投行2024复习试题及答案（一）

第页投行2024复习试题及答案1.下列要约收购的方式正确的有（）。A收购人持股28%，发出了向特定股东收购3%股份的要约B收购人持股28%，发出了向全体股东收购3%股份的要约C收购人协议收购30%，要约收购3%D收购人协议收购30%，要约收购5%【正确答案】：D2.关于股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的条件，下列选项错误的是（）。A依法设立且存续满2年，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算B主办券商推荐并持续督导C业务明确，具有持续经营能力D最近2年持续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元【正确答案】：D3.拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A固定资产收益率未实现增长B资产收益率低于公司承诺的收益率C净资产收益率未达公司承诺的收益率D利润低于前2年平均利润水平【正确答案】：C4.根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，设立有限责任公司，应当具备的条件不包括（）。A股东符合法定人数B发起人符合法定人数C股东共同制定公司章程D有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额【正确答案】：B5.SPV是对（）的简称。A发起人B承销商C受托人D特殊目的机构【正确答案】：D6.其他类型基金相比，股票基金的风险（），预期收益率（）。A较低也较低B较低却较高C较高也较高D较高却较低【正确答案】：C7.中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起（）内予以书面确认，自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。A5个工作日B3个工作日C2个工作日D1个工作日【正确答案】：B8.ABN是在（）注册发行的。A央行B证监会C交易商协会D银保监会【正确答案】：C9.对于企业租出并按经营租赁协议向承租人提供相关辅助服务的建筑物，下列说法中正确的是（）。A提供的相关辅助服务在整个协议中不重大的，该建筑物应视为企业的经营场所，应当确认为自用房地产B所提供的相关辅助服务在整个协议中重大的，应将该建筑物确认为投资性房地产C所提供的相关辅助服务在整个协议中不重大的，应将该建筑物确认为投资性房地产D所提供的相关辅助服务在整个协议中无论是否重大，均不将该建筑物确认为投资性房地产【正确答案】：C10.以下哪项不是《非金融企业资产支持票据指引》中规定的产品实施主体？（）A发起机构B交易商协会C发行载体D相关中介【正确答案】：B11.资产负债率属于（）。A构成比率B效率比率C结构比率D相关比率【正确答案】：D12.根据《中华人民共和国合伙企业法》的规定，以下不属于合伙协议应当载明的是（）。A合伙企业的名称和主要经营场所的地点B合伙目的和合伙经营范围C合伙人的姓名或者名称、住所D盈利目标【正确答案】：D13.对债券持有人而言，债券发行人无法按期支付债券利息或偿付本金的风险是（）。A流动性风险B系统风险C违约风险D购买力风险【正确答案】：C14.下列各项中，关于资产预计未来现金流量现值时对折现率的预计表述错误的是（）。A折现率应反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税后利率B折现率的确定通常应以该资产的市场利率为依据C估计资产未来现金流量既可以使用单一的折现率也可以在不同期间采用不同的折现率D折现率可以是企业在购置资产或者投资资产时所要求的必要报酬率【正确答案】：A15.下列哪个企业不能做并表基金ABN？（）A优质央企B优质央企子公司C强地产D、A【正确答案】：D16.资产支持专项计划（ABS）是在（）监管体制下的产品。A证监会B银保监会C财政部D国务院【正确答案】：A17.下列各项中，能够用于协调企业所有者和企业债权人矛盾的方法是（）。A限制性借债B解聘C股票期权D绩效股【正确答案】：A18.根据《中华人民共和国证券法》规定，下列关于公司首次公开发行新股的条件，说法错误的是（）。A具备健全且运行良好的组织机构B最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告C具有持续经营能力D发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏土会主义市场经济秩序的刑事犯罪【正确答案】：B19.下列收入属于企业所得税不征税收入的是（）。A转让财产收入B财政拨款收入C国债利息收入D居民企业之间的股息收入【正确答案】：B20.根据《中华人民共和国合伙企业法》规定，下列不符合合伙人当然退伙情形的是（）。A个人丧失偿债能力B合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行C作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡D执行合伙事务时有不正当行为【正确答案】：D21.根据投资对象的不同，证券投资基金的划分类别不包括（）。A股票基金B债券基金C混合基金D平衡型基金【正确答案】：D22.下列不属于合规风险的是（）。A市场波动风险B反洗钱风险C投资合规风险D销售合规风险【正确答案】：A23.银行不可以在企业ABN中承担哪个角色？（）A托管行B发起人C监管银行D投资人【正确答案】：B24.下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A及时性B谨慎性C重要性D实质重于形式【正确答案】：A25.资管产品中固定收益类产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于（）。A20%B50%C80%D100%【正确答案】：C26.下列证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A首次公开发行股票并上市B上市公司公开增发C发行企业债券D上市公司发行可转换公司债券【正确答案】：C27.下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A分销商可向询价对象提供B主承销商可在自己网站上披露C由证券分析师和保荐代表人共同署名D由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【正确答案】：D28.以下有关增值税起征点的说法中，错误的是（）。A增值税起征点的适用范围限于个人B小规模纳税人的销售额未达到规定的起征点的，免征增值税C小规模纳税人的销售额达到起征点的，应就其销售全额缴纳增值税D小规模纳税人的销售额超过起征点的，应就其超过起征点的销售额部分缴纳增值税【正确答案】：D29.新能源补贴款ABS的劣后占比通常为（）。A0%B5%C10%D15%【正确答案】：A30.在日常运作中，目前我国基金管理公司按照（）的规定管理基金资产。A公司章程B基金托管协议C基金合同D发起人协议【正确答案】：C31.以下哪个主体不是优先级ABS主要投资人？（）A公募基金B私募基金C证券D银行【正确答案】：B32.机构间私募产品报价与服务系统对应的登记托管机构是（）。A中国证券登记结算有限公司B中证机构间报价系统股份有限公司C中央国债登记结算有限公司D中国私募债券登记结算有限公司【正确答案】：B33.以下哪类资产较多适用于循环购买？（）A应收账款B租赁资产C商业物业D地产供应链【正确答案】：A34.我行要求应收账款类ABS项目入池应收账款总额应（）发行总规模与应付收益之和。A不多于B不少于C等于D少于【正确答案】：B35.关于基金投资能够优化金融机构，促进经济增长的原因，以下表述错误的是（）。A有效分流储蓄资金，降低金融行业系统性风险B提高证券市场股票市值，间接促进上市企业业务快速发展C基金将中小投资者的闲散资金汇集起来投资证券市场，扩大了直接融资比例D起到了将储蓄资金转化为生产资金的作用【正确答案】：B36.