

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第五节表外业务

第五节表外业务

一、表外业务概述表外业务的涵义及特点（1）商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。（2）表外业务形式多样。（3）表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。（4）表外业务透明度低，监管难度大。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、表外业务概述表外业务的分类1．根据风险标准分类2．根据性质和内容分类贸易融通类业务金融保证类业务金融衍生类业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、表外业务概述表外业务的发展与现状表外业务迅速发展的原因（1）全球金融环境动荡、风险加剧。（2）对银行的监管进一步加强。（3）金融市场的结构发生重大变化。（4）金融市场竞争加剧。（5）科技进步的推动。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、贸易融通类业务银行承兑业务商业信用证商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是由进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、金融保证类业务备用信用证贷款承诺票据发行便利保函业务资产证券化四、代理发行有价证券业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第八章商业银行零售业务管理

第一节商业银行零售业务概述

第二节银行产品的定价

第三节银行产品销售郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。学习重点：1、银行零售业务的含义2、住房贷款还款方式3、银行产品的销售方式郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节

商业银行零售业务概述

第一节商业银行零售业务概述

一、银行零售业务的定义广义的银行零售业务广义的银行零售业务指商业银行为个人和家庭、小生产者、小型自然人企业、小型法人企业提供的金融服务，定义的着眼点在于交易金额的小规模。狭义的银行零售业务狭义的零售业务是指银行为个人和家庭、小生产者和小型自然人企业提供的金融服务，服务对象少了小型法人企业，强调了企业与非企业的区别，与银行公司业务概念相对应。本章定义本章把银行零售业务定义为对个人和家庭提供的金融产品和服务，即更狭义的银行零售业务。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、银行零售业务的种类零售资产业务零售资产业务主要指银行对个人和家庭进行融资所形成的银行资产，对于个人和家庭而言则为负债。零售负债业务零售负债业务主要是银行吸收个人和家庭资金形成的银行负债，构成银行重要的资金来源。零售中间业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、银行零售业务的地位和作用

为银行的贷款和其他资产业务提供资金是银行中间业务的重要组成部分需要公司业务和中间业务的支撑郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节银行产品的定价

第二节银行产品的定价

一、银行零售业务的成本与收益银行零售业务的成本银行零售业务的成本除直接的利息支出、税收支出、手续费支出外，还包括员工工资、固定资产支出、技术支出等。零售业务的收益零售业务的收益项目主要包括利息收入、手续费收入和汇差收入三种。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、银行产品定价的具体形式1、利率利率是一个体系，不同市场上利率水平的决定力量不同。银行对个人客户使用的利率，主要由中央银行主导，在此基础上，银行可以在一定范围内上下浮动。在我国，利率曾长期由监管当局管制，即使到目前，银行仍然不能对其所有产品完全自主定价。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、银行产品定价的具体形式2、汇率对任何一个国家而言，汇率相对利率是一个更加复杂、难以控制的经济变量，银行在使用汇率定价方面更具被动性。目前我国外汇市场体系包括银行间外汇市场和银行对客户的外汇市场。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、银行产品定价的具体形式3、手续费手续费一般是针对银行向客户提供的劳务而收取的报酬，不但在某些银行服务中单独使用，许多时候也与利率、汇率同时使用，其水平和使用方式十分灵活，是重要的营销手段，国外银行往往根据客户购买产品的数量和交易金额给予不同的价格。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、银行产品定价的具体形式4、隐含定价隐含定价是银行非价格竞争的方式。隐含定价的形式十分丰富，如免息期，免银行卡年费，给予客户产品设立、变更、终止的期权，补偿余额，延长的服务时间等。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、银行产品定价策略1、新产品定价选择定价目标确定需求竞争对手分析估计成本选择定价方法选定最终价格郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**三、银行产品定价策略2、产品价格修订修订价格是企业在不同时期／时间、地点等情况下对产品或产品组合采取的针对价格的营销手段，包括地理定价、价格折扣或折让、促销定价、差别定价和产品组合定价。地理定价是指对不同地域的客户实行不同的价格。差别定价是指企业以两种以上不反映成本比例差异的价格来销售一种产品或服务。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**四、银行主要产品的定价方法1、个人贷款定价消费贷款的定价住房贷款的定价郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**四、银行主要产品的定价方法2、中间产品定价基于账户收费基于交易收费基于“一揽子”服务收费基于间接收入收费郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节银行产品销售