中华人民共和国公司法》规定的公司解散的原因不包括（）。A股东会或者董事会决议解散B因公司合并或者分立需要解散C公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司D公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现【正确答案】：A37.下列关于个人投资者开通科创板股票交易权限的条件，说法正确的是（）。A需核查申请权限开通前10个交易日证券账户及资金账户内的资产日均金额B符合交易日期限规定的个人证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元C个人投资者需参与证券交易12个月以上D核查的证券账户及资金账户包括该投资者通过融资融券融入的资金及证券【正确答案】：B38.我行适度支持投资的供应链类ABS项目，主体外部评级应在（）以上。AB、AC、AD、B【正确答案】：A39.系统风险又称为（）。A政策风险B特殊风险C自有风险D不可分散风险【正确答案】：D40.注册制发行个人住房抵押贷款资产支持证券，受托机构应披露发起机构个人住房抵押贷款至少（）年的完整数据，经营不足（）年的，应提供自开始经营时的完整数据。A3B5C10D20【正确答案】：C41.企业ABS的资产不可以是（）。A租赁资产B商业物业C消费小贷D物业费【正确答案】：D42.优先认股权是指当股份公司为增加公司资本而决定增加发行新的股票时，原普通股股东享有的按持股比例，以（）优先认购一定数量新发行股票的权利。A低于市场价格的某一特定价格B与市场价相同的价格C高于市场价格D低于市场价格的任意价格【正确答案】：A43.下列对股票定义的描述中，不正确的是（）。A股票是一种有价证券B股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证C股票实质上代表了股东对股份公司的所有权D股票发行人定期支付利息并到期偿付本金【正确答案】：D44.以下类型的基础资产能采用注册制发行信贷资产证券化的是（）。A信用卡分期B企业贷款C金融租赁资产D不良贷款【正确答案】：A45.会计师事务所及其执业人员应遵守的原则不包括（）。A独立B客观C公正D公平【正确答案】：D46.采用相对估值法，相关估值步骤表述错误的是（）。A选取可比公司B计算可比公司的估值倍数C计算适用于目标公司的可比倍数D将参照企业的估值乘数，适用于目标企业，计算目标企业估值【正确答案】：D47.以下属于我国《证券法》规定的内幕交易行为的是（）。A与他人串通，以事先约定的时间，价格和方式相互进行证券交易B证券公司以自营账户为他人或以他人的名义为自己买卖证券C在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格D上市公司股利分配计划公开前，该计划的知情人，建议他人买卖该证券【正确答案】：D48.杨某与远亲宋某签订一份协议，约定由杨某实际出资并享有投资权益，而以宋某为名义股东。合同不存在法律规定的无效情形。后来宋某见投资权益有利可图，于是向法院提起诉讼主张合同无效，下列说法符合公司法律制度规定的是（）。A人民法院应当认定该合同无效B若杨某以其实际履行了出资义务为由主张权利，法院应予支持C若宋某以其为股东名册记载、公司登记机关登记股东为由主张权利，法院应予支持D杨某可以不经其他股东表决请求公司变更股东并向公司登记机关登记【正确答案】：B49.对于评审部门终审意见未明确投后条件具体落实时限的，原则上不得超过授信启用后（）个月。A2B3C6D9【正确答案】：B50.A借给B100元，约定以10%的年利率复利计息，5年后还本付息，那么5年后A应该收到（）元。A100B110C150D161.05【正确答案】：D51.公开募集基金的基金管理人员不得从事的活动不包括（）。A向基金份额持有人违规承诺收益B编制基金财务报告C不公平地对待其管理的不同基金财产D将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资【正确答案】：B52.下列不适用《中华人民共和国证券法》的是（）。A公司债券的发行交易B汇票的发行交易C股票的发行交易D证券投资基金份额的上市交易【正确答案】：B53.债券内在价值计算公式中不包含的因素是（）。A债券期限B债券票面利率C债券市场价格D债券面值【正确答案】：C54.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，符合上市公司收购法律制度规定的是（）。A收购人在要约收购期内。可以卖出被收购公司的股票B收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让C上市公司收购人黄某虽存在《公司法》规定的依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形，但因其具备一定实力、良好的信誉，故仍可以实施收购D上市公司收购人具备一定实力，但负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态的，仍可以实施收购【正确答案】：B55.股权投资基金是以（）方式向合格投资者募集资金设立的投资基金。A公开B非公开C秘密D广泛宣传【正确答案】：B56.下列关于有限合伙人的出资，说法正确的是（）。A有限合伙人只能以货币出资B有限合伙人可以用货币出资，也可以用劳务出资C有限合伙人不得以劳务出资D有限合伙人不能用其知识产权作价出资【正确答案】：C57.制造类企业应确认为无形资产的是（）。A企业合并产生的商誉B内部研究开发项目研究阶段发生的支出C自创的商誉D以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【正确答案】：D58.下列不属于基金管理人应当履行的职责的是（）。A对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资B办理基金备案手续C安全保管基金财产D以基金管理人的名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利【正确答案】：C59.在证券投资基金促销手段中，举办研讨会属于（）。A公共关系B广告宣传C人员推销D营业推广【正确答案】：D60.以下属于标准化债权类资产的是（）。A信贷资产支持证券B银行业信贷资产登记流转中心的信贷资产流转和收益权转让相关产品C北金所债权融资计划D保交所资产支持计划【正确答案】：A61.自（）起，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。A1999年12月1日B2002年2月1日C2001年9月1日D2005年3月1日【正确答案】：B62.下列情形中，不属于公开发行证券的是（）。A采用广告、推介会、说明会等方式向社会公众发行的B未采取公开劝诱方式向150人特定对象转让股票C未依法报经证监会核准向特定对象转让股票，转让后，公司股东累计超过200人D公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票【正确答案】：B63.不属于可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的是（）。A现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分B外币财务报表折算C差额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得D可供出售债务工具的减值准备的转回【正确答案】：D64.资产支持专项计划存续期间出现下列情形之一的，深圳证券交易所不可以对资产支持证券进行停牌处理（）。A《信息披露指引》第十九条所列情形之一的B管理人申请停牌C资产支持证券转让价格异常波动的D本所认为需要停牌的其他情形【正确答案】：B65.上市公司向不特定对象公开募集股份的，其发行价格应不低于（）公司股票均价或前一个交易日的均价。A股东大会作出决议之日起前20个交易日B公告招股意向书前20个交易日C公告招股意向书前30个交易日D制定招股说明书前10个交易日【正确答案】：B66.下列各项优先权中，属于普通股股东所享有的一项权利是（）。A优先认股权B优先股利分配权C优先股份转让权D优先剩余财产分配权【正确答案】：A67.股份有限公司的控股股东，可以是持有股份的比例虽然不足50%，但所享有的有的表决权已足以对（）的决议产生重大影响的股东。A监事会B职工代表大会C董事会D股东大会【正确答案】：D68.下列有关固定资产成本确定的表述中，不正确的是（）。A投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外B以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应当按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本C核电站核设施企业固定资产的预计弃置费用应按其现值计入固定资产成本D为净化环境需购置的环保设备，因为不会为企业带来直接经济利益，因此不能确认为固定资产【正确答案】：D69.以下哪个不是外部增信方式？（）A担保B超额利差C流动性支持D维好承诺【正确答案】：B70.私募基金的合格投资者需要满足的条件不包括（）。A投资于单只私募基金的金额不低于100万元B单位的净资产不低于1000万元C个人的金融资产不低于200万元D最近3年个人年均收入不低于50万元【正确答案】：C71.资产服务机构一般由（）担任。A管理人B原始权益人C资产支持证券持有人D托管人【正确答案】：B72.关于信贷资产证券化业务发起机构风险自留以下说法不正确的是（）。A自持比例不得低于全部发行规模的5%B持有最低档次证券的比例不得低于该档证券发行规模的5%C若持有除最低档次之外的资产支持证券，各档次证券均应持有，且应以占各档次证券发行规模的相同比例持有D存续期内可以转让自持的资产支持证券【正确答案】：D73.企业对下列各项资产计提的减值准备在以后期间不可转回的是（）。A合同取得成本B合同资产C长期股权投资D库存商品【正确答案】：C74.甲公司于2018年1月1日以银行存款9000万元作为合并对价支付给乙公司的原股东丙公司，取得了乙公司80%的股权。甲公司与丙公司不具有关联方关系。乙公司2018年1月1日的所有者权益账面价值与公允价值均为11000万元。不考虑所得税因素，甲公司2018年编制合并报表确认的合并商誉为（）万元。A200B180C0D3800【正确答案】：A75.上市公司非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前（）个交易日公司股票均价的（）。A1080%B2090%C2080%D1090%【正确答案】：B76.金融资产的定义是（）。A金融资产表明了交易双方的相互所有关系B金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证C股权类金融资产和其他衍生品资产D金融资产是无形的，没有明确的价值【正确答案】：B77.根据公司法律制度的规定，下列关于股票发行价格的表述中。正确的是（）。A股票发行价格只能与票面金额相同B股票发行价格可以与票面金额相同，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额C股票发行价格可以与票面金额相同，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额D股票发行价格必须招讨票面金额【正确答案】：C78.关于股票的清算价值，下列说法正确的是（）。A公司破产清算时，其发行的股票的交易价值B公司清算时每一股份所代表的实际价值C股票清仓时，股票所能获得的出售价值D股票的清算价值应与账面价值相等【正确答案】：B79.制造业企业在编制利润表预算时，“销售成本”项目数据来源是（）。A销售预算B生产预算C直接材料预算D产品成本预算【正确答案】：D80.下列各项中，不属于普通股股东权利的是（）。A参与决策权B剩余财产要求权C固定收益权D转让股份权【正确答案】：C81.在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转让的情况通知购货商，并签订三方合同，同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商拒绝付款，保理商有权向供应商要求偿还所融通的资金。则这种保理是（）。A明保理，且是有追索权的保理B暗保理，且是无追索权的保理C明保理，且是无追索权的保理D暗保理，且是有追索权的保理【正确答案】：A82.下列关证券交易所的交易规则的说法，正确的是（）。A证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员B证券服务机构可以公布证券交易即时行情C投资者可以口头或者书面与证券公司签订证券交易委托协议，委托该证券公司代其买卖证券D因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所不可以决定临时停市【正确答案】：A83.下列关于可续期企业债券的说法，不正确的是（）。A理论上可不断续期永续存在B计息周期一般在5-10年C具有期限超长、主动赎回、可充当资本金等诸多优势D发改委并未对该类债券制定专门的规定【正确答案】：B84.下列属于公司高级管理人员的是（）。A副董事长B公司监事C财务负责人D公司董事【正确答案】：C85.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A招股说明书摘要B发行保荐书C发行保荐工作报告D招股说明书（申报稿）【正确答案】：D86.根据客户资产保护相关规定，下列说法正确的是（）。A指定商业银行应当保证客户能够随时查询客户的交易结算资金的余额及变动情况B客户的交易结算资金的存取，可通过任意商业银行办理C客户的交易结算资金存管合同应由证券公司及客户双方签订D客户的交易结算资金存管合同应由商业银行及客户双方签订【正确答案】：A87.合伙企业A已濒临破产，尚未进行清算，合伙人甲欠张某10万元，该债务与合伙企业无关。为抵销该债务，甲未经合伙企业同意与不知情的张某签订合同，约定将合伙企业的机器设备抵债，由此给合伙企业造成损失，下列说法正确的是（）。A甲与张某的合同有效，合伙企业的损失可以向张某追偿B甲与张某的合同无效，合伙企业的损失不可以向张某追偿C甲与张某的合同无效，合伙企业可以向张某追回设备，张某的损失由甲承担D甲与张某的合同有效，合伙企业的损失不能向张某追偿，只能向甲追偿【正确答案】：D88.业务管理部门中合规文化的基础是（）。A职业操守B职业道德C职业技能D职业目标【正确答案】：A89.基金管理人设监事会，监事会向（）负责。A股东会B管理层C董事长D董事会【正确答案】：A90.关于境内首次公开发行上市的一般流程，说法错误的是（）。A根据中国证监会的规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由具有主承销资格的证券公司进行辅导B在申报阶段，基金管理人按照中国证监会的要求制作申请文件，保荐机构进行内部审核并出具保荐意见C中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审D股票发行申请经发行审核委员会核准后，企业将取得中国证监会同意发行的批文【正确答案】：B91.根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，管理人应为（）的利益管理专项计划资产。A中介机构B原始权益人C托管人D资产支持证券投资者【正确答案】：D92.下列各项中，正确反映公司净利润分配顺序的是（）。A提取法定公积金、提取任意公积金、弥补以前年度亏损、向投资者分配股利B向投资者分配股利、弥补以前年度亏损、提取法定公积金、提取任意公积金C弥补以前年度亏损、向投资者分配股利、提取法定公积金、提取任意公积金D弥补以前年度亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、向投资者分配股利【正确答案】：D93.甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A200B50C0D200【正确答案】：A94.下列财务指标中，最能反映企业直接偿付短期债务能力的是（）。A资产负债率B权益乘数C现金比率D流动比率【正确答案】：C95.某人为了5年后能从银行取出10000元，复利年利率4%的情况下，当前应该存入（）元。A8333.33B6219.27C7219.27D8219.27【正确答案】：D96.保荐机构和保荐代表人应当（）对上市公司至少进行一次定期现场检查。A每年B每月C每个季度D每半年【正确答案】：A97.发行公司债券相比，银行借款筹资的优点是（）。A资本成本较低B资金使用的限制条件少C能提高公司的社会声誉D单次筹资数额较大【正确答案】：A98.下列各项负债中，其计税基础为零的是（）。A因欠税产生的应交税款滞纳金B因购入存货形成的应付账款C因确认保修费用形成的预计负债D为职工计提的应付养老保险金【正确答案】：C99.挂牌股票采取做市转让方式的，须有（）家以上从事做市业务的主办券商为其提供做市报价服务。A1B2C3D5【正确答案】：B100.根据证券法律制度的规定，下列关于证券承销的表述中，正确的是（）。A采用包销方式销售证券的，承销人可将未售出的证券全部退还发行人B证券承销期限可以约定为60日C采用代销方式销售证券的，承销人应将发行人证券全部购入D代销期限届满销售股票数量达到拟公开发行股票数量60%的为发行成功【正确答案】：B1.下列资产中，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回的有（）。A在建工程B长期股权投资C其他债权投资D以成本模式计量的投资性房地产【正确答案】：ABD2.《监管协议》是由（）、（）和（）三方签署的。A原始权益人B监管银行C投资人D管理人【正确答案】：ABD3.下列各项中，应计入企业固定资产入账价值的有（）。A固定资产的预计弃置费用的现值B固定资产的日常维修费C固定资产建造期间因安全事故连续停工4个月的借款费用D满足资本化条件的固定资产改建支出【正确答案】：AD4.财务比率分析是财务尽职调查的重点之一，其具体内容包括（）。A盈利能力分析B偿债能力分析C运营能力分析D综合评价【正确答案】：ABCD5.在最佳资本结构下，企业的（）。A平均资本成本率最低B价值最大C每股收益最大D财务风险最小【正确答案】：AB6.证券市场法律法规体系的主要层级包括（）。A法律B部门规章C行政法规D自律管理规则【正确答案】：ABCD7.以下可以作为资产支持证券的基础资产的是（）。A单项财产权利B单项财产C多项财产权利D多项财产【正确答案】：ABCD8.我行优先支持的企业资产证券化业务类别包括（）。A能带动负债业务增长的战略民企、央国企和上市公司客群的出表需要的资产证券化业务B具有垄断性经营特点的现金流可控的优质收费权项目C央企和优质地方国企的应收/应付账款类证券化业务D一线城市核心地段的商业物业不动产证券化业务【正确答案】：ABCD9.股票质押融资业务存在的法律风险主要包括（）。A回购、差补等兜底条款（如有）在特定情形中可能存在效力问题B股权（票）质押法律手续不完善，质权执行难的风险C担保物股权（票）被司法查封、冻结、扣押的风险D标的股票二级市场价格下跌的风险【正确答案】：ABC10.关于中国证监会的说法，正确的有（）。A是国务院直属事业单位B是全国证券、期货市场的主管部门C按照国务院授权，依照相关法律法规对证券市场进行集中统一监管D依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则【正确答案】：ABCD11.基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，其现金流应当来源于（）。A特定原始权益人基于政府和社会资本合作（PPP）项目B国家政策鼓励的行业及领域的基础设施运营维护C从事具备特许经营或排他性质的燃气供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施D公路、铁路、机场等交通设施E、E教育、健康养老等公共服务【正确答案】：ABCDE12.根据企业所得税法律制度的规定，下列资产中，可采用加速折旧方法的有（）。A常年处于强震动状态的固定资产B常年处于高腐蚀状态的固定资产C单独估价作为固定资产入账的土地D由于技术进步原因产品更新换代较快的固定资产【正确答案】：ABD13.下列各项固定资产后续支出中，应予以费用化处理的有（）。A机动车交通事故责任强制保险费B更换飞机发动机成本C办公楼日常修理费D生产线改良支出【正确答案】：AC14.下列关于借款费用表述正确的有（）。A符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产B资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内C所建造固定资产基本达到设计要求，不影响正常使用，应停止借款费用资本化D应予资本化的借款范围只包括专门借款【正确答案】：ABC15.以下属于信贷资产证券化业务中需要选聘的中介机构的是（）。A受托机构B资金保管机构C评级机构D会计师事务所E、E律师事务所【正确答案】：ABCDE16.以下哪些内容属于通道业务特征？（）A委托人自主决定信托设立、信托财产运用对象、信托财产管理运用处分方式B委托人自行承担信托资产的风险管理责任和相应风险损失C受托人仅提供必要的事务协助或者服务D受托人不承担主动管理职责【正确答案】：ABCD17.甲、乙、丙三人出资成立了一家有限责任公司，经营过程中，丙与丁达成协议，拟将其在公司拥有的股份全部转让给丁，经甲和乙协商，均表示同意并愿意购买丙的股份。下列有关说法正确的有（）。A同等条件下，甲和乙都有优先购买权B同等条件下，丙可以自行决定优先购买人C由甲和乙协商确定各自的购买比例D如果甲和乙协商不成，丙可以将股份转让给丁【正确答案】：AC18.下列关于公司股东的义务，表述正确的有（）。A公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任B公司股东不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益C公司股东不得滥用股东有限责任损害公司债权人的利益D公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任【正确答案】：ABCD19.公司于2013年7月10日开始建造办公楼，预计工期为5年．2018年7月10日该办公楼达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，此时该办公楼的暂估金额为1000万元，假设不考虑其他因素，下列各项说法中正确的有（）。A2018年7月10日该办公楼按照1000万元暂估入账B该办公楼办理竣工决算之前不计提折旧C2018年7月10日该办公楼按照已发生的成本入账D2018年该办公楼按照暂估金额计提折旧【正确答案】：AD20.中国证券交易所的竞价方式有（）。A公开竞价B撮合竞价C集合竞价D连续竞价【正确答案】：CD21.下列关于成本法转为权益法的说法中，正确的有（）。A成本法转为权益法时，应按成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本，对于该项投资不需要追溯调整B成本法转为权益法时，应按成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本．并在此基础上比较该初始投资成本与应享有被投资方可辨认净资产公允价值的份额。确定是否需要对长期股权投资账面价值进行调整C剩余长期股权投资的成本大于按照相应持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分应是作为商誉，不调整长期股权投资的账面值D剩余长期股权投资的成本小于按照相应持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额的部分应调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益等【正确答案】：BCD22.