第三节银行产品销售

一、产品销售方式分支行自动柜员机电话银行网上银行郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、金融产品特性对销售的影响银行产品的特性决定了部分产品可以通过设备实现间接销售，这样银行管理的重点应当是那些不能间接销售的产品，包括需要更多主动性的产品开发、初期营销，需要更多专业技术的咨询、投资、理财等业务。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章商业银行其他业务管理

9第九章商业银行其他业务管理第一节商业银行国际业务

第三节信托业务

第二节金融租赁业务

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节

商业银行国际业务

第一节

商业银行国际业务

一、商业银行国际负债业务国际存款国际借款发行国际债券郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行国际资产业务国际贸易融资业务进出口押汇打包放款出口信贷福费廷业务保理业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行国际资产业务国际放款业务国际放款的类型——短期、中期和长期——单一放款、银团放款——个人放款、企业放款、银行间放款、对外国政府机构及对国际经济组织放款等国际放款的主要政策和原则郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行国际资产业务国际放款业务国际放款的主要政策和原则——从放款对象来看——从放款期限来看——从放款担保来看——从放款价格的确定来看郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行国际资产业务国际投资业务国际投资业务是指商业银行在国际范围内购买外国有价证券的活动国际债券是国际性商业银行的主要投资对象郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、商业银行国际中间业务国际结算业务信用证结算托收结算汇兑结算

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、商业银行国际中间业务国际担保业务银行保证书备用信用证国际咨询业务郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、商业银行外汇交易业务商业银行参与外汇交易的目的规避外汇风险调整货币结构调整外汇头寸有意保持头寸不平衡，进行投机、套利、套汇等活动，从而赚取利润郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、商业银行外汇交易业务商业银行外汇交易的业务种类即期外汇交易远期外汇交易套汇交易和套利交易掉期交易外汇期货交易外汇期权交易外汇互换交易郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、商业银行外汇交易业务商业银行外汇交易业务的管理在汇率预测基础上进行外汇交易决策选择合适的交易方合理地选择经营范围制订严格的外汇交易管理内控制度和规则选择培养高素质的交易员郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节金融租赁业务第二节金融租赁业务一、租赁的概念及内容租赁的概念·租赁是物资财产所有者（出租人）将其物资财产定期出借给承租人使用，并向承租人收取租金的一种经济行为。在整个租赁期内，物资财产的使用权转移给承租人。·租赁经历了古代租赁、传统租赁和现代租赁三个阶段，分别代表了不同生产力发展水平及生产关系的不同特点。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节金融租赁业务一、租赁的概念及内容租赁内容

·租赁当事人

·租赁标的

·租赁期限

·租赁费用租赁业务的种类

·融资性租赁

·杠杆租赁

·操作性租赁

·售后回租

·转租赁

·卖主租赁

·委托租赁郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

承租人出租人出卖人④支付租金②支付货款①签订购货合同③支付设备①签订租赁合同图1融资租赁流程图一、租赁的概念及内容郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

承租人（设备原主）出租人（租赁公司）①出售租赁物件②支付货款③提交物权转让书④签订租赁合同⑤分期支付租金图2回租赁流程图一、租赁的概念及内容郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

租赁公司B（第二出租人）（第一租赁人）租赁公司A（第一出租人）①租赁合同③设备租赁⑥支付租金出卖人出卖人最终用户（第二承租人）第二（第二承租人）⑤支付租金④设备转租①转租合同①购货合同②购买设备图3转租赁流程图一、租赁的概念及内容郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、我国的金融租赁公司金融租赁公司的设立金融租赁公司的业务范围金融租赁公司的资金筹措金融租赁业对我国经济发展的贡献郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第三节信托业务一、信托的概念及内容信托的概念

·信托就是拥有资金或财产的法人、社会团体或个人，为了更好地运用和管理自己的资财，获得较好的经济利益，把资金或财产委托银行信托部门代为管理、经营过处理。银行信托以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要内容。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、信托的概念及内容

信托内容

·信托行为

·信托行为形式·信托目的·信托主体·信托客体·信托报酬·信托结束郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、信托的概念及内容信托种类

·个人信托

·法人信托

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、信托的功能投资融资功能财务管理职能信用服务职能郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、我国信托业的发展

·2002年5月9日，中国人民银行颁布[2002]第5号令，根据《中华人民共和国信托法》和《中华人民共和国中国人民银行法》等法律和国务院有关规定再次对《信托投资公司管理办法》进行修订，使信托投资公司在发起设立投资基金、设立信托新业务品种操作程序、受托经营各类债券承销等方面的展业空间有了实质性突破。《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》也于2002年6月13日正式颁布，并于7月18日正式实施，为信托投资公司开展集合资金信托业务提供了政策支撑。截至2003年，全国239家信托投资公司中，退出信托市场、摘掉信托投资公司牌子的有159家，剩下的80余家将合并保留为60天左右，其中的42家已经经过重新审核登记。截至2004年，9月末，正常经营的信托投资公司固定资产总额768亿元，负债302亿元，权益466亿元（实收资本435亿元），管理的信托财产总额2123亿元。截至2005年1月18日，全国已获重新登记、领取金融许可证的信托投资公司共有59家。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、信托投资公司的业务范围信托投资公司的设立形式信托投资公司的业务范围

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章商业银行资产负债管理

第一节商业银行资产负债管理概述第二节商业银行资产负债管理的理论与方法第三节商业银行资产证券化10郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**学习指引

主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进

；内源资本、外源资本与风险控制策略。

学习重点：1、商业银行资产负债管理的含义与原则2、商业银行资产负债管理理论3、商业银行资产负债管理的方法郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章商业银行资产负债管理

第章商业银行资产负债管理第一节商业银行资产负债管理概述第二节商业银行资产负债管理的理论于方法第三节商业银行资产证券化10郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行资产

负债管理概述

第一节商业银行资产负债管理概述

一、商业银行资产负债管理的内涵资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制的过程，以及前瞻性地选择业务策略的过程，其内涵如下：（一）资产负债管理是风险限额下的一种协调式管理（二）资产负债管理是一种前瞻性的策略选择管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的原则（一）总量平衡原则指商业银行的负债总量必须同资产总量相平衡。（二）结构对称原则指银行资产与负债在以资金为表现形式的运动中要保持对称状态。（三）目标相互替代原则指商业银行在安全性、流动性、盈利性三个经营目标之间进行合理选择相组合，相互替代，而使银行总效用不变。（四）资产分散化原则指银行进行资金分配时，应当尽量将证券和贷款的种类分散，避免资金集中与某种证券或贷款上。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、商业银行资产负债管理的内容（一）制定资产负债管理政策（二）制定资产负债管理指标体系（三）调节资产负债结构（四）监控与评价资产负债管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节商业银行资产负债

管理的理论与方法

第二节商业银行资产负债管理的理论与方法

一、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论资产管理理论又称流动性管理理论。它在20世纪60年代以前在商业银行管理理论中占有主导地位，其发展经历了以下阶段：商业贷款理论转移理论预期收入理论

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论1.商业贷款理论内容银行只应发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而不应发放长期贷款或进行长期投资。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论1.商业贷款理论积极作用保证了银行的流动性和安全性。能适应商品交易对银行信贷的需要。