下列关于股利政策与股份变动的说法中，正确的是（）。A股利政策是股份公司稳健经营的重要指标B股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策C理论上说，不论是分割还是合并，只是增加或减少股东持有股票的数量，但并不改变每位股东所持股东权益占公司全部股东权益的比重D股票拆细是将若干股股票合并为1股【正确答案】：ABC23.符合条件的（）等机构投资者以及参与科创板发行人首次公开发行的战略投资者，可以作为出借人，通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借。A公募基金B社保基金C保险资金D私募基金【正确答案】：ABC24.在我行支持的供应链类ABS项目中，要求账款能够办理（）手续。A转让B质押C抵押D监管【正确答案】：AB25.在应收账款ABS业务中，应收账款的债权人即（）。A供货人B买受人C债务人D出卖人【正确答案】：AD26.下列关于股票分割与合并的说法中，正确的有（）。A股票分割又称拆股、拆细，是将1股股票均等地拆成若干股B从理论上说，如果把1股分拆为2股，则分拆后股价应为分拆前的一半C股票分割与合并通常会刺激股价上升或下降D股票分割与合并常见于低价股【正确答案】：ABC27.违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时符合（）条件的即属于非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款。A未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金B通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传C承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报D向社会公众即社会不特定对象吸收资金【正确答案】：ABCD28.下列关于监事会的说法，正确的是（）。A对公司董事和高管的行为是否符合法律法规进行监督B对公司董事和高管的行为是否符合公司章程的规定行使监督权力C是公司内部专门行使监督权的监督机构D可以修改公司章程【正确答案】：ABC29.企业ABS的监管机构有（）。A证监会B银保监会C基金业协会D中国人民银行【正确答案】：AC30.根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于有限责任公司章程应当载明的有（）。A公司股东的姓名或者名称B公司注册资本C公司法定代表人D公司经营范围【正确答案】：ABCD31.我行对于哪类名单客户必须要经过分行级高级管理层签字审批后，才可以开户或建立业务关系？（）A特殊名单B外国政要以及其父母、配偶、子女等近亲属及其他关系密切的人员C高危国家与地区名单中的“高风险”等级国家/地区的客户D灰名单【正确答案】：BC32.使用绝对估值法估计公司的股票价值需要考虑的因素有（）。A时期B各期现金流C未来所有时期的平均贴现率D各期现金红利【正确答案】：ABC33.对于融资人而言，ABS产品的优势有（）。A可盘活存量资产B提高资产流动性C优化企业资产结构和资产负债表D拓宽融资渠道【正确答案】：ABCD34.下列不能同时引起资产和负债发生变化的有（）。A接受捐赠B支付现金股利C收回应收账款D支付股票股利【正确答案】：ACD35.企业综合绩效评价可分为财务绩效定量评价与管理绩效定性评价两部分，下列各项中，属于财务绩效定量评价内容的有（）。A资产质量B盈利能力C债务风险D经营增长【正确答案】：ABCD36.根据《中华人民共和国公司法》规定，公司股东可以在一定的期限内请求人民法院撤销的情形有（）。A股东会或者股东大会的会议召集程序违反法律、行政法规规定B董事会的表决方式违反法律、行政法规规定C股东会或者股东大会的决议内容违反公司章程D董事会的决议内容违反公司章程【正确答案】：ABCD37.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%B证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%C短期融资券的期限最长不得超过91天D拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级【正确答案】：ACD38.企业在采用吸收直接投资方式筹集资金时，以下不能被投资者用于出资的有（）。A商誉B土地使用权C工业产权D特许经营权【正确答案】：AD39.证券公司资产管理业务中，资产托管机构根据证券公司、客户的委托，对客户的资产进行保管，履行（）等职责。A投资运作B资金收付C客户尽职调查D监督证券公司投资行为【正确答案】：BD40.下列关于股票价值与价格的说法中，正确的是（）。A股票的账面价值又称为面值，即在股票票面上标明的金额B股票价格是指股票在证券市场上买卖的价格，从理论上说，股票价格应由其价值决定C股票及其他有价证券的理论价格是根据现值理论而来的D股票的市场价格一般是指股票在一级市场上交易的价格【正确答案】：BC41.股权回购的流程包括（）。A发起B协商C执行D变更登记【正确答案】：ABCD42.下列风险控制对策中，属于减少风险对策的有（）。A拒绝与不守信用的厂商业务往来B在开发新产品前，充分进行市场调研C对决策进行多方案优选和替代D采取合资、联营、联合开发等措施实现风险共担【正确答案】：BC43.根据现行法律法规的规定，下列属于人民币大额交易情形的有（）。A金额20万元以上的单笔现金收付B法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付C个人银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转D个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转【正确答案】：ABCD44.被采取证券市场禁入措施的人员，应当避循的规定包括（）。A立即停止从事证券业务B立即停止履行上市公司董事、监事、高级管理人员职务C由所在机构按规定程序解除其被禁止担任的职务D不得在任何上市公司担任董事、监事、高级管理人员职务【正确答案】：ABCD45.中国证券业协会诚信管理中的诚信信息包括（）。A基本信息B奖励信息C处罚处分信息D协会自律规则规定的其他信息【正确答案】：ABCD46.发行人拟在中小板首发并上市，下列情形中，构成首次发行股票并上市的障碍的有（）。A36个月前未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券，但目前仍处于持续状态B最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重C最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但不符合发行条件以欺骗手段骗取行核准D该次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【正确答案】：ABCD47.下列关于公司公开财务状况的说法中，正确的有（）。A有限责任公司应当自会计年度结束之日起20日内将财务会计报告送交各股东B股份有限公司应当在召开股东大会年会的20日前将财务会计报告置备于本公司C股份有限公司应当在召开临时股东大会的20日前将财务会计报告置备于本公司D公开发行股票的股份有限公司必须按照规定公告其财务会计报告【正确答案】：BD48.资产支持票据公开发行资产支持票据的，应至少披露以下文件（）。A募集说明书B法律意见书C信用评级报告及跟踪评级安排D交易商协会规定的其他文件。【正确答案】：ABCD49.根据企业所得税法律制度的规定，下列取得收入的主体中，应当缴纳企业所得税的有（）。