缺陷忽视了国民经济的发展对贷款需求的扩大和贷款多样化的要求。忽视了银行存款的相对稳定性。忽视了贷款自我清偿的外部条件。可能助长经济波动。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论2.转移理论内容为保持流动性应付提存需要，商业银行可将资金购买可转换的资产即能转让出卖给第三者的资产。积极作用扩大了商业银行的资产范围，使其业务经营更加灵活多样。局限性流动性资产能否在不造成银行损失的情况下顺利变现，主要取决于市场状况。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论3．预期收入理论内容只要预计银行的资产能保证到期收回并有收益，商业银行就不仅可以发放短期商业性贷款，而且也可以发放中长期贷款和非生产性的消费贷款。积极作用为商业银行资产业务的发展提供了新的理论依据，使商业银行的资产结构发生了巨大变化。预期收入理论还促使银行增强参与企业经营活动的意识。

局限性预期收入状况预测的精确程度难以保证。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（二）负债管理理论内容银行要维持其流动性，可以向市场借入资金来满足这种需要，而且在吸收存款上银行也可以主动去管理。意义为银行经营和保证流动性方面提供了新方法和理论。为扩大银行的信贷规模、增加贷款投放创造了条件。增强了银行的经营能力。缺陷增加了银行的经营成本。增加了银行的经营风险。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（三）资产负债管理理论3．预期收入理论内容商业银行单靠资产管理或负债管理，不能形成安全性、流动性和盈利性的均衡，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债的调整，通过资产、负债两方面的同一协调管理，才能实现银行经营总目标的要求。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（三）资产负债管理理论3．预期收入理论积极作用使得银行能够了解到随着利率的变化银行的资产负债将会发生什么变化。对完善和推动银行现代化管理起了积极的作用。局限性如果对于利率的变动方向或变动量预期错误，将会使银行遭受损失。过分强调利率风险，忽视了信用风险或违约风险，从而可能产生某种危险。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（四）商业银行经营理论的新发展资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论强调企业全体与顾客满意的管理概念，即银行通过塑造独特的文化，提供能令顾客完全满意的产品或服务，达到与顾客建立长期合作的目标。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行资产负债管理理论的发展（五）启示各种理论彼此衔接，互为补充。资产管理的各种理论在保证银行资产的流动性方面各有侧重。负债管理理论为保持银行流动性提供了新的思路。资产负债管理理论是资产理论和负债理论在较高层次上的有机结合。资产负债管理的理论会不断发展，为银行业务扩大和金融创新指明方向。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（一）偿还期对称法根据资金来源与流转速度，决定流动性资产和赢利性资产的分配。核心内容用负债的期限结构去抑制资产的期限结构。基本原则“规模对应”原则，即存贷款之间有对应的比例关系，所有资金运用在资金来源许可的范围内进行，二者应该相对称。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（二）集中管理方法不分资金来源的期限长短，把它们集中起来，然后根据资产流动性和赢利性的目的，从“蓄水池”中将资金分配到银行认为最合适的资产上去，分配的次序为一级储备、二级储备、贷款及投资、固定资产购置。特点资产分配不受负债期限结构的限制，而只受负债总量的制约。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（三）中心分配管理方法根据资金来源的不同，按照其周转速度的快慢和上缴法定准备金的多少，把资金划归到不同的中心，从而分配给不同的资产领域。特点根据资金来源的特点分类建立中心，然后采取不同的分配政策，能够把资产的周转速度与负债的周转速度、资产的流动性和负债的流动性有机的联系起来。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（四）负债管理方法1.储备头寸负债管理方法商业银行在面临清偿能力不足时，可用短期借入款来弥补提取的存款。这样在负债方一增一减，正好轧平。如下所示：