A合伙企业B国有独资公司C股份有限公司D高等院校【正确答案】：BCD50.我行开展企业ABS业务的动力包括（）。A开拓优质客户资源B提升综合收入C实现交叉销售D提升业务议价水平【正确答案】：ABCD51.公司型基金与契约型基金的区别有（）。A资金的性质不同B投资者的地位不同C基金运营的依据不同D对投资额的限制不同【正确答案】：ABC52.属于直接筹资的有（）。A银行借款B发行债券C发行股票D融资租赁【正确答案】：BC53.根据《证券公司监督管理条例》，下列关于证券公司独立董事的说法中，正确的有（）。A独立董事不得在本证券公司担任高级管理人员B独立董事可以兼任本证券公司监事C独立董事可以兼任本证券公司稽核审计部门的负责人D独立董事不得为本证券公司提供审计服务【正确答案】：AD54.客户身份资料和交易记录保存原则包括（）。A安全B准确C完整D保密【正确答案】：ABCD55.根据《合同法》规定，以下属于因“合同性质不得转让”的情况是（）。A基于个人特别信任关系发生的合同债权B专为特定债权人利益成立的债权C债权转让将导致债务人的给付内容完全变更的债权D不作为债权E、E属于从权利的债权【正确答案】：ABCDE56.资产支持证券的基础资产一般要求（）。A合法合规B权属明确C可特定化D具有独立性E、E持续稳定F、F无权利负担【正确答案】：ABCDEF57.法人金融机构固有风险评估应当考虑以下方面：（）。A地域环境B客户群体C产品业务（含服务）D渠道（含交易或支付渠道）【正确答案】：ABCD58.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向（）报告，说明原因。A证券服务机构B中国证券业协会C中国证监会D证券交易所【正确答案】：CD59.以下哪类企业可以发行ABN？（）A保理公司B商业租赁C金融租赁D高速公司【正确答案】：ABD60.《基础资产买卖协议》是由（）和（）两方签署的。A原始权益人B托管人C投资人D管理人【正确答案】：AD61.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法中，正确的有（）。A企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素B对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别对关联方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露C企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露【正确答案】：AC62.下列关于投资性房地产核算的表述中，不正确的有（）。A采用公允价值模式计量的投资性房地产发生减值迹象时，需要进行减值B采用公允价值模式计量的投资性房地产可转换为成本模式计量C采用公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值的变动金额应计人资本公积D企业将作为存货的房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产，转换日公允价值大于账面价值的差额，计入其他综合收益【正确答案】：ABC63.下列关于股份有限公司股票发行的说法中，正确的有（）。A股票发行价格可以按票面金额，也可以高于或低于票面金额B股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式C发起人的股票，应当标明发起人股票字样D公司发行的股票，是记名股票【正确答案】：BC64.我行资产证券化业务的基本原则是（）。A统一授信B本行客户C属地化D穿透管理【正确答案】：ABCD65.可以发行应付账款ABS的企业有（）。A地产企业B建筑企业C平台公司D医药企业【正确答案】：ABCD66.公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A主承销商法定代表人B内核负责人C项目负责人D合规负责人【正确答案】：ABC67.公司在清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，应当承担的法律责任有（）。A由公司登记机关责令改正B对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额5%以上10%以下的罚款C对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额1%以上10%以下的罚款D对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上10万元以下的罚款【正确答案】：ABD68.下列各项资产中，无论是否发生减值迹象，企业均应于每年末进行减值测试的（）。A使用寿命确定的无形资产B商誉C以成本模式计量的投资性房地产D使用寿命不确定的无形资产【正确答案】：BD69.资产支持票据的发行载体、发起机构和相关中介机构应切实履行信息披露职责，保证信息披露（），不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并承担相应法律责任。A真实B有用C准确D完整E、E及时【正确答案】：ACDE70.下列属于公开发行或者变相公开发行证券的情形包括（）。A未经中国证监会或者国务院授权部门核准，采用广告、广播、说明会等方式向社会公众发行的B未经中国证监会或者国务院授权部门核准，向特定对象转让股票，转让后公司股东累计超过300人C采用电话、短信、信函等方式向超过300人发行D公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票【正确答案】：ABCD71.首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定（）。A网下询价投资者的条件B有效报价条件C最低报价金额D配售方式和配售原则【正确答案】：ABD72.在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A甲持股3%B乙持股2%与丙持股1.5%联合提出C董事会D监事会【正确答案】：AB73.以下哪些属于我行优先支持的ABS项目的兜底方式？（）A无条件回购B流动性支持C差额补足D未来出资承诺【正确答案】：AC74.关于公司清算的说法正确的是（）。A公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组B有限公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成C逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算D清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务【正确答案】：ABCD75.证券化业务常采用的外部增信措施有（）。A结构化分层;;B超额利差;;C差额补足;;D超额现金流覆盖;;E保证金账户;;F第三方担保;;G开放期回收赎回承诺;;H抵质押安排;;I次级自持;;J不合格资产赎回;;选CFGHIB超额利差C差额补足D超额现金流覆盖E、E保证金账户F、F第三方担保G、G开放期回收赎回承诺H、H抵质押安排【正确答案】：CFGH76.上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不得存在（）。A持有金额较大的交易性金融资产B持有可供出售的金融资产C借予他人款项D委托理财【正确答案】：ABCD77.以下关于现金分红的说法正确的有（）。A上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序B上市公司属成熟期且无重大资金支出安排的，现金分红在利润分配中所占比例最低应达到80%C上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对分红标准和比例是否明确和清晰进行专项说明D上市公司对公司章程规定的现金分红政策进行调整的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过【正确答案】：ABCD78.连续竞价时，成交价格的确定原则包括（）。A买入申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以即时揭示的最低卖出申报价格成交B买入申报价格高于即时揭示的最低卖出申报价格时，以中间价成交C卖出申报价格低于即时揭示的最高买入申报价格时，不成交D最高买入申报与最低卖出申报价位相同。以该价格为成交价【正确答案】：AD79.关于上市公司发行新股的条件，下列说法正确的是（）。A具备健全且运行良好的组织机构B具有持续经营能力C公司在最近2年内财务会计无虚假记载，无其他重大违法行为D公司对公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书或其他公开发行募集文件所列资金用途使用，改变资金用途，必须经董事会做出决议【正确答案】：AB80.一般而言，存货周转次数增加，其所反映的信息有（）。A盈利能力下降B存货周转期延长C存货流动性增强D资产管理效率提高【正确答案】：CD81.下列关于长期股权投资入账价值的说法中，正确的有（）。A同一控制下企业合并中长期股权投资的入账价值为应享有的被投资方相对于最终控制方而言的所有者权益账面价值的份额B非企业合并方式下取得的长期股权投资，应以付出对价的公允价值为基础确定其初始入账价值C非企业合并方式下取得的长期股权投资，应以付出对价的账面价值为基础确定其初始入账价值D非同一控制下的企业合并中长期股权投资，应以享有的被投资方可辨认净资产公允价值份额为基础确定其入账价值【正确答案】：AB82.标准化债权类资产应当同时满足的条件有（）。A等分化，可交易B信息披露充分，集中登记，独立托管C公允定价，流动性机制完善D在银行间市场、证券交易所市场等经国务院同意设立的交易场所交易【正确答案】：ABCD83.下列不得担任上市公司独立董事的人员有（）。A在上市公司或者其附属企业任职的人员B直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的股东C上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属D为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员【正确答案】：ABCD84.用于生产产成品的材料、在产品或自制半成品等存货，在在计算其可变现净值时，应从估计售价中扣除的项目有（）。A存货的账面成本B至完工估计将要发生的加工成本C存货的储存费用D销售产成品预计将发生的销售费用【正确答案】：BD85.存在下列情形的，即便债权人知道或者应当知道没有公司机关决议，也应当认定担保合同符合公司的真实意思表示，合同有效（）。A公司是以为他人提供担保为主营业务的担保公司，或者是开展保函业务的银行或者非银行金融机构B公司为其直接或者间接控制的公司开展经营活动向债权人提供担保C公司与主债务人之间存在相互担保等商业合作关系D担保合同系由单独或者共同持有公司二分之一以上有表决权的股东签字同意【正确答案】：ABC86.对于发起机构来说开展信贷资产证券化业务的成本包括（）。A封包期资金成本B风险资本占用C中介机构费用D相关处置费用【正确答案】：ABCD87.在征信业务方面，需要注意（）几个方面的问题。A日常管理B用户管理C查询管理D信息报送E、E工具管理【正确答案】：ABCD88.以并购方式实现退出的程序包括（）。A股权转让交易双方协商并达成初步意向B聘请中介机构对目标公司进行尽职调查C转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议D向工商行政管理部门申请公司变更登记【正确答案】：ABCD89.按照“污染者/使用者付费”原则由企业或个人缴纳，全额上缴地方财政，专款专用，并按照约定返还给公共产品或公共服务的提供方。其中属于使用者付费的是（）。A污水处理费B垃圾处理费C高速公路通行费等收费D自来水费【正确答案】：CD90.在计算个别资本成本时，需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有（）。A银行借款B长期债券C留存收益D普通股【正确答案】：AB91.经营机构应当按照有效维护投资者合法权益的要求，综合考虑（）等因素，确定普通投资者的风险承受能力，对其进行细化分类和管理。A收入来源B资产状况C投资知识和经验D风险偏好【正确答案】：ABCD92.经金融管理部门认定，存在以下（）行为的视为刚性兑付的，将受到相关处罚。A资产管理产品的发行人或者管理人违反真实公允确定净值原则，对产品进行保本保收益B宣传采用保本策略进行资产组合管理的C采取滚动发行等方式，使得资产管理产品的本金、收益、风险在不同投资者之间发生转移，实现产品保本保收益D资产管理产品不能如期兑付或者兑付困难时，发行或者管理该产品的金融机构自行筹集资金偿付或者委托其他机构代为偿付E、E金融管理部门认定的其他情形。【正确答案】：ACDE93.境外股权投资基金向境内目标公司投资需要完成相关审批或备案程序，一般包括（）。A商务部B国家发展改革委C外汇局D证监会【正确答案】：ABC94.下列人员中，属于违法买卖股票并应当承担法律责任的有（）。A在上海证券交易所工作的张某B在中国证监会工作的王某C某证券公司经纪人王某D为某证券公司提供物业服务的赵某【正确答案】：ABC95.股东权利是一种综合权利，股东依法享有的权利包括（）。A资产收益权B对公司财产的直接支配处理权C重大决策权D选择管理者权【正确答案】：ACD96.公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，根据公司章程的规定，可以由（）决定。A股东（大）会B董事会C监事会D审计委员会【正确答案】：AB97.经过银保监会业务资格审批，（）能够作为信贷资产证券化产品的发起机构开展信贷资产证券化业务。A商业银行B政策性银行C金融资产管理公司D企业集团财务公司E、E金融租赁公司【正确答案】：ABCDE98.下列属于操纵证券期货市场行为的有（）。A利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量B在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量C与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的D单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势，操纵证券交易价格或数量【正确答案】：ABCD99.证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守（）的原则。A自愿B有偿C无偿D诚实信用【正确答案】：ABD100.信托合同之外的当事人提供（）等类似承诺文件作为增信措施，其内容符合法律关于保证的规定的，人民法院应当认定当事人之间成立保证合同关系。A第三方差额补足B代为履行到期回购义务C流动性支持D安慰函【正确答案】：ABC1.已知（F/P，10%，3）=1.331，公司年初借入资金100万元，第3年年末一性偿还本息130万元，则该笔借款的实际年利率小于10%。A、正确B、错误【正确答案】：A2.标准差率可用于收益率期望值不同的情况下的风险比较，标准差率越大，表明风险越大。A、正确B、错误【正确答案】：A3.企业出售无形资产，应当将取得的不含税价款与该无形资产的账面余额的差额，作为无形资产处置损益，计入资产处置损益。A、正确B、错误【正确答案】：B4.总行投行部是企业ABS业务的产品归口管理部门。A、正确B、错误【正确答案】：A5.企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按扣除商业折扣前的金额确定销售商品收入金额。A、正确B、错误【正确答案】：B6.