－+资产负债贷款存款提取存款投资借入款短期借入款

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（四）负债管理方法2.全面负债管理方法商业银行在发生可贷资金不足时，可通过借入款来应付增加的借款需求。这样，银行的负债和资产都同时增加，而且还会因资产扩大而带来额外的收益。如下所示：

＋

资产负债贷款存款投资借人款增加贷款增加借入款＋＋郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（五）利率敏感性缺口管理1.相关概念利率敏感性利差由于受内生或外生因素影响而发生波动的敏感性。利率敏感性资产考察期内可能重新定价的资产。利率敏感性负债考察期内可能重新定价的负债。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行资产负债管理的方法（五）利率敏感性缺口管理2.利率敏感性缺口Gap=RSA－RSL3.敏感度率GapRatio=RSA/RSL反映银行资金的利率风险暴露情况。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、商业银行资产负债管理的方法（五）利率敏感性缺口管理4.利率敏感性缺口管理策略进取性策略利用利率变动主动获利。防御性策略保持利率敏感性缺口值为零或很小，最大限度地减少利率风险的损失。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、商业银行资产负债管理的方法（六）持续期缺口管理持续期是金融工具以现值方式收回其价值的一段时间。持续期缺口管理的目标是股权价值最大化。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、资产证券化的内涵和运作机制（一）内涵将具有共同特征、缺乏流动性、但能够产生可预见的稳定的现金流量的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券(ABS)的过程。

第三节商业银行资产证券化郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**一、资产证券化的内涵和运作机制（二）运作机制

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**二、资产证券化在商业银行经营管理中的应用（一）促进作用资金来源多样化和降低融资成本有助于资本充足比率管理产生服务费用收入

降低利率风险

（二）负面作用

加剧了对高质量贷款的竞争

加剧了银行吸收存款资金的竞争公司绕过银行，直接通过发行证券筹集资金

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第章

商业银行风险管理及内部控制11第11章商业银行风险管理及内部控制第一节商业银行风险管理概述

第三节商业银行风险评价和风险处置

第二节

商业银行风险识别和估计

第四节商业银行风险管理方法

第五节商业银行内部控制郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第一节商业银行风险管理概述第一节商业银行风险管理概述一、商业银行风险管理概述商业银行风险概念·是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性·商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行风险管理概述商业银行风险的特征

·各种风险均直接表现为货币资金损失风险

·具有涉及面广、涉及金额巨大的特点

·商业银行的信用创造职能将放大信用活动风险

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、商业银行风险管理概述商业银行风险的种类

·按商业银行经营外部环境因素划分的风险可以分成信用风险、利率风险、价格风险、汇率风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。

·按商业银行经营内部因素划分的风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。

·按商业银行业务范围划分的风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行风险管理对象及发展历程商业银行风险管理的对象

·即通过做业务可以消除或避免的风险

·可以转嫁到其他方的风险

·必须积极管理的风险

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

二、商业银行风险管理对象及发展历程商业银行风险管理历程

·七八十年代银行业的发展金融市场功能扩张、放松管制的浪潮

·90年代以后银行业的发展兼并浪潮一浪高过一浪、各国利率等指标联动和全球利率的下、国际证券投资迅速膨胀

郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

三、商业银行风险管理的意义增强金融体系的安全性增强商业银行的竞争能力促进商业银行的国际竞争能力促进企业加强风险管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

四、商业银行风险因素商业银行风险的客观因素宏观方面、微观方面商业银行风险的内部因素人力资源管理、计划管理、财务管理、组织管理郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**第二节商业银行风险识别和估计第二节商业银行风险识别和估计一、风险识别概念及方法风险识别

·指在各种风险发生之前，商业银行对业务经营活动中可能发生的风险种类、生成原因进行分析、判断。这是商业银行风险管理的基础。风险识别准确与否，直接关系到能否有效地防范和控制风险损失。郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室**

一、风险识别概念及方法风险识别方法

·财务报表分析法

·风险树搜寻法

·专家意见法

·筛选－监