深圳证券交易所接受资产支持证券转让申报的时间为每个交易日9：15至11：30、13：00至15：30，转让申报当日有效。A、正确B、错误【正确答案】：A7.信贷资产支持证券属于标准化债权类资产。A、正确B、错误【正确答案】：A8.补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险，但同时也减少了企业实际可动用的借款，提高了借款的实际利率。A、正确B、错误【正确答案】：A9.公募资产证券化产品在启动资产支持证券销售、簿记建档及募集流程之前，需首先取得交易所无异议函。A、正确B、错误【正确答案】：A10.转换债券能以较低的成本筹集到所需要的资金，能使公司将筹集到的期限有限的资金转化为期稳定的股本，扩大了股本规模。A、正确B、错误【正确答案】：A11.外币专门借款及其利息所产生的汇兑差额应当予以资本化，计入固定资产的成本。A、正确B、错误【正确答案】：B12.深股通股票包括市值60亿元人民币及以上的深证成分指数的成分股。A、正确B、错误【正确答案】：A13.A、B两个公司合并成立了C公司，C要求B的债务人D按照规定偿还到期债务，D公司以债权人B已经不存在为由拒绝偿还债务，D的主张不符合法律规定。A、正确B、错误【正确答案】：A14.资产支持票据根据披露方式的不同可以分为公开发行或定向发行。A、正确B、错误【正确答案】：A15.管理人无需针对现金流归集环节中的资金混同风险建立相应风险防范机制，并在计划说明书等专项计划法律文件中披露基础资产现金流归集、划转以及分配流程，明确账户设置、归集时点，说明可能面临的风险。A、正确B、错误【正确答案】：B16.符合资本化条件的资产在购建过程中发生了正常中断，且中断时间连续超过1个月的，企业应暂停借款费用资本化。A、正确B、错误【正确答案】：B17.原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法解散、被依法撤销或宣告破产等原因进行清算的，专项计划资产也应列入其清算财产范畴。A、正确B、错误【正确答案】：B18.双SPV中的资金信托需收取1%的信保基金。A、正确B、错误【正确答案】：A19.股份有限公司接受本公司的股票作为质押权标的的，必须经股东大会决议。A、正确B、错误【正确答案】：B20.处置其他权益工具投资时，应将取得的价款与其他权益工具投资账面价值的差额计入投资收益。A、正确B、错误【正确答案】：B21.企业接受投资者投入的存货应当按照合同或协议约定的价值入账，但合同或协议约定不公允的除外。A、正确B、错误【正确答案】：A22.优先股的优先权体现在剩余财产清偿分配顺序上居于债权人之前。A、正确B、错误【正确答案】：B23.上海证券交易所为资产支持证券的转让和信息披露提供服务，不表明本所对资产支持证券的投资风险或收益等作出判断或保证。资产支持证券的投资风险由投资者自行判断和承担。A、正确B、错误【正确答案】：A24.根据基础资产是否真实出售，可以将原始权益人和SPV间的法律关系分为买卖法律关系和信托法律关系。A、正确B、错误【正确答案】：A25.契约型基金基金投资者依法享受权利并承担义务。A、正确B、错误【正确答案】：A26.会计期末，如果交易性金融资产的成本高于市价，应该计提交易性金融资产减值准备。A、正确B、错误【正确答案】：B27.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款。A、正确B、错误【正确答案】：B28.资产服务机构一般由原始权益人担任。A、正确B、错误【正确答案】：A29.契约型基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。A、正确B、错误【正确答案】：A30.信贷资产支持证券的受托机构应在每年4月30日前披露经具有从事证券期货相关业务资格的会计师审计的上年度受托机构报告。A、正确B、错误【正确答案】：A31.上市公司再融资是指上市公司为达到增加资本和募集资金的目的而再发行股票或可转换债券的行为。A、正确B、错误【正确答案】：A32.同一控制下增资由权益法转成本法核算，增资后的长期股权投资成本为原权益法下的账面价值与购买日新支付对价的公允价值之和。A、正确B、错误【正确答案】：B33.机构投资者和个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，分别暂时免征企业所得税和个人所得税。A、正确B、错误【正确答案】：B34.企业自行建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按暂估价值转入固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后，不需按新的入账价值调整原已计提的折旧额。A、正确B、错误【正确答案】：A35.企业利用商业信用筹资比较机动灵活，而且期限较短，不会恶化企业信用水平。A、正确B、错误【正确答案】：B36.看重现金红利的投资者可投资普通股，而希望分享公司经营成果成长的投资者则可以选择优先股。A、正确B、错误【正确答案】：B37.我国股权投资基金投资者人数限制中，信托（契约）型基金的投资者人数不超过200人。A、正确B、错误【正确答案】：A38.QDII可以投资贵金属凭证。A、正确B、错误【正确答案】：B39.如果金融机构应当知道客户身份信息发生变更，没有及时进行变更应当承担相应的法律责任。A、正确B、错误【正确答案】：A40.因房地产用途发生改变，企业将自用的房地产转换为投资性房地产后，则不再计提折旧或进行摊销。A、正确B、错误【正确答案】：B41.2020年，购房尾款可以作为企业ABS基础资产。A、正确B、错误【正确答案】：A42.同一控制下的控股合并中，合并方付出的非现金资产的账面价值与公允价值的差额，应计入当期损益。A、正确B、错误【正确答案】：B43.基金子公司可以作为企业ABS计划管理人。A、正确B、错误【正确答案】：A44.资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担不带息债务形式发生的支出。A、正确B、错误【正确答案】：B45.有限合伙企业由全体合伙人执行合伙事务。A、正确B、错误【正确答案】：B46.无形资产预期不能为企业带来未来经济利益时，企业应将其账面价值转入当期损益。A、正确B、错误【正确答案】：A47.投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的，不需计提折旧或摊销，但应于每期期末进行减值测试，如果可收回金额小于账面价值，应计提减值准备。A、正确B、错误【正确答案】：B48.股份有限公司发起人中须有半数的发起人在中国境内有住所。A、正确B、错误【正确答案】：A49.在企业盈利状态下进行利润敏感性分析，固定成本的敏感系数大于销售量的敏感系数。A、正确B、错误【正确答案】：B50.在固定资产使用过程中，与其有关的经济利益预期消耗方式发生变化后，企业也应相应改变其使用寿命和预计净残值。A、正确B、错误【正确答案】：B51.目前企业所得税税率一般为17%。A、正确B、错误【正确答案】：B52.应付账款ABS可以为18个月。A、正确B、错误【正确答案】：A53.机构投资者和个人投资者买卖基金份额均暂时免征印花税。A、正确B、错误【正确答案】：A54.所有者的目标可能会与债权人期望实现的目标发生矛盾，此时可以采取事先规定借债担保条款来协调所有者和债权人之间的利益冲突。A、正确B、错误【正确答案】：A55.深交所连续竞价期间未成交的买卖申报，自动进入收盘集合竞价。A、正确B、错误【正确答案】：A56.我行优先支持的收费权类资产证券化产品的整体发行规模不超过承载收费权的基础资产的建设成本或市场价值。A、正确B、错误【正确答案】：A57.允许商品流通企业将采购商品过程中发生的金额较小的运杂费直接计入当期损益，体现了会计信息的重要性质量要求。A、正确B、错误【正确答案】：A58.无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，应当将其所发生的研发支出全部资本化，计入无形资产成本。A、正确B、错误【正确答案】：B59.对于污水处理费、垃圾处理